Основной шаг при создании индивидуального предпринимателя (ИП) — определение видов деятельности, которыми он будет заниматься. От правильного выбора зависит не только успех бизнеса, но и его законность.
ИП может заниматься различными видами деятельности, такими как торговля, услуги, производство и т.д. Важно заранее определить, какие именно виды деятельности релеванты для вашего бизнеса.
Существует несколько способов узнать виды деятельности, разрешенные для ИП. Один из них — обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС). Там вы сможете получить список всех кодов ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности), используемых для классификации видов деятельности.
Кроме того, на сайте ФНС можно найти Перечень видов экономической деятельности, осуществляемых налоговыми агентами на условиях простого перечисления доходов, которые уплачиваются в размере 6%, 15% и 20% от доходов налогоплательщика. Этот документ поможет вам выбрать подходящие виды деятельности и определить тарифы налога, которые вам придется уплачивать.
Важно помнить, что при выборе видов деятельности ИП необходимо учитывать рыночную конкуренцию, потенциальную прибыльность и законодательные ограничения. Грамотный выбор поможет вам успешно начать бизнес и избежать проблем в будущем.
Определение видов деятельности ИП
Индивидуальный предприниматель может заниматься различными видами деятельности, определение которых осуществляется при регистрации предпринимателя. Главное отличие ИП от юридического лица заключается в том, что ИП может заниматься только одним или несколькими видами деятельности, определенными в свидетельстве о государственной регистрации.
При определении видов деятельности ИП необходимо руководствоваться номенклатурой видов экономической деятельности (ОКВЭД). ОКВЭД является единой классификацией видов экономической деятельности, которая регламентируется государством и используется для классификации предприятий и организаций по видам деятельности.
Для определения видов деятельности ИП необходимо выбрать соответствующие коды ОКВЭД, которые описывают деятельность, которой предприниматель будет заниматься. Количество выбранных кодов ОКВЭД может быть разным в зависимости от масштабов и специфики предпринимательской деятельности. Важно выбрать правильные коды ОКВЭД, чтобы они соответствовали основной деятельности, которой будет заниматься ИП.
Определение видов деятельности ИП является важным этапом при регистрации и осуществлении предпринимательской деятельности. Правильный выбор кодов ОКВЭД позволяет избежать неправомерных действий и конфликтов с налоговыми органами, а также упрощает бухгалтерский учет и отчетность.
Как правильно определить виды деятельности ИП и чем это важно
Определение видов деятельности ИП основывается на Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). ОКВЭД содержит перечень различных видов деятельности, отражающих все области бизнеса. Каждый вид деятельности имеет свой уникальный код, который определяет его характеристики и правила осуществления.
Виды деятельности для ИП
Чтобы правильно определить виды деятельности ИП, вам необходимо:
- Изучить ОКВЭД и понять основные сферы деятельности, которыми вы хотите заниматься.
- Выбрать соответствующие виды деятельности, обладающие кодами, которые наиболее точно отражают ваш бизнес.
- Уточнить детали и особенности каждого выбранного вида деятельности.
- Проверить общую совместимость выбранных видов деятельности и узнать о возможных ограничениях или требованиях в вашем регионе.
- Оформить свидетельство о регистрации в налоговой организации, указав выбранные виды деятельности ИП.
Определение видов деятельности ИП является важным шагом для правильного управления и развития бизнеса. Это позволяет избежать нарушения законодательства, а также дает возможность получить поддержку и льготы, предоставляемые государством для определенных видов деятельности.
Если у вас возникли трудности или вопросы при определении видов деятельности ИП, рекомендуется обратиться к специалистам или юристам, которые помогут вам разобраться в этом вопросе и выбрать наиболее подходящие виды деятельности для вашего бизнеса.
Шаги для определения видов деятельности ИП
1. Определите сферу своих интересов и знаний: Прежде чем начать бизнес, вы должны понять, в какой области вы хотите работать. Рассмотрите свои профессиональные навыки, образование, опыт работы и личные интересы, чтобы определить, какая сфера деятельности подходит вам наиболее.
2. Исследуйте рынок: Проведите исследование рынка в выбранной вами сфере деятельности. Узнайте, сколько компаний уже работают в этой области, кто является вашей целевой аудиторией и какие услуги или товары они предлагают. Изучите конкуренцию, чтобы понять, как вы можете выделиться.
3. Проверьте доступность бизнеса: Проверьте, доступны ли вам необходимые ресурсы для запуска бизнеса в выбранной сфере деятельности. Это может включать в себя финансовые ресурсы, необходимое оборудование, лицензии или разрешения, а также доступ к поставщикам или сырью.
4. Узнайте требования и ограничения: Изучите законы, правила и лицензионные требования, относящиеся к вашей сфере деятельности. Узнайте, нужно ли вам получить специальные разрешения или сертификаты, и какие ограничения могут существовать в вашей деятельности.
5. Составьте список видов деятельности: На основе проведенного исследования и полученной информации составьте список видов деятельности, которые вы могли бы осуществлять в рамках своего бизнеса. Учтите свои способности, ресурсы и рыночные возможности.
6. Консультируйтесь с профессионалами: При необходимости обратитесь за консультацией к профессионалам в вашей сфере деятельности, таким как юристы, бухгалтеры или другие предприниматели. Они могут помочь вам разобраться в сложностях связанных с определением видов деятельности ИП и дать вам рекомендации и советы.
7. Зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель: После определения видов деятельности ИП и завершения всех необходимых шагов, вам нужно зарегистрироваться в налоговой службе и получить свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя. Обратитесь к местным органам регистрации или к специалистам, чтобы узнать все требования и процесс регистрации.
Источник: legal-taxi.ru
Как проверить ОКВЭД индивидуального предпринимателя по ИНН?
При заключении любых сделок и договоров с индивидуальными предпринимателями важно произвести проверку на соответствие всех данных, указанных в договорах и счетах. В особенности это касается основных и дополнительных видов экономической деятельности предпринимателя (кодов ОКВЭД).
Прежде, чем начать сотрудничество с ИП проверьте действительно ли заявленная деятельность предпринимателя соответствует указанной информации в официальных источниках (в реестре индивидуальных предпринимателей ЕГРИП). Это поможет и исключить заключение договоров с мошенниками, «фирмами-однодневками» или с ИП, незаконно ведущими непрофильную деятельность.
Проверка индивидуального предпринимателя с помощью функционала платформы SpectrumData дает возможность получить актуальные данные по общему количеству видов экономической деятельности, коды ОКВЭД и их полные наименования, а также узнать какой из видов деятельности является основным.
Сервис проверки контрагентов SpectrumData получает сведения об ИП из официального источника – Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Вне зависимости от количества оцениваемых контрагентов проверка займет всего несколько минут и потребует от вас исключительно ИНН контрагента.
Для более качественной оценки контрагента-ИП рекомендуем воспользоваться полной проверкой всех доступных сведений об индивидуальных предпринимателях или настроить кастомизированный вариант проверки и получать только те данные, которые необходимы вашей компании для оценки контрагентов-ИП. Среди доступных для проверки данных по контрагентам: виды деятельности юридического лица, лицензии ИП, исполнительные производства по компаниям и другие наборы данных по юридическим лицам и ИП.
Источник: spectrumdata.ru
Коды ОКВЭД: выбор, добавление и штраф за неизменение
Когда фирма или ИП регистрируется, она заявляет коды по ОКВЭД тех видов деятельности, которыми собирается заниматься. Проходит время, компания или ИП расширяет свой бизнес или вовсе меняет сферу своей деятельности. Ранее заявленная «кодировка» уже не соответствует действительности. И далеко не все в этом случае торопятся вносить изменения в соответствующий госреестр.
А некоторые фирмы или ИП заранее заявляют больше кодов – так, на всякий случай, а по факту занимаются не всеми заявленными видами. Рассказываем, чем чреваты такие действия.
ФНС в письме от 03.09.2018 № ЕД-19-2/263 успокоила плательщиков, отметив, что в компетенцию регистрирующего ведомства не входит проверка обоснованности указания в представленных для госрегистрации документах тех или иных кодов по ОКВЭД.
Ведомство заверило, что присвоение налогоплательщиком какого-либо кода вида деятельности по ОКВЭД не лишает его права вести другие виды деятельности, а также не свидетельствует о получении им необоснованной налоговой выгоды. И, самое главное, что заявленные при регистрации виды деятельности в соответствии с кодами по ОКВЭД в общем случае не влияют на определение налоговых обязательств. Правда, в конце письма налоговая служба добавила многозначительное «за исключением случаев, прямо предусмотренных законодательством о налогах и сборах».
Казалось бы, можно успокоиться, но вот эта приписка наводит на смутные подозрения, что не так-то все просто. Давайте разберемся, на какие «исключительные» случаи намекает налоговое ведомство.
Тарифы страховых взносов
Первый такой «исключительный» случай касается ряда организаций и ИП-работодателей, которые применяют УСН и ведут виды деятельности, дающие право на применение пониженных тарифов страховых взносов. Такие виды деятельности приведены в пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ. К ним относятся, в частности, деятельность по производству одежды, по выполнению специализированных строительных работ, деятельность спортивных клубов.
Из формулировки данного подпункта следует, что приведенные в нем виды деятельности должны классифицироваться на основании кодов видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Это значит, что в ЕГРЮЛ должен быть внесен код того вида деятельности, в отношении которого страхователь применяет пониженный тариф к выплатам для своих сотрудников. При этом вовсе не обязательно, чтобы этот код был заявлен в качестве основного. Если соответствующий код отсутствует в ЕГРЮЛ, но, несмотря на это, работодатель использует в расчете страховых взносов пониженный тариф, то при ближайшей же проверке ему будут доначислены страховые взносы исходя из другого тарифа.
Оспорить позицию налоговиков будет невозможно, так как основана она на букве закона.
Класс профессионального риска
Следующая ситуация также касается работодателей, но уже в контексте взносов на травматизм. Как известно, тариф данных взносов на текущий календарный год устанавливается в зависимости от того, к какому классу профессионального риска относится основной вид деятельности страхователя.
Так вот, если страхователем является организация, то она обязана каждый год подтверждать свой основной вид деятельности. Если компания этого не делает, взносы на травматизм ей придется платить по тарифу для самого опасного из видов, указанных в ЕГРЮЛ (даже если она его никогда не вела). Это прямо следует из п. 13 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713.
Получается, что если при регистрации фирма заявила много кодов «про запас», то в случае, если она забыла вовремя подтвердить свой основной вид деятельности, это может обернуться для нее увеличением страховой нагрузки.
Индивидуальные предприниматели – работодатели, в отличие от организаций, подтверждать основной вид деятельности не обязаны. ФСС сам определяет тариф взносов на травматизм по тому виду деятельности, который указан в ЕГРИП как основной. Поэтому, если в реестре в качестве основного вида деятельности значится деятельность с более высоким классом риска, чем та, которую ИП ведет на самом деле, то платить за работников взносы однозначно придется по более высоким тарифам. Так что заявленные в реестре коды важны не только для организаций, но и для ИП-работодателей.
Лишние коды ОКВЭД – дополнительные декларации
Заявление лишних кодов может сыграть злую шутку и с теми, кто перевел всю свою деятельность на уплату ЕНВД. Налоговики могут посчитать, что в отношении тех заявленных видов деятельности, по которым «вмененный» режим не применяется и по которым деятельность не ведется, плательщик должен подавать «нулевые» декларации по НДС и налогу на прибыль (НДФЛ, если это предприниматель).
Если компания или ИП не исполнила данную обязанность, то за неподачу таких отчетов инспекция накажет по статье 119 НК РФ: 1000 рублей за неподачу каждой «нулевой» декларации. Для компании эта сумма, может, и незначительная, но если учесть, что за год плательщику нужно подавать несколько деклараций (например, по НДС — четыре декларации), то сумма санкций становится ощутимее. Особенно, если налоговики решат оштрафовать сразу за три года.
Кроме того, не нужно забывать, что непредставление декларации является поводом для блокировки счета налоговой инспекцией (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ). А такая приостановка работы может оказаться весьма некстати, и на какое-то время стать существенным препятствием для ведения бизнеса.
Нужно сказать, что позиция налоговиков относительно наличия у «вмененщика» обязанности по подаче «нулевых» деклараций возникла не на пустом месте. Дело в том, что на этот счет и ФНС России, и столичное УФНС уже выпускали соответствующие разъяснения, в которых говорилось о возникновении такой обязанности (письма ФНС России от 26.04.2011 № АС-4-3/6753, УФНС России по г. Москве от 03.03.2010 № 20-14/022426).
Примечательно, что у Минфина на данный счет прямо противоположное мнение, которое можно увидеть в письмах от 17.07.2012 № 03-11-11/208, от 17.01.2011 № 03-02-07/1-9. Они-то как раз считают, что если фирма (ИП) ведет только те виды деятельности, по которым она уплачивает ЕНВД, основания для признания ее плательщиком других налогов отсутствуют. Поэтому такие «вмененщики», по мнению Минфина, не обязаны представлять в налоговую инспекцию декларации по НДС и налогу на прибыль (НДФЛ).
Таким образом, при возникновении претензий со стороны налоговой инспекции можно попробовать сослаться на эти письма Минфина. Но лучше все же подавать «нулевки»: так вы гарантированно убережете себя от возможных проблем. Либо направить соответствующий вопрос в свою налоговую инспекцию и действовать, исходя из полученного от инспекции ответа.
Нет кодов ОКВЭД – плати НДФЛ
Следующая ситуация касается предпринимателей, желающих перейти на патентную систему налогообложения. Отсутствие в ЕГРИП кода вида деятельности, в отношении которого они хотят получить патент, может помешать получить этой самый патент.
Дело в том, что, по мнению чиновников, предприниматель вправе перевести свою деятельность на ПСН только по тому виду деятельности, который у него указан в ЕГРИП (письмо Минфина России от 16.05.2013 № 03-11-12/17092). При отсутствии соответствующего кода в ЕГРИП, его туда нужно внести, если ИП все же намерен переводить свою деятельность на ПСН.
Другая ситуация также актуальна для граждан, зарегистрированных в качестве ИП, но касается только тех из них, кто применяет упрощенную систему налогообложения. Довольно часто возникают вопросы относительно того, какой налог им следует уплачивать с тех или иных доходов: «предпринимательский» (налог при УСН по ставке, например, 6% при объекте «доходы») или «личный» налог (НДФЛ по ставке 13%)?
Такой вопрос возникает по поводу так называемых «специфических» доходов, то есть доходов от операций, которые не связаны прямо с тем видом деятельности, который ИП ведет. Например, бизнесмен ведет деятельность в сфере торговли. И тут он решает продать свою недвижимость или дает кому-то деньги под проценты. И в том, и другом случае возникает доход (доход от продажи своей недвижимости, доход от полученных процентов, соответственно). Возникает вопрос: какой налог нужно уплатить с таких сумм?
В большинстве случаев будет иметь значение, какие коды были заявлены ИП при регистрации. Так, если в ЕГРИП для этого предпринимателя упомянута деятельность по предоставлению займов, то полученные им проценты должны учитываться в составе доходов при упрощенке.
Если в реестре для этого предпринимателя не указана деятельность по предоставлению займов, то доходы в виде процентов под УСН уже не подпадают. Соответственно, с таких доходов потребуется уплатить НДФЛ. И конкретно в этом случае платить налог обязан тот, кто выплачивает доход (налоговый агент).
Такой вывод следует из писем Минфина России от 18.04.2018 № 03-11-11/25994, от 22.11.2017 № 03-04-06/77155, от 13.08. 2013 № 03-11-11/32808. В них сказано, что доходы от видов деятельности, указанных предпринимателем в ЕГРИП, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
С доходами от продажи недвижимости дело обстоит несколько иначе. Наличие в ЕГРИП соответствующего кода хотя и может приниматься во внимание, но на окончательное решение влияет факт участия продаваемой недвижимости в предпринимательских целях. Например, если это здание магазина, в котором ИП торговал, или нежилое здание, помещения в котором ранее сдавались предпринимателем в аренду, то доход от его продажи считается доходом от предпринимательской деятельности. А значит, облагаться налогом он должен в рамках соответствующего режима – в данном случае в рамках УСН. Такой вывод подтверждается и судебной практикой (см., например, определение Верховного суда РФ от 16.06.2017 № 304-КГ17-7241).
Штраф за неизменение кодов ОКВЭД
Грозит ли руководителю организации или ИП, не выполнившим действия по изменению кодов в ЕГРЮЛ, штраф?
Обязанность по внесению изменений в ЕГРЮЛ установлена п. 5 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Там сказано, что в течение трех рабочих дней с момента изменения определенных сведений, к которым относятся и коды ОКВЭД, организация и ИП обязаны сообщить об этом в регистрирующее ведомство.
Далее смотрим КоАП РФ. Там есть статья 14.25, которая предусматривает, в частности, ответственность за несвоевременное представление сведений о юридическом лице или об ИП в регистрирующее ведомство (ч. 3) и ответственность за непредставление таких сведений (ч. 4). Если, конечно, такое представление предусмотрено законом.
А законом, как мы уже сказали, как раз предусмотрено представление сведений о кодах ОКВЭД. Ответственность за несвоевременное представление сведений установлена в виде предупреждения или наложения административного штрафа в размере 5 000 рублей. А ответственность за непредставление сведений – в виде штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей.
Обратите внимание: это касается только тех, кто начал вести те виды деятельности, коды по которым не заявлены в госреестре. Соответственно, если в реестре содержатся лишние коды, то есть коды по видам деятельности, которые по факту не ведутся, то административная ответственность в этом случае не грозит.
Источник: buh.ru
