С 01.01.2023 налоги (сборы, взносы) уплачиваются по новым правилам — в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности (по конкретным налогам, сборам, взносам).
Подготовка платежных поручений на уплату единого налогового платежа поддерживается в программе в двух вариантах:
- подготовка отдельных платежных поручений на суммы конкретных налогов;
- подготовка платежного поручения на общую сумму задолженности по ЕНП на заданную дату.
Единым налоговым платежом нужно уплачивать большинство установленных НК РФ обязательных платежей в бюджет: НДС, налог на прибыль, НДФЛ (перечисляемый налоговым агентом), налог на имущество, земельный налог, транспортный налог, страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ, единый налог при УСН, ЕСХН и др.
Расчет налогов, взносов и отчисление за ИП на ОУР в конф-и ЗУП
Отдельные платежные поручения на уплату налогов и взносов
- В списке «Задачи организации» (раздел: Главное — Задачи организации) откройте соответствующую задачу.
- По кнопке «Оплатить» сформируйте платежное поручение (рис 1). Поля документа «Платежное поручение» заполняются автоматически. Сумма в платежное поручение подставляется из документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов» или «Операция по ЕНС». Проведите документ по кнопке «Провести».
- В платежном поручении по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создайте документ «Списание с расчетного счета», проверьте заполнение его полей, установите флажок «Подтверждено выпиской банка» и проведите документ по кнопке «Провести».
- По кнопке посмотрите результат проведения документа «Списание с расчетного счета» (рис. 2). Кроме проводок с корреспонденцией по дебету счета 68.90 формируются движения по регистру накопления «Расчеты по единому налоговому счету» с видом «Приход». Движения с видом «Расход» будут сформированы при зачете ЕНП при выполнении регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» в составе обработки «Закрытие месяца».
Как начислить в 1С 8,3 пенсионные и социальные самому ИП
Платежное поручение на общую сумму задолженности по ЕНП
Перед подготовкой платежного поручения на общую сумму задолженности по ЕНП требуется выполнить перенос задолженности по всем начисленным налогам на счет 68.90 «Единый налоговый счет».
- Раздел: Банк и касса — Платежные поручения (рис 3).
- Кнопка «Оплатить» — «Начисленные налоги и взносы».
- В открывшейся форме «Начисленные налоги и взносы» в поле «Остатки на дату» установите дату оплаты.
- В табличной части формы «Начисленные налоги и взносы» отметьте флажком в колонке «Оплатить» строку с видом налога «Единый налоговый платеж». В колонке «Сумма» по этой строке отражается кредитовое сальдо по счету 68.90на дату, выбранную в поле «Остатки на дату».
- По кнопке «Создать платежные документы» создайте документ «Платежное поручение». Поля документа заполнятся автоматически, сумма переносится из формы «Начисленные налоги и взносы». Проведите документ по кнопке «Провести».
- В платежном поручении по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создайте документ «Списание с расчетного счета», проверьте заполнение его полей, установите флажок «Подтверждено выпиской банка» и проведите документ по кнопке «Провести».
- По кнопке посмотрите результат проведения документа «Списание с расчетного счета» (рис. 2). Кроме проводок с корреспонденцией по дебету счета 68.90 формируются движения по регистру накопления «Расчеты по единому налоговому счету» с видом «Приход». Движения с видом «Расход» будут сформированы при зачете ЕНП при выполнении регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» в составе обработки «Закрытие месяца».
Источник: www.vinteh.ru
Единый налоговый платёж в 1С:Бухгалтерия
Организации и ИП, которые успели подать заявление до 4 мая 2022 года и с июля перешли на единый налоговый платёж, могут теперь из 1С отправлять уведомление об исчисленных суммах налогов в инспекцию и формировать платёжки. Рассказываем, какие сделать настройки, чтобы автоматически всё отправлялось.
Для тех, кто ещё не перешёл на ЕНП, тоже будет полезной статья. Такая форма уплаты налогов и взносов станет обязательной для всех и придётся настраивать свою работу по-новому — закон опубликовали 14.07.2022 №263-ФЗ , и он вступит в силу с 01.01.2023 года.
В чём суть ЕНП
Единый налоговый платёж — это не налоговая система и способ исчисления налогов, это особый порядок уплаты налогов, авансовых платежей, взносов и санкций.
Все налоги и взносы бизнес уплачивает на единые реквизиты. Они поступают на единый счёт в казначействе, а оттуда налоговая самостоятельно распределяет деньги. Так, ФНС решила избавить предпринимателей от большого количества платёжек и избежать ошибок, зачётов и поиска платежей.
Единый налоговый платёж для бизнеса на 2022 год регламентирован Федеральным законом от 29.11.2021 №379-ФЗ. Этот закон ввёл в Налоговый кодекс новую статью 45.2 «Единый налоговый платёж организации, индивидуального предпринимателя. Особый порядок уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов».
Деньги, поступившие на единый счёт, распределяется на:
— Налоги.
— Взносы.
— Авансы.
— Сборы.
— Пени, штрафы и проценты.
Если вы участвуете в эксперименте, но по ошибке уплатили по какому-то конкретному налогу, всё равно эти деньги считаются ЕНП.
Деньги можно вносить на единый счёт, когда удобно, главное, чтобы к обязательным срокам было достаточно средств для погашения. Иначе будут пени и штрафы.
С 2023 года будет единый срок уплаты для всех налогов — 28-е число месяца, в котором платите сейчас налог или взнос. Изменения пока не коснулись НДФЛ.
Как налоговая распределяет деньги с единого счёта
В п. 6 ст. 45.2 НК РФ указана последовательность:
— Недоимка — по наиболее ранней дате возникновения.
— Налоги, авансы, взносы, сборы — на основании отчётности.
— Пени.
— Проценты.
— Штрафы.
Это нужно сделать за 5 рабочих дней до обязательного срока уплаты платежа. Значит, и исчислить налог нужно на пять дней раньше.
По НДФЛ другой порядок. По нему подавайте уведомление уже после выплат — до 5 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.
Чтобы сформировать уведомление в 1С, зайдите в список 1С-Отчётность — Уведомления. Нажмите кнопку «Создать» и откроется окно «Виды уведомлений». Там в строке «Налоговый контроль» пролистайте все формы до конца и самая последняя будет «Уведомление об исчисленных суммах налогов».
При этом в одной форме можно заполнить сведения о нескольких налогах и взносах. Так сможете отправить информацию одним файлом. Но разрешено и несколько уведомлений отправить по разным налогам и взносам.
Уведомление можно заполнить вручную, а можно автоматически. Автоматическое заполнение происходит в сервисе «Помощники». Теперь там есть кнопка «Сформировать уведомление». В документ попадают данные из декларации, если она тоже сформирована через сервис.
Из программы можно распечатать и отправить уведомление по ТКС через сервис 1С-Отчётность или другого оператора.
Какие настройки сделать в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.3
В форме «Настройки налогов и отчётов» в разделе «Система налогообложения» нужно установить флаг «Уплачивается единый налоговый платёж».
Чтобы не держать в голове сроки подачи уведомлений, сдачи отчётности и уплаты налогов, воспользуйтесь сервисом «Задачи организации». Туда заранее внесите все сроки до конца года и программа будет напоминать вам, что и когда нужно сделать.
Кроме этого, в программе в плане счетов появился новый счёт 68.90 «Единый налоговый платёж». Если применять ЕНП, учёт всех платежей по налогам и взносам будет собираться на нём. Новый счёт поможет сверять расчёты в 1С и личном кабинете при помощи стандартных отчётов.
Как отразить переплату по налогам и взносам, возникшую до перехода на ЕНП
В разделе «Операции» появился раздел «Единый налоговый счёт». Там можно посмотреть все уведомления, которые вы сформировали, и операции по счёту. А также делать ручные операции начисления, уплаты и переноса переплаты.
Чтобы перенести на единый налоговый счёт переплату, нужно выбрать «Операции по счёту» по кнопке «Операция» нажать на «Корректировка счёта».
Здесь главное — правильно выбрать «Вид движения». Есть «Списание» и «Пополнение». В нашем случае нужно пополнить счёт 68.90 со счёта, на котором есть переплата.
Как сформировать платёжное поручение на уплату ЕНП
Удобнее сформировать платёжку из сервиса «Помощники». Там видно декларацию, уведомление, можно оплатить налог или взнос и сделать сверку с ФНС.
Если нажать кнопку «Оплатить», откроется платёжное поручение с реквизитами, которые нужны для перечисления ЕНП.
Далее сделайте списание с расчётного счёта, чтобы сформировать бухгалтерскую проводку Дт 68.90 Кт 51.
Этот документ сделает также записи в регистрах по единому налоговому платежу. Это поможет отслеживать в программе уплату ЕНП и распределение денег по налогам и взносам.
Специалисты компании Сканд всегда на связи и готовы ответить на ваши вопросы по телефону +7 (351) 729-85-10.
Источник: ckand.ru