Сразу стоит отметить, что расчет налога на ПСН зависит от срока на который приобретается патент для вида деятельности которым Вы собрались заниматься.
Подробно о сроках на которые ИП может приобрести патент Вы можете прочитать в моей статье ”На какой срок выдается патент”.
Напомню, что предприниматель может приобрести патент от 1 месяца до 12 месяцев.
Для того чтобы произвести расчеты стоимости патента необходимо воспользоваться формулой ПСН.
Формул для расчета стоимости патента существует две и зависят они от срока на который выдается патент:
- Формула расчета патента по месяцам;
- Формула расчета патента на год.
Давайте рассмотрим примеры расчета стоимости патента для каждого из этих вариантов:
Расчет стоимости патента на год
В первую очередь необходимо взять формулу по которой рассчитывается налог ПСН за год.
Данная формула имеет вид СП = БД * 6%
Я приведу пример расчета стоимости патента для торговли в ХМАО.
СТОИМОСТЬ ПАТЕНТА РАССЧИТАТЬ САМОСТОЯТЕЛЬНО МОЖЕТ КАЖДЫЙ.
Расчет стоимости патента на год для торговли
Предположим, что мы приобретаем патент для магазина площадью 48 кв.м. Здесь хочется отметить, что размер торговой площади не имеет никакого значения. Единственное существует ограничение – Вы не можете применять патент к торговым точкам площадь которых более 50 кв.м.
Теперь проведем расчеты стоимости патента на год:
Базовая доходность для стационарной торговой точки в ХМАО = 500 000 руб. в год.
Значит получаем: стоимость патента = 500 000 * 6% = 30 000 руб.
Итого в моем случае стоимость патента на год равена 30 000 руб., сразу отмечу, что из стоимости патента нельзя списывать фиксированные взносы ИП.
Если у Вас будет несколько точек, то и расчет необходимо производить для каждой из них – делается это при получении патента – Вы должны указать адреса точек при подаче заявления на получение патента.
Понятно, что если точек будет 2 то и размер стоимости патента уже будет не 30 000, а 60 000 руб. (это для нашего случая).
ВНИМАНИЕ. БАЗОВАЯ ДОХОДНОСТЬ ДЛЯ КАЖДОГО ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И КАЖДОГО РЕГИОНА МОГУТ ОТЛИЧАТЬСЯ.
Расчет стоимости патента по месяцам
Для того чтобы рассчитать стоимость патента для определенного количества месяцев необходимо воспользоваться формулой: СП = БД : 12 * K1 * 6% ;
Предположим, что мы хотим получить патент для своего магазина на 7 месяцев:
Я буду проводить расчеты опять для ХМАО, так как я тут живу и знаю базовые доходности для каждого вида деятельности своего региона. Чуть позже я напишу статью о базовой доходности ПСН для каждого региона РФ.
Что мы можем извлечь из формулы при расчете стоимости патента помесячно:
БД – для стационарной торговли в ХМАО = 500 000 руб. в год;
12 – количество месяцев в году;
К1 – срок на который приобретается патент;
6% — налоговая ставка.
Проведем расчеты стоимости патента для торговли в ХМАО по месяцам:
Как рассчитать стоимость патента быстро. Простой способ для ИП. Налоги 2020-2021
СП = 500 000 (БД) : 12 (количество месяцев в году) * 7 (К1 – время на которое приобретается патент) * 6% (налоговая ставка) = 17 500 руб. 02 коп.
Итого при расчете стоимости патента для торговли в ХМАО на срок 7 месяцев получим 17500 руб. 02 коп.
Занимаясь торговлей патентная система налогообложения довольно заманчива и в случаях когда площадь от 40 до 50 кв.м. приобретение патента выигрывает у налога ЕНВД, несмотря на то что из ПСН нельзя отнимать никакие расходы на ПФР, ФОМС, ФСС.
Так что перед тем как выбрать ИП себе налогообложение необходимо обязательно провести расчеты.
В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.
Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.
На этом все! Вопросы можно задавать в комментарии или в мою группу ВКОНТАКТЕ .
Удачного бизнеса! Счастливо!
Источник: biz911.net
Патентная система налогообложения ПСН
Патентная система налогообложения — с пециальный налоговый режим, предназначенный исключительно для индивидуальных предпринимателей (ИП). Сущность его состоит в получении предпринимателем специального документа (патента). Который дает ему право на осуществление определенных видов деятельности.
Особенность данного налога состоит в том, что размер реального дохода значения не имеет. Налог рассчитывается из потенциально возможного годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения. Потенциально возможный годовой доход устанавливается законами субъектов РФ.
Применяя ПСН, предприниматель освобождается (по тем видам , по которым он купил патент) от уплаты: НДФЛ, НДС (за исключением таможенного) и налога на имущество (за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).
Для правильного расчета налога ПСН, ведения документооборота и отчетности за сотрудников используйте надежный сервис Контур Эльба. Для начинающих ИП 1 год бесплатно.
Применять ПСН имеет право
Индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых, за налоговый период, по всем видам предпринимательской деятельности не более 15 человек ( ст. 346.43.НК РФ )
Нельзя применять ПСН в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом.
Срок действия патента
Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года ( п. 5 ст. 346.45 НК РФ ).
Налоговый период 1 календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом считается срок, на который выдан патент.
Если предпринимательская деятельность, в отношении которой применялась ПСН, прекращена до истечения срока действия патента. Тогда налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.
Как рассчитать патент. Порядок получения и оплаты патента для ИП.
Размер налога = Налоговая база х 6% (налог.ставка) х n/12
где n — количество месяцев на которые выдан патент
Налоговая база — денежное выражение потенциально возможного к получению ИП годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется ПСН. Устанавливается на календарный год законом субъекта Российской Федерации.
Узнать налоговую базу вы можете на официальных ресурсах вашего субъекта РФ, а также на официальном сайте ФНС , указав код вашего региона и выбрав соответствующий налог.
Налоговая ставка устанавливается в размере 6 %. Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для впервые зарегистрированных ИП и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Период действия этих налоговых каникул — по 2020 г. (п. 3 ст. 346.50 НК РФ).
Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов для всех или отдельных категорий налогоплательщиков :
— в период 2015 — 2016 гг. — до 0%;
— в период 2017 — 2021 гг. — до 4%.
(п. 2 ст. 346.50 НК РФ)
Рассчитать стоимость патента для любого региона можно на официальном сервисе Федеральной Налоговой Службы : Расчет стоимости патента .
Пошаговая инструкция по получению патента и порядку оплаты.
1. Подаем заявление
За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности подаем в налоговый орган заявление о переходе на патентную систему налогообложения.
Форма заявления на получение патента.
Порядок заполнения заявления на получение патента.
Классификатор видов предпринимательской деятельности (КВПДП) в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения.KVPDP
2. Получение патента
Налоговый орган обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент, в течение 5 дней со дня получения заявления ( п. 3 ст. 346.45 НК РФ).
3. Как платить налог ПСН
Если патент получен на срок до 6 месяцев
Оплачиваем налог в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев
Оплачиваем налог:
— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
4. Налоговый учет
Индивидуальный предприниматель ведет учет доходов от реализации в книге учета доходов.
Налоговую декларацию представлять не нужно! ( ст. 346.52 НК РФ).
Виды деятельности на которых возможно применение ПСН смотрите по ссылке: Полный перечень видов деятельности на патенте.
Источник: otbiznes.ru
Патентный калькулятор 2023 года: как рассчитать стоимость патента для ИП?
Для любого индивидуального предпринимателя (ИП) создание и защита интеллектуальной собственности являются важнейшими задачами в развитии его бизнеса. Однако, многие ИП сталкиваются с трудностями при оценке стоимости выдачи патента на свои изобретения, а это может быть важным фактором при принятии решения о подаче заявки на патент.
В 2023 году в Российской Федерации введется новый инструмент – патентный калькулятор, который станет универсальным методом расчета стоимости прохождения всех этапов защиты интеллектуальной собственности, включая подачу заявки на выдачу патента. Калькулятор поможет определить приблизительную сумму расходов на прохождение всех этапов и получение необходимого документа, а также своевременно оповещать ИП о всех изменениях в законодательстве.
В статье мы разберем, как использовать патентный калькулятор 2023 года для определения стоимости выдачи патента на изобретение и просчитаем необходимы расходы на защиту интеллектуальной собственности, чтобы ИП мог принимать взвешенные решения и успешно развивать свой бизнес.
Что такое патент и как он применяется?
Патент – это исключительное право на использование изобретения, промышленного образца или товарного знака в течение определенного периода времени. Патент выдается владельцу изобретения органом интеллектуальной собственности, чтобы защитить его от копирования и коммерциализации другими лицами.
Использование патента позволяет изобретателям получать прибыль от своих изобретений, а также защищает их право на интеллектуальную собственность. Кроме того, это стимулирует научный и технический прогресс в различных отраслях, особенно в области инноваций и технологических разработок.
Существует несколько видов патентов, в зависимости от того, что они защищают. Например, патент на изобретение защищает новый и полезный продукт или процесс, патент на промышленный образец – внешний вид промышленного изделия, а патент на товарный знак – символ, который используется для идентификации определенного товара или услуги.
Как определить стоимость патента для ИП?
Патентный калькулятор 2023 года поможет ИП рассчитать стоимость патента на свою изобретательскую деятельность. Такой инструмент учитывает ряд факторов, которые влияют на цену патента.
- Стоимость патентов на аналогичные изобретения;
- Стоимость подготовки и подачи заявки на получение патента;
- Стоимость проведения экспертизы заявки;
- Стоимость поддержания патента в силе;
- Дополнительные расходы, например, на юридические услуги.
Для точного расчета стоимости патента необходимы данные об изобретении, такие как его технические характеристики, применение, конкурентность на рынке. Обратившись к опытным специалистам в области патентования, ИП сможет получить более точный расчет стоимости патента и проконсультироваться по всем вопросам, связанным с защитой интеллектуальной собственности.
Какие факторы влияют на стоимость патента?
Стоимость патента зависит от множества факторов, таких как страна, где подается заявка, количество заявок на данное изобретение, сложность технических решений, необходимость проведения дополнительных исследований, а также наличие аналогов на рынке.
Одним из важных факторов, влияющих на стоимость патента, является выбор страны для подачи заявки. В каждой стране действуют свои правила и стандарты для защиты интеллектуальной собственности, что может отразиться на стоимости патента.
Кроме того, сложность технического решения изобретения также может повлиять на стоимость патента. Чем более сложное изобретение, тем больше денежных средств потребуется на исследования и выявление правовых аспектов.
Наличие аналогов на рынке может существенно повлиять на стоимость патента. Если на данное изобретение уже есть аналоги, значит, возможно, потребуются серьезные дополнительные исследования для доказательства уникальности изобретения, что (в свою очередь) приведет к увеличению стоимости патента.
Наконец, количество заявок на данное изобретение также может влиять на стоимость патента. Чем больше конкуренция, тем больше денежных средств потребуется на проведение исследований и защиту патента.
Какие расходы связаны с получением патента?
Получение патента является достаточно затратной процедурой. Однако, необходимость в этом документе, как правило, превышает стоимость его получения. Основными расходами связанными с процедурой получения патента являются:
- Государственная пошлина. Она является наиболее значимой затратой в процессе получения патента. Размер данной пошлины зависит от многих факторов, таких как страна и вид продукции, на которую заявляется патент. Так, например, в России государственная пошлина на получение патента на изобретения составляет от 12,5 до 30 тысяч рублей.
- Плата за услуги патентного поверенного. Для подачи заявки и получения патента необходимо обращаться к специалистам в области интеллектуальной собственности — патентным поверенным. Плата за их услуги варьируется в зависимости от сложности изобретения, желаемого количества документов и наличия их переводов на иностранные языки.
- Стоимость экспертизы изобретения. Этот вид расходов может включать в себя оплату услуг сертифицированных лабораторий, экспертов, занятых оценкой соответствия заявленного объекта патентным требованиям.
Кроме вышеперечисленных, существуют и другие затраты, связанные с получением патента. Однако, их размер будет зависеть от конкретных условий каждого случая и не может быть универсально описан в данном тексте.
Как рассчитать затраты на поддержание патента?
Поддержание патента является важным этапом владения интеллектуальной собственностью. Оно обеспечивает правообладателю возможность эксплуатировать свою изобретательскую инициативу на протяжении всего срока действия патента (20 лет с момента подачи заявки).
Затраты на поддержание патента складываются из нескольких составляющих, включая годовые сборы, расходы на юридическую поддержку и защиту патента, а также необходимые выплаты инвесторам.
Годовые сборы за поддержание патента зависят от страны, в которой зарегистрирован патент, и могут колебаться в зависимости от стадии действия патента. Например, годовой сбор в США составляет от $400 до $700, в России — от 2700 до 37000 рублей.
Расходы на юридическую поддержку могут также быть значительными, особенно в случае необходимости защиты авторских прав в суде. Однако, на данном этапе можно ограничиться лишь заключением договоров с юридическими фирмами на предоставление консультационной помощи в случае необходимости.
Наконец, выплаты инвесторам также могут составлять большую долю затрат на поддержание патента, если правообладатель пользовался инвестиционными средствами для его реализации. В данном случае затраты могут достигать значительных сумм.
Преимущества получения патента для ИП
Получение патента является важным шагом для успешного развития бизнеса индивидуального предпринимателя (ИП). Он гарантирует права на использование изобретения, позволяет привлекать инвестиции и обеспечивает конкурентное преимущество на рынке.
- Защита от копирования – патент позволяет защитить свое изобретение от копирования другими компаниями или ИП, что обеспечивает защиту интеллектуальной собственности.
- Конкурентное преимущество – патент дает право эксклюзивного использования изобретения на рынке на определенный срок, что дает значительное конкурентное преимущество перед другими компаниями.
- Привлечение инвестиций – наличие патента повышает привлекательность для инвесторов, поскольку они видят потенциальную прибыль, связанную с уникальной технологией или продуктом.
Таким образом, получение патента является важным шагом для защиты интеллектуальной собственности, обеспечения конкурентного преимущества и привлечения инвестиций. Поэтому ИП должны уделить достаточное внимание этому процессу и обеспечить надлежащую защиту своих изобретений и разработок.
Что такое патентная экспертиза и зачем она нужна?
Патентная экспертиза – это процесс оценки изобретения на соответствие требованиям патентного законодательства. Такой анализ проводят перед подачей заявки на патентирование и после её получения.
Экспертиза помогает определить уникальность и промышленную применимость изобретения, а также возможность его коммерциализации. Это позволяет убедиться в том, что патент будет исполнен и принесет прибыль владельцу.
Кроме того, патентная экспертиза необходима для определения свободы действий в области изобретения. Это означает, что необходимо убедиться, что ваше изобретение не нарушает патентные права других лиц. При наличии нарушения патентных прав, владелец может быть подвержен судебным искам, которые могут привести к утрате интеллектуальной собственности и большим финансовым потерям.
Таким образом, проведение патентной экспертизы – это важный этап процесса получения патента, который помогает обезопасить себя от возможных юридических проблем и убедиться в перспективности коммерциализации вашего изобретения.
Как найти профессионального патентного поверенного?
Один из ключевых аспектов успешного получения патента для ИП — это правильный выбор патентного поверенного. Это профессионал, который знает все тонкости и особенности процесса подачи заявок на патент в России, а также за ее пределами. Как же найти и выбрать такого специалиста?
- Получайте рекомендации. Один из самых эффективных способов найти настоящего профессионала — это попросить рекомендации у коллег, партнеров и друзей в научном и инновационном сообществе. Наверняка у них есть люди, которые ранее работали с патентными поверенными.
- Используйте Интернет. Перед тем, как выбрать патентного поверенного, наверняка захочется изучить информацию о кандидатах. Существует множество платформ и ресурсов, которые помогут вам искать профессиональных патентных поверенных, изучать их профиль и читать отзывы клиентов.
- Оценивайте квалификацию. Что касается оценки квалификации патентного поверенного, следует обращать внимание на опыт работы, квалификационные сертификаты и рейтинги, специализацию в заданной области и иные привлекательные для вас параметры.
- Общайтесь и задавайте вопросы. Наконец, перед тем, как заключить сделку и начать сотрудничество с патентным поверенным, общайтесь с ним и задавайте все интересующие вас вопросы.
Таким образом, аккуратный и внимательный выбор патентного поверенного поможет вам получить патент на максимально выгодных условиях и избежать значительных рисков.
Источник: assma.ru