Как заполнить июльское уведомление по ЕНП и какие налоги в него включать? Требуется ли включать имущественные налоги? Как отразить УСН по итогам 2 квартала? В какой срок передать документы в налоговую? Отвечаем на вопросы и приводим примеры.
Кто сдает уведомление по ЕНП в июле
С 2023 года компании и ИП обязаны сдавать в ИФНС новый вид отчетности – уведомление об исчисленных налогах и взносах. Этот документ требуется для зачета ЕНП (единый налоговый платеж) в счет уплаты обязательств перед бюджетом.
Предположим, что у компании на едином налоговом счете (ЕНС) есть определенная сумма (допустим, 200 тыс.рублей). Однако налоговики еще не знают для чего эта сумма размещена на ЕНС. Когда к ним (налоговикам) поступит июльское уведомление, то они узнают, что 170 тыс. рублей – направить на НДФЛ, а 30 тыс. рублей – на страховые взносы. Получается, что уведомление, по сути, расшифровывает принадлежность платежей. Из него налоговики узнают, как распределить ваши деньги.
С 29 мая подход к распределению изменился. Теперь в первую очередь с ЕНС списывают все, что связано с НДФЛ. А только потом – все остальное. Подробнее об этом читайте по ссылке.
Срок сдачи уведомления в июле 2023 года
Срок сдачи июльского уведомления по ЕНП – 25 июля, вторник.
Какие налоги попадают в июльское уведомление
В июльское уведомление следует включить:
- НДФЛ (сумму налога, начисленную с 23 июня по 22 июля);
- Транспортный налог за 2 квартал 2023 года
- Земельный налог на 2 квартал 2023 года.
- Налог на имущество за первое полугодие 2023 года.
- Авансовый платеж по УСН за первое полугодие 2023 года.
Страховые взносы за июнь 2023 года включать не нужно! Эти данные вы отразите в РСВ за первое полугодие 2023 года. Подробнее см. “РСВ за полугодие: как заполнить“.
Образец заполнения июльского уведомления
Титульный лист
На титульном листе уведомления укажите:
- ИНН и КПП организации или ИНН предпринимателя;
- код инспекции, куда подается уведомление;
- код «1» — если уведомление подписывает и подает налогоплательщик, код «2» — если уведомление подает представитель по доверенности;
- дату, когда подписано уведомление;
- подпись.
Покажите сумму НДФЛ, начисленную с 23 июня по 22 июля 2023 года.
Допустим, что компания должна заплатить НДФЛ в размере 38 000 руб., исчисленный и удержанный за период с 23 июня по 22 июля 2023 года включительно. Значит, основная часть уведомления будет выглядеть так:
УСН за 2 квартал
КБК укажите в строке 3 уведомления. Выбор КБК по УСН зависит от объекта, который вы применяете:
- при объекте «доходы» – 182 1 05 01011 01 1000 110;
- при объекте «доходы минус расходы» – 182 1 05 01021 01 1000 110. Подробнее читайте по ссылке.
УСН “доходы”
УСН “доходы минус расходы”
Источник: buhguru.com
Налоговая отчетность ИП при отсутствии сотрудников
После регистрации в ИФНС предприниматели обязаны своевременно предоставлять отчетную документацию. Отчитаться перед налоговой инспекцией необходимо, даже если доход за определенный период отсутствует. Сдача и составление налоговой отчетности – обязанность каждого предпринимателя, независимо от того есть у него сотрудники или он работает самостоятельно.
ФНС имеет право исключить ИП из госреестра, если физлицо на протяжении 1 года и 3-х месяцев не представляла документы (не оформляла патент), у него есть задолженность по налогам.
Налоговая отчетность разных видов налогообложения
После госрегистрации в ИФНС индивидуальный предприниматель должен определиться с налоговым режимом, в рамках которого будет вести свою деятельность. Систем налогообложения для ИП несколько, он имеет право выбрать льготную программу с пониженными ставками по налогам.
Отчетность по УСН
Декларация – основной документ для ФНС. Сюда относится и книга учета прибыли и затрат, она не сдается, но ее необходимо вести. ИФНС имеет право запросить КУДиР, чтобы проверить достоверность информации, указанной в декларации. Сдать отчетность в налоговую инспекцию необходимо до 30 апреля следующего года.
Дополнительно могут потребоваться и другие декларации по:
- косвенному налогообложению при закупках продукции в ЕАЭС;
- налогу на добавленную стоимость при проведении сделок по договорам совместной деятельности.
Эти документы обязательны, только в отдельных ситуациях. Основная часть ИП, работающих на упрощенке их не сдает.
Отчетность по ЕНВД
Если предприниматель без работников работает на едином налоге на вмененный доход, он предоставляет ФНС только декларацию. Составление налоговой отчетности осуществляется каждый квартал не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным периодом. Кроме декларации другие документы ИП не потребуются.
Отчетность по ОСНО
Ведение налогового учета и составление отчетности – обязанность каждого ИП независимо от того, если у него сотрудники или нет. Форма 3-НДФЛ сдается в ФНС до 30 апреля года, идущего за отчетным периодом. Заполнить ее можно на бумаге и предоставить лично или отправить по электронке.
Декларация по налогу на добавленную стоимость сдается не позже 25 числа, идущего за прошедшим кварталом. Отправить ее можно только по электронке, на бумаге ИФНС ее не примет.
При поставках продукции из стран ЕАЭС ИП сдает декларацию по НДС и акцизам, не позднее 20 числа месяца, идущего за периодом простановки на учет импортных товаров (срока платежа, оговоренного в договоре лизинга).
Предприниматели, которые ввозят продукцию с других государств, уплачивают НДС во время прохождения таможни. Налог рассчитывается на основании ст. 160 НК. В этой ситуации ИП предоставляет налоговой инспекции простую декларацию по НДС до 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом.
Как можно подать отчетность
Сдать ИФНС декларацию необходимо в установленные сроки. Подать отчетность можно через налоговую инспекцию лично, распечатав на бумаге, представителя (при наличии доверенности, заверенной нотариально) или отправить по почте заказным письмом с описью вложения.
Еще один вариант – направить документы электронно через личный кабинет на сайте Госуслуг, ФНС. Но для этого предпринимателю потребуется электронная цифровая подпись (ЭЦП), которая выдается специализированными аттестованными центрами. Можно воспользоваться и услугами бухгалтерской компании.
Налоговый учет для всех ИП – един, независимо от наличия работников или их отсутствия. Если нет сотрудников, предпринимателю не придется отчитываться за них перед ПФР, ФСС. Документы он подает только за себя.
Бизнес партнер
Бухгалтерское обслуживание
ИП и ООО по всей России
Информация на сайте представлена в ознакомительном порядке.
Не является публичной офертой.
ООО «БИЗНЕСПАРТНЕРЪ». ИНН: 1655404038, ОГРН:1181690053324
Источник: xn—-btbb2aywmq.xn--p1ai
Сдача отчетности с разных IP-адресов не спасет вас от налоговой
Рассказываем о том, как перехватить инициативу в свои руки и выиграть время, не нарушая закон.
508 показов
1.1K открытий
Каждый руководитель малого и среднего бизнеса сталкивается с необходимостью предоставления налоговой и бухгалтерской отчетности в определенный контролирующий орган. Так как данные документы сдаются преимущественно в электронном виде, многие испытывают сложности, особенно, когда дело касается сдачи отчетности с разных IP-адресов.
О дроблении
Есть такое поверье, что, когда мы отправляем отчетность в ФНС с одного компьютера, то на том конце можно отследить, с какого IP-адреса она пришла. И если мы, сидя в офисе, отправляем отчетности в разные компании с одного устройства, то на том конце видно, что все они пришли с одного IP-адреса. Соответственно, это становится признаком дробления.
Миф о сдаче отчетности с разных айпи адресов
Часто безграмотные айтишники советуют пользователям не париться и просто поменять IP-адрес, подключив VPN, USB-модем или Wi-Fi в каком-нибудь кафе или на улице (мол, IP-адреса разные, поэтому на том конце точно не спалят). Возникает риторический вопрос: вы действительно думаете, что на том конце дураки сидят? Доводим до вашего сведения – все системы сдачи отчетности – «СБИС», «Астрал. Отчет», «Контур. Экстерн» (не важно, чем вы пользуетесь), в момент отправки файла в ФНС упаковывают внутри него информацию об устройстве, на котором эта отчетность готовилась.
Для примера можно провести мысленный эксперимент: создаем два вордовских файла на одном компьютере. В одном пишем «ООО “Рога и копыта”», в другом «ООО “Ромашка”». Оба сохраняем с разными названиями и с разной почты отправляем своему другу. Друг у себя на ноутбуке открывает файлы, которые пришли с разных адресов, скачивает себе на устройство, правой кнопкой мыши щелкает по каждому, нажимает «свойства» и видит, кто автор документа. То же самое можно сделать и с вашей налоговой отчетностью: посмотреть, кто автор, и на каком устройстве она готовилась.
Поэтому, если вы просто меняете IP-адрес, вы создаете себе еще больше проблем!
Как лучше сделать?
1 способ: отдать ведение и сдачу бухгалтерской отчетности на аутсорс.
Существует аутсорсинговая бухгалтерская компания, которая готовит за вас отчетность и отправляет ее со своих серверов – со своего IP-адреса. И нет никакой проблемы, что он везде одинаковый, в этом и состоит суть работы данной организации – сдавать отчетность за разные компании.
Понятно, что не должно быть так, что вчера это был отдел бухгалтерии, который вел группу компании, а сегодня, внезапно, он стал бухгалтерским аутсорсингом и ведет тех же самых клиентов. Должен быть настоящий аутсорсинг бухгалтерии. Соответственно, у кого была возможность поступить именно так, те давно так и сделали. Какие еще есть варианты?
2 способ: использовать разные компьютеры (физические устройства).
Как это выглядит? Компания обзавелась ноутбуками, на каждом из которых отдельный интернет на флешке со своей SIM-картой и своими электронными ключами за разные компании. Бухгалтеры среднего звена бегают между ними с кружкой кофе, пытаясь везде что-то сдать. Кто поумнее ставит на устройства программу удаленного доступа и переключается с одного ноутбука на другой.
Чисто технически оба решения имеют место быть. Действительно, разные IP-адреса, разные MAC-адреса, разные компьютеры – комар носа не подточит. Проблемы начнутся в момент выездной проверки, когда эти ноутбуки и флешки у вас обнаружат. Это будет то же самое, что у вас найдут пакет с печатями. Указания на дробление будут стопроцентные.
3 способ: использовать для сдачи отчетности виртуальные компьютеры.
Владельцы среднего и малого бизнеса часто скептически относятся к виртуалкам, так как их преследуют определенные страхи. О самых распространенных мы рассказывали в нашей статье “5 рисков перехода на виртуальные компьютеры”.
На самом деле работать с виртуальным компьютером, как и попасть в него, очень просто – кликаем на ярлычок, на рабочем столе открывается окно, в котором виден другой компьютер. Там своя кнопка «Пуск», свои программы, свой 1С. Все, что там происходит – происходит не на нашем устройстве (оно где-то в облаке). Наш компьютер просто передает картинку в режиме телевизора.
Соответственно, у виртуального компьютера свой IP-адрес, свой MAC-адрес, свои виртуальные флешки. Это полноценная имитация нормального обычного ноутбука, только его не существует в природе – это виртуальный компьютер. Таких виртуальных компьютеров можно сделать сколько угодно и с каждого из них можно что-то сдавать. И у вас будут разные IP-адреса.
Источник: vc.ru
