Как в 1С начислить патент у ИП проводки

Кто может быть самозанятым

• реализацию подакцизных и маркируемых товаров;
• перепродажу товаров кроме имущества, использовавшегося в личных целях;
• добычу и реализацию полезных ископаемых;
• посреднические операции.

Как убедиться в статусе самозанятого

• о постановке и снятии с учета – аналоге свидетельства о регистрации субъектов предпринимательства;
• о доходах за интересующий период – аналоге формы 2-НДФЛ (объединенной с 6-НДФЛ с 01.01.2021 года) для наемных работников и сданных деклараций в налоговый орган для ИП.

Кто может заключать договор с самозанятым

• заключенный трудовой договор с этим же работодателем, после расторжения которого должен пройти минимум двухлетний период;
• статус государственного или муниципального служащего кроме сдачи в аренду жилья;
• параллельная оценочная, нотариальная и адвокатская деятельность, регулируемая специальными нормативными актами.

Выгода взаимодействия с самозанятыми

1. НДФЛ за счет средств исполнителя. В условиях договора должна быть прописана сумма в режиме «брутто» с учетом налога. Например, указав договорную стоимость 20000 рублей, предприятие или ИП заплатят физическому лицу только 17400 рублей (20000 – (20000*0,13)). С 01.01.2021 года в зависимости от размера дохода удерживается по дифференцированной ставке:
2. до 5 млн рублей – 13 %;
3. свыше пятимиллионной отметки – 15% от суммы превышения.
4. Взносы на все виды обязательного страхования за счет собственных источников. Стоимость услуг существенно увеличится в результате начислений:
5. стандартных 30 % — на социальное, пенсионное и медицинское страхование;
6. дифференцированных от 0,2 до 8,5 % — на страхование от производственного травматизма.

Документальное оформление сотрудничества

Искусственное превращение требующегося сотрудника в плательщика НПД чревато признанием мнимости сделки с применением налоговых последствий скрываемого соглашения. Договор пристально изучается на присутствие всех существенных условий, а манипулирование терминологией трудового законодательства дает возможность ИФНС в суде доказать притворность сделки, прикрывающей фактическое трудоустройство. Отличия представлены в таблице:

1С Розница настройка патентной системы налогообложения

Анализируемые критерии Договор с самозанятым Трудовой договор

Документ для заключения	Соглашение с обязательным указанием сроков начала и завершения работ	Приказ о назначении на должность, присутствующую в штатном расписании
Предмет договора	Итог работы или получение ценностей, изготовленных гражданином	Непрерывный процесс, не зависящий от результата
Лицо, несущее материальные расходы	Исполнитель за счет собственных средств	Работодатель без участия наемного персонала
Порядок выплаты вознаграждения	Оговоренный размер после подписания двухсторонних актов, фиксирующих выполнение, либо по предоплате	Зарплата, выплачивая дважды в месяц в установленные дни
Установленные правила трудового распорядка	Не распространяются, рабочее время регулирует исполнитель без согласования с заказчиком	Обязательность следования графику даже при переводе на удаленный режим
Социальные гарантии	Не предоставляются, заболевания и иные негативные обстоятельства не касаются заказчика	Гарантируется оплата отпусков, больничных листов и всех полагающихся пособий
Срок действия	Регламентируется конкретными датами начала и окончания	Не фиксируется за исключением срочного договора

Патент в программе 1С:Бухгалтерия.

Законодательное урегулирование вопроса о переходе на дистанционный режим (гл.49.1 ТК РФ) усложняет налоговикам проверку соблюдения правил трудового распорядка. Одновременно поступление услуг от самозанятых в 1С запрещает направлять этих лиц на обязательные медицинские осмотры, избранные контролерами для доказательств своих позиций в период пандемии коронавируса.

Учет самозанятых в 1С 8.3 – пошаговая инструкция

Взаимоотношения с плательщиками НПД по экономической сути идентичны операциям с индивидуальными предпринимателями, на которых возложена ответственность по самостоятельному декларированию и расчетам с бюджетом. Поэтому вопрос, как проводить самозанятых в 1С 8.3, имеет аналогичный ответ. Алгоритм ничем не отличается от ИП, от введения в учетную базу до формирования бухгалтерских проводок.

Как завести самозанятого в 1С 8.3

Первый этап сотрудничества с новым поставщиком товаров или услуг фиксируется заведением специальной карточки в программном обеспечении. Как внести самозанятого контрагента в 1С, зависит от принятой методологии учета, поскольку выделение плательщиков НПД в отдельную группу и создание корреспондирующего счета проводится на усмотрение хозяйствующего субъекта.
В программе необходимо выбрать «Справочники», затем «Контрагенты», далее «Новый», куда внести анкетные данные, вид и номер договора, сведения о расчетном счете при наличии и осуществлении выплат по безналичному расчету.

После ввода ИНН через сервис ФНС можно проверить статус. Если гражданин не зарегистрирован плательщиком НПД либо снят с учета, то сведения о его отсутствии в базе высветятся в программе.
После ввода нового самозанятого в 1С проводки будут формироваться по датам совершаемых операций, последовательность которых определяется условиями договора.

Как провести услуги самозанятых граждан в 1С 8.3

Отражение выполненных работ или полученных имущественных прав от плательщика НПД аналогично идентичным поступлениям от компаний или ИП. Как оприходовать услуги от самозанятого в 1С 8.3 зависит от даты перечисления денег. Если первым событием было получение услуг или активов, то поступление от самозанятого в 1С 8.3 отражается на основании подписанного акта выполненных работ или приходной накладной.
В программе нужно выбрать меню «Покупки», далее «Поступление», а затем документ-основание.

Если получение и оплата произведены в один день, то целесообразней указать номер чека, так как отразить чек от самозанятого в 1С 8.3 означает одновременно подтверждение статуса.

Как проводить чеки от самозанятых в 1С 8.3

• на момент подписания акта (получения накладной) – формирование по самозанятому проводок в 1С 8.3 в бухгалтерском учете;
• на дату балансирующей операции (оплаты) – формирование расходной части объекта налогообложения по налогу на прибыль.

Как проводить оплату самозанятым в 1С 8.3

От условий договора зависит, как провести оплату самозанятому в 1С. Предусмотренный сторонами порядок расчета устанавливает документооборот и соответствующие проводки. Перечисление самозанятому в 1С 8.3 по безналичному расчету осуществляется выбором в меню «Банк и касса» платежного поручения, в котором заполняются реквизиты получателя. С 01.06.2020 года в отношении физических лиц указывается код вида дохода.

Документом – основанием для отражения операции в учете является списание средств с расчетного счета.

В 1С оплата самозанятому по безналичному расчету отразится проводками: по дебету корреспондирующего счета, на котором учитываются операции с конкретным физическим лицом и кредиту расчетного счета.

Если выплата производится наличными, то в меню «Банк и касса» следует выбрать «Кассовые документы», а затем кнопку «Выдача».

Проводки в 1С 8.3 по оплате самозанятому наличными формируются в аналогичном порядке, только по кредиту счета кассы.

Иные формы расчетов, включая бартерные операции, замену денежного эквивалента на натуральную форму и взаимозачеты плательщику НПД запрещены. Их проведение приводит к снятию с учета.

Отражение в бухгалтерском и налоговом учете

• прямые производственные – расходы, относящиеся к конкретному виду изготавливаемой продукции и формирующие ее себестоимость;
• косвенные производственные – расходы, распределяемые по удельному весу на весь выпуск;
• прочие – расходы, не связанные с основной деятельностью компании или предпринимателя.

Дт Кт Хозяйственная операция

20,25,26,44	76 (по субсчетам)	Оказаны услуги, выполнены работы согласно двустороннему акту
08,10	60 (по субсчетам)	Полученные материалы или комплектующие согласно приходной накладной
60,76	50,51	Сделана оплата наличными или по безналичному расчету

Для отражения в налоговом учете расходы должны быть документально подтверждены чеками, экономически обоснованы и направлены на получение прибыли.
Сотрудничество с плательщиками НПД находится под «прицелом» контролирующих структур, небезосновательно видящими во взаимодействии способы «агрессивной» налоговой оптимизации. При организации расчетов с самозанятыми в 1С нужно стараться минимизировать риски доначислений. Эксперты рекомендуют не группировать операции на одном субсчете по принципу самозанятости, проверять статус перед каждым перечислением средств и следить за условиями договоров во избежание переквалификации гражданско-правовых сделок в трудовые отношения.

Источник: jump.finance

Как совместить патент и енвд в 1с 8 3

Оглавление С каким бы режимом вы не совмещали патент, всегда действуют правила – нужно сдавать полный набор отчетов, предусмотренный всеми применяемыми системами, и вести раздельный учет. ПСН отчетов не предполагает, но отдельная книга учета доходов должна быть в любом случае.

Основная сложность в раздельном учете НДС. К этому нужно отнестись серьезно, потому что, если не организовать раздельный учет, принять НДС к вычету даже на общем режиме не получится. Суммы НДС по товарам и услугам, которые приобретались для бизнеса на общем режиме принимаются к вычету в общем порядке.

А НДС, относящийся к работе по патенту учитывается в стоимости товаров, работ и т.д. Кроме того, у предпринимателя могут быть общие суммы НДС, которые относятся к деятельности на обоих режимах.

Их нужно распределить пропорционально между ОСНО и ПСН, при этом отталкиваться нужно от выручки на каждом режиме. Методика распределения должна быть закреплена в налоговой учетной политике. Что касается страховых платежей, то по ним тоже нужно вести раздельный учет и распределять их между двумя режимами.

При этом если на ОСНО взносы можновключить с расходы, то на ПСН такой возможности нет. Если взносы относятся к деятельности на обоих режимах, их распределяют пропорционально доходам.

Как совместить патент и енвд в 1с 8 3

— — Учёт в 1С для ИП на ЕНВД, как и на ПСН, можно вести в стандартной Бухгалтерии предприятия или в прикладных выпусках.

У этих двух систем есть лимиты по выручке.

Окончательный выбор конфигурации программы для предпринимателя на патенте обусловлен финансовыми причинами и спецификой деятельности. При этом меньшее значение имеет бухгалтерский опыт, так как 1С автоматически формирует проводки и ведомости. Чтобы начать работу в программе 1С : Управление нашей фирмой для ИП на патенте, нужно создать новую базу, организацию и заполнить основные реквизиты.

Система предлагает ввести ИП в 1С как юр.

лицо или физ. лицо. Правильно выбрать второй вариант, указать ФИО, ИНН, ОГРНИП, адрес, р/с, систему налогообложения, коды ФНС, ОКВЭД, ПФ.

Чтобы внести в базу 1С для ИП патент, на вкладке «Налоги» в соответствующем разделе заполняются данные:

1. срок действия;
2. сумма;
3. реквизиты уплаты (КБК, коды ИФНС и ОКТМО);
4. база;
5. размер и дата перечисления.
6. номер;

На каждый действующий патент создаётся отдельный документ.

Тогда при введении кассы, банковской выписки, акта или накладной выбирается нужный номер, и учёт ведётся в разрезе налоговых периодов (на которые выдано разрешение).

Согласно Приказу Минфина РФ № 135н, Книга доходов составляется отдельно на каждый патент и заполняется по факту поступления денежных средств. Если ИП совмещает несколько режимов, например, ПСН + УСН, то в карточке предприятия отмечают, что применяется 2 налоговые системы.

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред.

3.0) сформировать отдельные «Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения» по разным патентам (+ видео)?

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

• Использование программ фирмы «1С»

25.11.2014 подписывайтесь на наш канал Индивидуальный предприниматель имеет два действующих патента по разным видам предпринимательской деятельности: торговля и услуги.

Как привязать разные патенты к первичным документам реализации для того, чтобы сформировать две отдельных «Книги доходов» по каждому из патентов?

Действующие патенты индивидуального предпринимателя указываются в регистре сведений Патенты, доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке в настройках учетной политики.

Если какой либо из документов (Отчет о розничных продажах, Реализация товаров и услуг) отражает продажу товаров, работ, услуг, в рамках предпринимательской деятельности, отнесенной к патентной системе налогообложения, то в поле Патент необходимо включить флаг и указать один из действующих патентов.

Запись в регистр налогового учета Книга учета доходов (патент) вносится при одновременном выполнении двух условий: зарегистрирована реализация, соответствующая определенному патенту, и получена оплата от покупателя по этой реализации. Доступ к отчету Книга доходов по патенту осуществляется по одноименной гиперссылке из группы Отчеты для ИП раздела Отчеты.

В форме отчета необходимо последовательно выбрать каждый патент и сформировать две отдельные Книги доходов по патенту. Подробнее смотрите видео (видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.37.25).

Как ИП учитывать страховые взносы при совмещении налоговых режимов в «1С:Бухгалтерии 8»

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

19.10.2016 подписывайтесь на наш канал

Ранее мы писали* о реализованной в программе методике раздельного учета доходов и расходов при совмещении режимов УСН с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов» и ЕНВД. О том, как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 учитываются расходы, уменьшающие налоги при применении УСН с объектом «Доходы» и ЕНВД, а также о специальных обработках, которые помогают предпринимателям рассчитать страховые взносы «за себя» и налоги при УСН и ЕНВД, читайте в этой статье экспертов 1С.

* Статьи: и . При применении упрощенной системы налогообложения с объектом «Доходы» («УСН доходы») исчисленную сумму налога (авансового платежа) можно уменьшить на сумму расходов, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 НК РФ. К этим расходам относятся выплаченные в текущем налоговом (отчетном) периоде страховые взносы, пособия по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя, платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования.

Плательщики ЕНВД также могут уменьшать сумму единого налога на указанные расходы в соответствии с пунктом 2 статьи 346.32 НК РФ.

При этом сумма налога (как УСН, так и ЕНВД) не может быть уменьшена на сумму этих расходов более чем на 50 процентов.

Патент и другие налоговые режимы: тонкости совмещения

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 11 января 2016 г.А.Ю. Никитин, аттестованный налоговый консультант

О том, когда нужно получать новый патент при изменении количества расчетных показателей, можно прочитать: В Налоговом кодексе нет запрета на совмещение ПСН с иными режимами налогообложения.

И в самом деле, проблем нет, если вы намерены применять ПСН по одному виду деятельности и, скажем, упрощенку — по другому.

Например, вы можете получить патент на техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств и платить налог при УСН в отношении торговли запчастями. Но иногда предприниматели хотят совмещать ПСН с иными налоговыми режимами в рамках одного вида деятельности. Здесь уже все не так просто. Специалисты Минфина и налоговой службы неоднократно отмечали, что такое совмещение возможно только для следующих видов деятельности:

1. розничная торговля;
2. оказание услуг общественного питания.
3. сдача в аренду собственного недвижимого имущества;
4. перевозки грузов и пассажиров водным транспортом;
5. перевозки грузов и пассажиров автомобильным транспортом;

Патент по перечисленным видам деятельности будет действовать только в отношении объектов, которые в нем указаны.

Как совместить патент и енвд в 1с 8 3

Рассмотрению этого вопроса и посвящена данная статья.

В отношении объектов, не указанных в патенте, можно применять иные налоговые режимы. Если же патент получен на виды деятельности, не названные в этом списке, то применять по ним на территории того же субъекта РФ иной налоговый режим нельзя, ; .

Отгрузка товаров как оптом, так и в розницу осуществляется с одного общего оптового склада. Взаиморасчеты с розничными покупателями ведутся через сч. В письме от Поэтому налогоплательщики самостоятельно разрабатывают и утверждают порядок ведения такого учета. Разработанный порядок должен быть закреплен в приказе об учетной политике или в локальном документе, утвержденном приказом по организации приказом индивидуального предпринимателя , или нескольких документах, которые в совокупности будут содержать все правила, касающиеся порядка ведения раздельного учета.

Источник: fnalog-msk.ru

1 % с суммы патента за 2021 год как считать.

Доходы предпринимателя на ПСН делятся на 2 вида: реальные и потенциально возможный, который указан в Патенте, который вы получили в ФНС.

При расчете 1% ПФР вас не интересует реальный доход, это ваша выручка, в виде пробитых чеков по кассе или деньги покупателей (заказчиков), поступившие на расчетный счет ИП. Главное, чтобы в сумме за год вы не привысили лимит в 60 миллионов рублей. Если у вас совмещение УСН и Патента, тогда данный лимит 60 миллионов это выручка по УСН + выручка по Патенту.

Где брать потенциально возможный доход?

Открываете вторую страницу патента и смотрите раздел

В этом примере патент получен на 12 месяцев – 365 дней. Поэтому для расчета 1% берем всю сумму

326 000 – 300 000 = 26 000 * 1% = 260 рублей нужно оплатить.

Если вы брали патент на несколько месяцев в году.

В этом случае нужно самостоятельно вычислить сумму потенциально возможного дохода.

928 100 / 365 дне в году * 170 количество дней действия патента по строке 020 = 432 266 рублей

Сейчас проверим, верно ли нашли ПВД.

432 266 * 6% – это ставка по налогу дл патента = 25 936 рублей

Смотрим на фото, строка 040 ровна 25 936 рублей

Суммы совпали, значит мы правильно вычислили ПВД.

432 266 – 300 000 = 132 266 * 1% ПФР = 1 322 рубля 66 копеек.

Предположим, у вас в 2021 году было 2 патента, возьмем наши 2 примера.

Тогда нужно сложить ПВД по обоим патентам.

326 000 + 432 266=758 266 рублей

758 266 – 300 000 = 458 266 рублей

458 266 * 1%= 4 582 рубля 66 копеек 1% ПФР

Источник: buhuslugi-v-seti.ru