Как узнать за что пени по налогам ИП

Расчет пени производится автоматически в полном соответствии с законодательством. Вы вводите сумму и получаете подробный расчет с комментариями, который можно представить в налоговые органы, суд и другие инстанции. Также калькулятор удобно использовать для проверки предъявленных вам расчетов пени или процентов за задержку платежей. Расчет формируется настолько подробно, чтобы при необходимости его можно было перепроверить вручную.

пора учиться!

• 19 сентября 2023 / Санкт-Петербург Планирование, контроль и анализ показателей эффективности производственной деятельности предприятия
• 20 сентября 2023 / Санкт-Петербург Управленческий учет
• 22 сентября 2023 / Санкт-Петербург Некоммерческая организация. НКО. Правовое положение, финансирование, особенности бухучета. Фандрайзинг. Краудфандинг, краудинвестинг
• 25 сентября 2023 / Санкт-Петербург Техническое обслуживание. Обеспечение надежности с минимальными затратами

• 26 сентября 2023 / Санкт-Петербург Практический курс для руководителей структурных подразделений: эффективное управление структурным подразделением. Создание работоспособной команды
• 13 ноября 2023 / Санкт-Петербург Управление государственным и муниципальным имуществом в 2023 году: правовое регулирование, проблемные вопросы, осуществление контроля
• 16 ноября 2023 / Санкт-Петербург Обеспечение экологической безопасности при сборе, транспортировании, обработке, утилизации, обезвреживании, размещении отходов I-IV классов
• 18 сентября 2023 / Москва Главный бухгалтер — осенняя сессия. Повышение квалификации с учетом изменении в налоговом и бухгалтерском законодательстве с 2023 года и рекомендаций Минфина (зарплата, налоги, безопасные условия договоров, налоговый контроль)

• 18 сентября 2023 / Москва Финансовый директор. CFO 2023-2025 Модуль «Финансовая стратегия»
• 25 сентября 2023 / Москва Налоговые риски: алгоритмы выявления и предотвращения
• 25 сентября 2023 / Москва Контракт ВЭД. Валютное регулирование и валютный контроль: последние изменения
• 25 сентября 2023 / Москва Бухгалтерский учет и налоговый учет

Источник: www.audit-it.ru

ПЕНИЯ ПО НАЛОГАМ, КАК ПРОВЕРИТЬ И ОПЛАТИТЬ ПЕНИЮ? КАК ВЕРНУТЬ ПЕРЕПЛАТУ?

Что такое пени и за что они начисляются?

Слово «пеня» произошло от латинского слова «poena», что означает «наказание». Это финансовое наказание применяется к тем, кто решил отложить оплату своих долгов. Узнайте больше о том, что такое пени и за что они начисляются, в материале ниже.

Назначение пени: за что они могут быть начислены?

Пени – это штрафные санкции (неустойка), которые начисляются на задолженность по оплате:

• Жилищно-коммунальных услуг;
• Налогов;
• Кредитов;
• Арендной платы;
• И других платежей, предусмотренных законом или договором.

В отличие от штрафа, который взыскивается однократно, пени исчисляется за каждый день просрочки долга. Размер пени зависит от вида задолженности и условий договора.

Пример. При аренде жилья арендатор заключает договор с арендодателем, где прописано условие о том, что «За несвоевременное внесение арендной платы, арендатор обязан уплатить пени в размере 0,1% от суммы долга за каждый день просрочки». Если арендная плата составляла 20 000 рублей и была внесена только спустя 5 дней после установленного срока, сумма пеней составит 20 000 х 0,1% х 5 = 100 рублей.

Каким образом взыскиваются пени?

Пеня рассчитывается за каждый календарный день просрочки и составляет определенный процент от суммы задолженности (недоимки). Отсчет начинается со дня, следующего за днем установленного срока оплаты, и заканчивается днем исполнения обязанности по уплате долга.

Пени можно оплатить добровольно вместе с долгом либо позднее после полной оплаты задолженности (пеня на пеню не начисляется). Неустойка может быть взыскана принудительно после окончания установленного срока для оплаты пени.

Налоговые пени

Неустойка за налоговую задолженность рассчитывается за каждый день просрочки в процентах от неуплаченной суммы. Процентная ставка составляет:

• для физ.лиц – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• для юр.лиц – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за просрочку не более 30 дней, 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ с 31-го календарного дня просрочки. Таким образом, длительная неуплата налогов (более 30 дней) обходится компаниями дороже.

Пример. Допустим, организация должна была заплатить налог в размере 300 000 рублей 25 октября, но внесла оплату с задержкой – 30 октября 2021 года. День оплаты включается в период просрочки, а значит, неустойка рассчитывалась за период с 26 по 30 октября, т.е. за 5 дней. Все эти дни ставка рефинансирования ЦБ РФ не менялась и составила 7,5%. Получаем, что сумма пеней составит (300 000 х 7,5%/300) х 5=375 рублей.

Узнать ключевую ставку за определенный период времени можно на сайте Банка России.

Пени за ЖКХ

В связи с распространением коронавируса в 2020 году правительство постановило отменить начисление пеней за долги по жилищно-коммунальным услугам до января 2021 года. Мораторий закончился, и теперь должникам будут снова начислять неустойку за просрочку оплаты.

По закону за задолженность по ЖКХ пени начисляются в размере:

• 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ ‒ с 31 дня просрочки;
• 1/130 ставки рефинансирования ‒ с 91 дня просрочки.

Кроме того, за неуплату у должника могут отключить услуги ЖКХ. Об этом неплательщика должны уведомить заранее – обычно за 20 дней.

Можно ли обжаловать начисление пеней?

Не во всех случаях пени начисляются правомерно. Если неустойка была начислена по ошибке (например, у вас не было долгов), то имеет смысл обжаловать начисление пеней. Для этого нужно подготовить аргументы в пользу того, что пени были начислены неправомерно.

Если у вас есть подтверждение, что вы вовремя оплачивали налоги или ЖКХ, то это будет вашим основным доказательством. Обращение стоит отправить в налоговую инспекцию, управляющую компанию или другую организацию, которая необоснованно начислила вам пени. Подать письмо можно лично или по почте, главное – это получить подтверждение, что обращение принято к рассмотрению.

Проверить наличие налоговых или судебных задолженностей можно через онлайн-сервис gos-oplata.ru. Не допускайте просрочек, и тогда штрафы и неустойки за неисполнение обязательств вам не грозят!

Концелидзе Эднарий Эмзариевич Эксперт по юридическим вопросам

Источник: gos-oplata.ru

Проверка налоговой задолженности: как узнать и проверить, пеня и прочие вопросы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проверка налоговой задолженности: как узнать и проверить, пеня и прочие вопросы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В интернете можно найти предложения узнать долги по ИП и ООО онлайн с помощью неофициальных сервисов. Стоит ли им доверять? Ведь некоторые из них предлагают не только узнать о наличии задолженностей, но и оплатить налоги.

Как проверить налоговую задолженность организации

Для юрлиц предусмотрен следующий порядок получения информации. Законный представитель юрлица может направить обращение посредством электронной системы отправки отчётности или из личного кабинета юрлица на сайте ФНС. Результатом будет справка о состоянии расчётов или акт сверки согласно запросу.

Для целей проверки контрагентов есть два варианта получения информации. При этом на сайте Госуслуги никакие данные по юрлицам не предоставляются.

На сайте ФНС есть возможность получить ограниченные данные по другой организации. 4

Точную сумму задолженности вам не покажут, но, если она больше 1000 рублей, такая информация будет предоставлена.

Дополнительно можно узнать, есть ли задолженность, которая передана для взыскания приставам. Такие данные можно получить в результате поиска на сайте ФССП через Банк данных исполнительных производств.

Задолженность отображается, а текущий налог нет

Сумма текущих налоговых платежей, которые фактически начислены ФНС и обозначены в налоговом уведомлении за прошлый год будут считаться просроченными только с 1 декабря текущего года. То есть, срок оплаты не пропущен и, значит, сумму ещё нельзя назвать задолженностью. Поэтому в личном кабинете сайта Госуслуги данную сумму увидеть нельзя.

Текущую непросроченную сумму начислений допускается посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС, а также направляется каждому плательщику налогов уведомлением в печатном виде.

Когда вышеуказанные платежи переходят в категорию просроченных, их считают задолженностью.

Такие суммы становятся доступны через портал Госуслуги, где их можно оплатить.

Последствия непогашения долга

Наличие задолженности по налогам и сборам всегда влечет начисление пени. Они рассчитываются по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Пени будут начисляться до момента полной оплаты долга. Кроме штрафных санкций со стороны налогового органа, могут наступать следующие последствия:

Способ №2. Официальный запрос в ФНС

Самый надежный вариант, как проверить есть ли задолженность по налогам у участника закупок — это запросить информацию напрямую в налоговом органе. Для получения документального подтверждения, что поставщик не имеет долгов перед государством, составляется официальный запрос. Причем, документ в налоговую службу (узнать задолженность по налогам) можно направить, как в бумажном, так и в электронном виде. Запрос составляется в произвольном виде, однако, следует указать обязательные реквизиты:

1. Наименование ТО ИФНС, должность и ФИО руководителя отдела.
2. Наименование компании-заявителя, ФИО руководителя или контрактного управляющего.
3. Адрес, телефон и прочую контактную информацию о заявителе.
4. Сведения об участнике (полное наименование, ИНН, ОГРН, либо иные сведения для идентификации).
5. Дата составления и подпись заявителя.

Можно ли проверить налоги по паспорту?

Паспортные данные для проверки налогов не нужны – во всяком случае, при использовании нашего онлайн-сервиса, взаимодействующего с базой данных Федеральной налоговой службы. В качестве исходных данных нужен только ИНН налогоплательщика.

Проверка налогов в личном кабинете ФНС осуществляется без паспорта – достаточно получить пароль для входа в ФНС или зайти в личный кабинет с подтверждённой учётной записью портала Госуслуги. Паспорт понадобится только для получения пароля в ближайшем отделении налоговой инспекции.

Паспорт потребуется при регистрации на портале Госуслуги, где очень удобно мониторить начисленные налоги. Введите паспортные данные при самостоятельной регистрации учётной записи или предъявите документ в одном из центров обслуживания.

Паспорт понадобится в том случае, если вы собрались проверить налоги в ближайшем отделении Федеральной налоговой службы. В этом случае он необходим для идентификации налогоплательщика – получить сведения о задолженности без предъявления документов не получится.

Причины возникновения налоговой задолженности

Периодически получать сведения о задолженности по налогам юридического лица не просто пожелание, а необходимость. Дело в том, что оплата налоговых начислений — это одна из основных обязанностей налогоплательщика.

Иногда в результате легкомысленного отношения к данному вопросу или по причине технических нарушений у предпринимателя образуется задолженность.

В качестве основных обстоятельств появления долгов, можно отметить такие ситуации:

• бизнесмену были ошибочно доначислены дополнительные суммы налогов или пени;
• предприниматель не оплатил налоговые сумму вовремя или не перечислил деньги вообще;
• технические сбои, приведшие к тому, что средства поступили на лицевой счет плательщика не вовремя, и в результате этого образовалась пеня.

Кроме того, за непредоставление отчетности предпринимателям выписывают штрафы, о которых уведомление не всегда доходит до бизнесмена.

Можно ли посмотреть долги партнера

В законодательстве существует понятие налоговой тайны. В неё входят данные о том, какие налоги обязан платить ИП, физлицо или организация. Также к ней относятся любые данные, полученные налоговой службой или судебными органами. Посмотреть эти данные без судебного постановления нельзя.

При этом информация о долгах — о самом факте задолженности, её сумме и кредиторе — не является тайной. Также к ней не относится номер ИНН (его нужно указывать на документах). Сайт или отделение ФНС, а также коммерческие организации могут найти данные, показывающие добросовестность партнёра.

Чтобы воспользоваться их услугами, необязательно указывать цель получения информации. В отделении ФНС нужно заявление, на сайте — регистрация, коммерческие сервисы предоставляют услуги без дополнительных условий, но с оплатой.

Обратите внимание! О долгах партнёра, которые были переданы в Службу судебных приставов, можно узнать на их сайте.

Что грозит ИП за неуплату налогов

Если ИП не заплатил налог вовремя, то по закону, ему полагается начислить пеню (ст. 75 НК РФ).

Данная мера является самой просто и наиболее мягкой для бизнесмена.

В качестве дополнительных способов взыскания долгов с индивидуального предпринимателя можно выделить еще и другие, более жесткие варианты:

• штрафы налоговой инспекции для юридических лиц приводят к блокированию расчетных счетов;
• списание денег с расчетного счета ИП по решению ФНС;
• арест имущества нарушителя;
• взыскание долга за счет собственности;
• обращение в судебный орган с последующей передачей дела судебным приставам.

В последнем случае, если у бизнесмена сумма долга больше 1 тыс. рублей на официальном сайте ФНС, его данные попадают в список должников, доступных для просмотра любому желающему.

В целом можно сказать, что недоимки и налоговые штрафы для ИП могут стать причиной серьезных последствий, поэтому каждому бизнесмену стоит своевременно уточнять информацию о наличии долгов.

Справка о задолженности ФНС

Справка о состоянии расчетов с бюджетом потребуется, если организации (ИП) необходимо узнать точную сумму задолженности по конкретному налогу.

Справка об исполнении обязанности точных данных о сумме задолженности и видах налогов, по которым этот долг возник, не содержит. В ней лишь отражена информация о том, исполнил ли налогоплательщик свою обязанность по уплате налогов (сборов, страховых взносов). Если у организации или ИП есть недоимка, ИФНС сформирует справку с записью: «Имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством о налогах и сборах». Как правило, этот документ запрашивается юридическими лицами при подаче заявки на участие в тендере или для получения кредита в банке.

Какие грозят последствия непогашения задолженности

Для начала отметим, что если ошибка произошла на стороне налоговой службы и в действительности долга у индивидуального предпринимателя нет, то достаточно обратить в свое отделение ФНС с документами и доказать свою невиновность. В этом случае никаких штрафных санкций не последует и далее вы сможете работать в прежнем режиме. Да, это займет некоторое время и немного потреплет нервы, но так уж устроены бюджетные организации в нашей стране. Если же долговые обязательства действительно есть, последствия могут быть разными.

По каким причинам могут возникнуть задолженности по налогам

Налоговый кодекс РФ обязывает ИП и ООО уплачивать налоги и страховые взносы. Платежи начисляет:

1. ООО, так как юридическое лицо чаще всего знает о подлежащих уплате долгах.
2. Индивидуальный предприниматель самостоятельно начисляет и уплачивает налоги, связанные с его предпринимательской деятельностью. Имущественный, транспортный, земельный налоги рассчитывает ФНС. В связи с этим ИП может и не знать о наличии задолженности.
3. Сотрудник налоговой службы рассчитывает платежи для индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Инспекция обязана уведомить плательщика о наличии долга письменно. Если гражданин не получал извещения от ФНС, он должен обратиться в территориальное подразделение службы о наличии объектов налогообложения.

Задолженность по налогам чаще всего возникает у ИП, реже у ООО. Дело в том, что юридические лица, как правило, имеют штатного бухгалтера, который занимается расчетом и уплатой налогов. Если у ООО есть налоговая задолженность, скорее всего она, образовалась по ошибке бухгалтера или юридическое лицо намерено не желает уплачивать налоги.

ИП самостоятельно уплачивают лишь те налоги, которые связаны с их предпринимательской деятельностью. Налоговая задолженность может образоваться в связи с тем, что предприниматель не обратил внимание на извещение о ФНС и не смог вовремя внести платеж.

Надо отметить, что уплату страховых взносов регулирует налоговый орган. Задолженность по ним отражается в карточке ИП. Взносы подлежат уплате даже в то время, когда бизнесмен прекратил свою деятельность. Часто ИП об этом не знают, в связи, с чем образуется налоговая задолженность.

В процессе проверки и оплаты задолженности ИП и ООО часто совершают ошибки, которые носят распрастраненный характер.

Ошибка 1. ИП Сиваков П.Р. решил проверить налоговую задолженность через портал Госуслуги, для чего зарегистрировал личный кабинет (далее лк). Однако, войдя в лк, Сиваков обнаружил, что услуга по предоставлению информации о наличии долгов не доступна.

Решение 1. ИП может проверить налоговую задолженность через портал Госуслуги. Однако для этого не достаточно просто зарегистрировать личный кабинет. Нужно иметь подтвержденную учетную запись, для чего необходимо пройти идентификацию в одном из МФЦ, либо через интернет-банкинг Сбербанка, Тинькофф банка и Почта банка.

Ошибка 2. ИП Васильков П.Ж. получил уведомление от налоговой инспекции о наличии задолженности. Предприниматель решил проверить наличие долга на сайте ФССП, однако не нашел информации о нем.

Решение 2. Информация о наличии задолженности, подлежащую принудительному взысканию судебными приставами можно просмотреть на сайте ФССП. Долг появиться только после возбуждения исполнительного производства, которое открывается по решению или приказу суда. До этого момента проверить наличие налоговой задолженности можно на портале Госуслуги или через сайт ФНС России.

Долги по налогам другого ИП

Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).

Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.

Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.

Прочие способы проверки задолженности по налогам

Пользование электронными ресурсами практически во всем более удобно и разумно, чем пользование устаревшими инструментами (звонок в ИФНС или личное обращение). Судите сами:

• При проверке баланса через электронные системы не придется сидеть в очередях — сайт выдает результат практически мгновенно после формирования запроса;
• Нет необходимости тратить время и деньги на поездку в налоговую инспекцию. Особенно это касается тех ситуаций, когда формально предприятие прикреплено к одному району/городу, а фактически расположено совсем в другом месте;
• Не тратятся деньги на комиссии, которые неизбежно бы возникли при оплате налоговых задолженностей через отделения банка или почты.

Но иногда случаются ситуации, когда через интернет уладить вопрос невозможно. Тогда мы советуем обратиться лично в отделение ИФНС. Для этого нужно с собой взять:

• Заявление, составленное по установленному ФНС образцу. Получить бланк можно на месте в отделении;
• Копия паспорта;
• Копия ИНН.