При переходе с одной системы налогообложения на другую, необходимо помнить о внесении изменений и в онлайн-кассу. Выдача чеков с неправильной СНО грозит штрафными санкциями, размер которых может варьировать от 5 до 10 тысяч рублей. Штрафы накладываются даже в тех ситуациях, когда предприниматель банально забыл изменить режим в ККТ или допустил какие-либо ошибки в настройках. Рассмотрим, как правильно изменить систему налогообложения в ККТ на примере Эвотора и АТОЛ и разберем, что следует делать, если все же собственник забыл сменить режим и пробивал чеки по старой СНО.
Поменяем систему налогообложения на вашей онлайн-кассе в день обращения
Как поменять режим налогообложения в Эвотор и других онлайн-кассах, кому это нужно делать
Система налогообложения является обязательным реквизитом кассового чека, отсюда при ее замене на другую систему следует изменить и настройки в ККТ. На текущий момент в РФ действует общая система налогообложения, а также различные льготные специальные режимы:
Как в 1С изменить вид операции в проведенном документе?
- УСН — упрощенная система;
- ЕСХН — единый с/х налог;
- ПСН — патентная;
- НПД — налог на профдоход.
Первая пара льготных режима доступна для юр.лиц и предпринимателей, другие предназначены только для ИП.
Процесс перехода на другую СНО можно осуществить добровольно или вынужденно. Разберем более подробно каждую ситуацию.
Добровольный переход нужен в основном для снижения налоговой нагрузки. Допустим, в ходе регистрации юр.лицо выбрало УСН (Доходы). С течением времени доля расходов увеличилась, уплачивать налог без их учета уже нерационально. Тогда лучше подобрать другую СНО. Подходящим вариантом будет система, где учет «доходы минус расходы», например, УСН.
Вынужденный переход выполняется по требованию закона. Допустим, с 1 января 2021 года предпринимателям, работающим на «вмененке», пришлось окончательно отказаться от данного льготного режима в соответствии с ФЗ-97. Поэтому ФСН на своем ресурсе разъяснила алгоритм перевода кассы с ЕНВД на другие СНО. Для всех налогоплательщиков был создан специальный сервис, где при введении точной марки ККТ можно получить электронную инструкцию.
Рассмотрим еще одну ситуацию. На основании ФЗ-325, все предприниматели на патенте не имеют право продавать определенные группы маркированных товаров: обувь, меховые изделия, лекарственные средства. Данное условие действует с января 2020 года. Если же в ассортименте начали присутствовать перечисленные товары, для ИП, находящегося на патенте, существует два выхода:
- полный переход с ПСН на иной режим;
- продажа на патенте любого товара, кроме медицинских препаратов, шуб и обуви, а для этих категорий следует использовать другую СНО.
Компаниям и предпринимателям необходимо перейти на ОСНО, если их деятельность больше не соответствует регламентам спецрежима. Например, организация превысила лимит по доходу за год на УСН. В такой ситуации следует перейти на ОСНО даже в ущерб бизнесу. Или предприниматель приступил к работе по патенту с 20 нанятыми сотрудниками, а в последствии штат увеличился. Применять ПСН больше не предоставляется возможным, переход на другую систему обязателен.
Как поменять формат выгрузки из ЛК ЮЛ ЕНС, Уведомление по УСН с минусом, полезные лайфхаки 1С
Чтобы «мигрировать» на новый режим, нужно отправить заявление в местную налоговую, форму документа можно легко скачать на ресурсе ФНС России.
После этого можно приступать к процессу настройки в ККТ. Все изменения следует вводить до создания первого ФД на новой СНО. Непосредственно перерегистрации в ФНС и покупки нового ФН не требуется.
Рассмотрим, как можно изменить режим налогообложения в ККТ на примере Эвотор.
Как поменять режим налогообложения на смарт-терминале Эвотор
На всех устройствах Эвотор существует единая для всех инструкция по смене режима. Сначала нужно закрыть кассовую смену:
- кликнуть в главном меню на иконку «Отчеты»;
- выбрать «Кассовый отчет»;
- нажать «Закрыть смену»;
- дождаться отправки информации смарт-терминалом непосредственно оператору фискальных данных и напечатать необходимый отчет.
После этого можно приступать к настройке СНО:
- возврат на главное меню;
- открытие раздела «Настройки», затем «ОФД», после чего нажатие «Изменить реквизиты компании»;
- выбор соответствующего налогового режима в разделе СНО;
- активация кнопки «Далее», проверка в открывшейся форме даты и времени;
- подтверждение внесенных изменений путем нажатия кнопки «Закрыть».
Если все действия совершены корректно, то касса напечатает отчет о новых реквизитах.
Разберем еще один способ смены налогообложения на Эвоторе.
Процесс перехода на УСН и ОСНО доступен только с началом нового календарного года. Для того, чтобы не забыть внести необходимые изменения в устройстве, лучше всего воспользоваться приложением «Отложенная настройка СНО». Сервис является платным, для скачивания доступен в официальном магазине Эвотор. Как только будет завершена загрузка, необходимо следовать инструкции:
- открыть на ККТ раздел «Мои покупки»;
- выбрать раздел «Отложенные настройки СНО», далее «Настройки»;
- нажать клавишу «Указать новую СНО»;
- выбрать из предложенного списка подходящий режим и нажать «Применить».
Если терминал Эвотор будет функционировать в ночь на 1 января, то он предложит провести перенастройку СНО в первую секунду наступившего нового календарного года. Если же устройство будет выключено, то уведомление поступит сразу при активации кассы. Необходимо проверить корректность заданного текущего времени, а затем нажать клавишу «Готово». Смена налогового режима произойдет в авторежиме.
Переведем ваш Эвотор на другую систему налогообложения. Оставьте заявку
Смена налогообложения в автономной онлайн-кассе и фискальном регистраторе АТОЛ
Операция смены СНО непосредственно на фискальных регистраторах (ФР) гораздо труднее, чем на смарт-терминалах. Все настойки выполняются в интерфейсе драйвера ККТ на ПК. Утилита доступна для бесплатного скачивания в Центре загрузок на ресурсе производителя. Рассмотрим процесс изменения системы налогообложения в онлайн-кассе на примере АТОЛ:
- подключение кассы к компьютеру и открытие драйвера ККТ;
- проставление галочки в строке «Включено», расположенной в правом углу сверху;
- переход в раздел «Регистрация ККТ», находящийся в боковом меню;
- активация кнопки «Считать»;
- выбор «Изменение настроек ККТ» в поле «Причина перерегистрации»;
- выбор «Иные причины» и нажатие «Ок» в графе «Причины изменений сведений о ККТ»;
- выбор подходящего режима и снятие галочки рядом с обозначенной СНО в разделе «Система налогообложения»;
- нажатие кнопки «Перерегистрация».
Фискальный регистратор напечатает отчет, который не нужно сохранять, а можно переходить к созданию чеков с новой СНО. Важно помнить, что изменение налогового режима не нуждается в перерегистрации в ФСН.
Кроме этого, в автономной кнопочной кассе доступна смена СНО непосредственно через драйвер ККТ, но гораздо легче это выполнить на самом оборудовании. Например, для АТОЛ 91Ф процесс будет следующий:
- нажатие клавиши С несколько раз, пока не появится надпись «Имя пользователя»;
- клик по кнопке F2;
- переход по списку при помощи клавиш, обозначенных стрелками вверх/вниз;
- выбор пункта «СИС.Администратор» и нажатие кнопки «Ввод»;
- ввод пароля (по умолчанию задан «03»);
- выбор в «Настройках» пункта «правила торговли», затем «СНО по умолчанию»;
- выбор нужного режима и его подтверждение нажатием «Ввод».
Для автономных устройств других брендов алгоритм примерно такой же.
Переведем вашу кассу Атол на другую систему налогообложения. Оставьте заявку
Как избежать штрафов, если чеки пробивались без смены налогообложения в онлайн-кассе
Содержание в чеке старой СНО после перехода на другой налоговой режим — прямое нарушение порядка использования ККТ. Собственник аппарата может быть привлечен к административной ответственности с наложением штрафа до 10 тысяч рублей. Предотвратить наказание можно путем сообщения в налоговую службу о совершенном провонарушении, предоставив при этом чек коррекции. В процессе этого необходимо выполнить такие условия, как:
- отсутствие в налоговой информации о совершенном нарушении на момент обращения;
- объем предоставленных сведений достаточен для установления факта нарушения.
Сам чек коррекции должен быть сформирован на всю сумму продаж, совершенных на предыдущем налоговом режиме. Если вы испытываете сложности и не знаете, как грамотно изменить налоговой режим на ККТ, рекомендуется обратиться в специализированную компанию, где эксперты работают с оборудованием разных брендов, знают все нюансы техники и выполнят корректную настройку СНО за один день.
Остались вопросы по переходу на другую систему налогообложения? Оставьте заявку и получите консультацию специалиста
Источник: www.kkm.ru
Рекомендации по вводу в «1С:Бухгалтерию 8» начальных остатков для УСН
Ввод начальных остатков по налоговому учету единого налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения (УСН), можно разделить на несколько этапов. Далее приведены этапы ввода остатков в том порядке, в котором рекомендуется их выполнять.
Вводить остатки по налоговому учету УСН рекомендуется после ввода остатков бухгалтерского учета и установки учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету.
Ввод остатков налогового учета расходов
Если организация выбрала в качестве объекта налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов», то рекомендуется следующая последовательность действий по вводу остатков.
Для ввода остатков налогового учета расходов используется документ «Ввод начальных остатков УСН» (меню «Предприятие» -> «Ввод начальных остатков» -> «Ввод начальных остатков УСН»). Это основной и наиболее трудоемкий этап ввода остатков.
В документ вводится информация о состоянии взаиморасчетов, остатках ТМЦ и расходах организации не признанных уменьшающими налоговую базу на момент ввода остатков, но на которые должна быть уменьшена налоговая база в будущем.
Документ содержит несколько разделов (закладок) «верхнего уровня», разделяющих вводимые данные по разделам учета.
Взаиморасчеты
Раздел «Взаиморасчеты» предназначен для ввода информации о состоянии взаиморасчетов. Раздел содержит подразделы (закладки) с разными видами взаиморасчетов, состав колонок в таблице каждого подраздела зависит от вида взаиморасчетов. В разделе «Взаиморасчеты» вводятся данные о взаиморасчетах:
- с поставщиками;
- с покупателями;
- с подотчетными лицами;
- с работниками по оплате труда;
- по перечислению налогов и взносов.
Пример заполнения подраздела «Взаиморасчеты с поставщиками» представлен на рисунке.
При вводе начальных остатков, если реальные документы поставки в базе отсутствуют, в качестве документа расчетов можно указывать специальный документ «Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)».
Если бухгалтерский учет ведется с детализацией по документам расчетов, то для налогового учета УСН нужно указывать тот же документ, что был указан для бухгалтерского учета.
Если в бухгалтерском учете остатки вводились без детализации по документам расчетов, то можно использовать один документ «Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)» для нескольких поступлений, но только если эти поступления были по одному договору.
Другие подразделы взаиморасчетов заполняются аналогично или проще.
Остатки ТМЦ
Остатки ТМЦ заполняются в двух разделах:
- партии товаров на складах организации;
- партии товаров переданных на реализацию или в переработку.
Остатки ТМЦ вводятся только в количественном выражении.
В данном разделе вводятся остатки не только товаров, но и материалов, продукции и полуфабрикатов.
При вводе начальных остатков, если реальные документы поставки в безе отсутствуют, в качестве партии можно указывать специальный документ «Партия (ручной учет)».
Если бухгалтерский учет ведется с детализацией по партиям, то для налогового учета УСН нужно указывать тот же документ, что был указан для бухгалтерского учета.
Если в бухгалтерском учете остатки вводились без детализации по партиям, то можно использовать один документ «Партия (ручной учет)» для нескольких поступлений, но только если эти поступления были по одному договору.
Раздел «Партии товаров переданных на реализацию или в переработку» заполняется аналогично.
Расходы УСН
Раздел «Расходы УСН» предназначен для ввода информации об остатках расходов, возникших у организации, но еще не признанных уменьшающими налоговую базу (не оплаченных поставщику, не переданных в производство и прочее).
Раздел содержит подразделы (закладки) с разными видами расходов, состав колонок в таблице каждого подраздела зависит от вида расходов.
Информация о расходах организации, не признанных уменьшающими налоговую базу на момент ввода остатков, но которые должны уменьшить налоговую базу в будущем, вводится в следующие подразделы:
- товары и материалы (в том числе уже списанные или проданные, но не оплаченные поставщику);
- услуги сторонних организаций;
- расходы будущих периодов;
- расходы на оплату труда (в части расчетов с сотрудниками);
- расходы по налогам и взносам (здесь же учитываются расходы на оплату труда в части, перечисляемой в налоговые органы — НДФЛ).
В разделе «Расходы УСН» вводиться информация только о принимаемых расходах или расходах, подлежащих распределению по видам деятельности (ЕНВД/не ЕНВД).
При заполнении раздела «Расходы УСН» важно учитывать, что вводимая информация связана с уже введенными данными о взаиморасчетах и остатках ТМЦ. Принципы этой связи для товаров и материалов приведены на рисунке 3.
Из приведенной схемы можно сформулировать следующие правила для товаров и материалов:
- Если расход не оплачен, то в разделе «Взаиморасчеты» должна быть отражена задолженность, причем договор поставщика и документ расчетов в разделе «Взаиморасчеты» должен совпадать с договором поставщика и документом расчетов в разделе «Расходы УСН».
- Если расход не списан, то в разделе остатков ТМЦ должен быть зарегистрирован остаток, причем номенклатура, счет учета и партия должны совпадать.
Обратные правила не работают. Например, остаток задолженности перед поставщиком не подразумевает наличия принимаемого расхода (расход мог быть не принимаемым).
При оплате ТМЦ через подотчетное лицо может возникнуть ситуация, когда оплата поставщику совершена, но организация не рассчиталась с подотчетным лицом. В этом случае ТМЦ считается не оплаченным. В разделе «Расходы УСН» для такого ТМЦ в качестве поставщика указывается подотчетное лицо и документ расчетов в соответствии с данными, введенными в разделе «Взаиморасчеты с подотчетными лицами».
Для расходов будущих периодов (РБП), если расход не оплачен, то в разделе «Взаиморасчеты» должна быть отражена задолженность, причем договор поставщика и документ расчетов в разделе «Взаиморасчеты» должен совпадать с договором поставщика и документом расчетов в разделе «Расходы УСН».
Для услуг, расходов на оплату труда и налогов в разделе «Расходы УСН» могут быть зарегистрированы только неоплаченные расходы, следовательно, в соответствующем подразделе взаиморасчетов должна быть зарегистрирована задолженность по этим расходам.
Ввод остатков по ОС и НМА
При вводе остатков налогового учета УСН рассмотрим две ситуации:
- Начало учета в программе.
- Переход с общего режима налогообложения, если ранее учет уже велся в программе «1С:Бухгалтерия 8».
В первом случае ввод информации об основных средствах, в том числе и для УСН, выполняется документом «Ввод начальных остатков по ОС».
Во втором случае основные средства и нематериальные активы уже приняты к бухгалтерскому учету. Необходимо ввести только специфические данные налогового учета УСН. Для этого используется специальный раздел документа «Ввод начальных остатков УСН» — «Корректировка сведений».
В качестве суммы начисленной амортизации указывается амортизация, начисленная на дату перехода на УСН.
Ввод информации об оплатах ОС и НМА
Для признания расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов необходимо зарегистрировать, когда и в каком размере эти основные средства и нематериальные активы были оплачены поставщику.
Для этого предназначен документ «Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН» (меню «ОС и НМА» -> «Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН»).
Ввод информации о расходах с начала года
Поскольку Книга учета доходов и расходов формируется нарастающим итогом с начала года, при вводе остатков в середине года, нужно ввести сводную информацию о принятых расходах. Это делается с помощью документа «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)» (меню «Проводки» -> «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)»).
В разделе I вводятся общие суммы расходов из раздела I Книги учета доходов и расходов.
В разделе II вводятся суммы расходов по основным средствам и нематериальным активам.
Информацию о расходах с начала года рекомендуется вводить поквартально.
ТОП ПРОДАЖ
- 1С:Бухгалтерия 8
- 1С:Управление нашей фирмой 8
- 1С:Управление торговлей 8
- 1С:Управление предприятием 2
- 1С:ЗУП 8
- 1C:Учет путевых листов и ГСМ
- 1С:Учет в управляющих компаниях
- Электронные поставки 1С
Облачные сервисы
- 1С:Фреш
- 1С:Готовое рабочее место
- 1С:ЭДО
- Маркировка товаров
- 1С:Отчетность
- 1C:Товары
- 1C-Ритейл Чекер
Источник: center-comptech.ru
