В последнее время российские предприятия и индивидуальные предприниматели все чаще прибегают к услугам самозанятых (плательщиков налога на профессиональный доход). Не беда, если таких договоров заключено несколько штук, но в некоторых случаях число привлекаемых к работам самозанятых исчисляется десятками и даже сотнями.
Некоторые российские банки уже предлагают сервис удобных расчетов с самозанятыми, чем-то похожий на обычный зарплатный проект. Банк принимает реестр выплат и после завершения расчетов предоставляет предприятию реестр ссылок на чеки самозанятых, которые банк от имени самозанятых оформляет в их личных кабинетах. В версии 3.0.100 1С:Бухгалтерии 8 поддержана возможность работы с таким сервисом банков, обеспечена, простая выгрузка реестра выплат самозанятым и загрузка реестра чеков самозанятых. В недалекой перспективе эти же операции можно будет совершать и с помощью системы ДиректБанк.
Поступление оплаты от покупателя в 1С 8.3
На момент выхода настоящего информационного письма новый формат работы с 1С:Бухгалтерия поддержал АО «Тинькофф Банк», еще ряд банков рассматривают возможность аналогичного сотрудничества.
Подробнее о новом функционале
Вид контрагента «Самозанятый»
Вид контрагента «Самозанятый» используется для выделения в списке контрагентов физических лиц, применяющих налог на профессиональный доход, в том числе предпринимателей. Для самозанятых упрощается ввод реквизитов, остаются для заполнения только необходимые поля.
Документ «Выплаты самозанятым»
Документом «Выплаты самозанятым» отражаются в учете услуги, полученные от самозанятых, причем услуга может быть как единая для всех самозанятых, так и различная. Из этого документа можно выгрузить файл реестра выплат самозанятым для банка, на основании которого банк подготовит платежи каждому самозанятому.
После оплаты реестра можно загрузить чеки самозанятых в документ. Обычно реестр чеков самозанятых предоставляет банк и они загружаются вместе с банковской выпиской. Чеки самозанятых прикрепляются и отображаются в строках документа.
Что делать если хотим провести оплату самозанятому
После оплаты реестра и загрузки чеков из документа «Выплаты самозанятым» можно распечатать «Реестр выплаты самозанятым», отправить его по электронной почте.
Вид операции «Выплаты самозанятым» документа «Списание с расчетного счета»
Документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Выплаты самозанятым» отражается в учете перечисление денег самозанятым по реестру. При загрузке банковской выписки вид операции и реестр выплаты определяются автоматически.
Источник: buhkod.ru
Распознавание чеков самозанятых: как ускорить процесс в 10 раз
Эксперимент с новым налоговым режимом — введение налога на профессиональный доход (НПД) или самозанятость прошел успешно и с середины октября 2020 года его стали применять по всей России. Но у многих бухгалтеров до сих пор возникает вопрос, как правильно учесть расчеты с самозанятыми и отразить их в программе. Об этом и поговорим.
Что нужно от самозанятого, чтобы отразить его услуги в учете
Самозанятые граждане могут работать с физическими и юридическими лицами. И если контрагенты-физики часто выбрасывают подтверждающий сделку документ, он им просто не нужен, то юрлица задумываются, можно ли принять такой документ к учету и обосновать расходы.
До появления налога на профессиональный доход компании работали с физическими лицами либо по найму, что предполагало трудовые отношения, либо по договору ГПХ.
Но в обоих случаях приходилось перечислять НДФЛ за такого контрагента, также быть страхователем, начислять и уплачивать страховые взносы. Теперь организации работают с самозанятыми как если бы они работали с обычным юридическим лицом. Плательщики НПД сами перечисляют за себя налоги и платят взносы по желанию.
После выполнения услуги самозанятые подрядчики передают заказчику чек, это их обязанность, согласно ч.3 ст. 14 Закона №422-ФЗ.
Чек может быть бумажный, но чаще электронный. В нем обязательно должны быть наименования услуг или товаров и ИНН заказчика (п. 8-10 ст. 15 Закона N 422-ФЗ).
Некоторые бухгалтеры по привычке вместе с накладной или актом ждут счет-фактуру, и, когда получают только чек, задаются вопросом, а как же учитывать НДС.
Согласно статье 143 Налогового кодекса РФ НДС платят только компании и ИП, которые работают на общей системе налогообложения. Плательщики НПД, согласно закону №422-ФЗ, полностью освобождены от учета и уплаты НДС и выставления счетов-фактур. Единственным исключением является импортный НДС.
Если самозанятый что-то купил у иностранной компании, у которой в России нет никаких филиалов и представительств, то ему придется уплатить ввозной НДС. Но перевыставить его своим клиентам самозанятый не имеет права. Маловероятно, но если вы в каком-то чеке от плательщика НДП вдруг увидели выделенный НДС, попросите его переделать чек.
Как учесть в 1с чеки самозанятых
После того как бухгалтеры начали учитывать расчеты с плательщиками НПД, вопрос, как в 1С провести чек от самозанятых, в принципе не стоял. Вопрос был в другом — как автоматизировать или хотя бы сократить этот процесс, потому что приходилось создавать несколько документов вручную и тратить время.
Сначала бухгалтер создавал платежное поручение с видом операции «Прочие списания», отправлял в банк. После заполнял выписку и создавал документ «Поступление», чтобы оприходовать товар или услугу, в него вручную заносились номера чеков. Таким способом нужно было заносить каждого самозанятого и если их было больше десятка, то приходилось тратить много сил на такой учет.
После выхода нового релиза 1С разработчики добавили возможность учитывать в одном документе сразу всех исполнителей, работающих на спецрежиме. Теперь в программе формируется реестр по выплатам самозанятым.
По умолчанию эта функция отключена. Чтобы включить ее, нужно в главном окне программы найти раздел «Настройки», в нем пункт «Функциональность» и в колонке слева выбрать Расчеты, в поле справа найти строчку про выплаты самозанятым и поставить напротив галочку. Самих плательщиков НПД заносят в справочник «Контрагенты», в карточке, в поле «Вид контрагента» теперь можно выбрать новый пункт «Самозанятый».
В разделе «Покупки» добавили новый документ «Выплаты самозанятым». Если у вас несколько плательщиков НПД и все оказывают одинаковую услугу, то в шапке документа в поле «Услуга» можно выбрать «Единая»и рядом указать ее наименование. А если услуги разные, то выбираем «В списке» и каждую услугу указываем в табличной части документа.
Счета расчетов по дебету остались те же, затратные, а по кредиту теперь следует указывать новый субсчет счета расчетов с прочими дебиторами и кредиторами — 76.16. Субконто у этого счета пока только Контрагенты. Печатная форма у документа «Выплаты самозанятым» выводится в виде реестра, который можно выгрузить в Excel и отправить в банк.
Также в документе после колонки с суммами есть колонка для чеков самозанятых. Информация туда попадает автоматически из документ «Списание с расчетного счета», который бухгалтер проводит, чтобы закрыть расчеты со спецрежимниками. Но если в списании нет информации о чеках, их можно подгрузить вручную.
С данным способом бухгалтеру теперь не нужно создавать документ «Поступление», чтобы отразить в программе акт от плательщиков НПД. Это немного ускорило процесс, но все равно остаются компании, где бухгалтеры используют старый способ именно из-за акта. Налоговая при проверке его запрашивает, а в новом способе учета в 1С пока нет возможности контролировать наличие оригинала.
Как внести сам чек от самозанятого в 1С
Поскольку бухгалтеры учитывают спецрежимников в программе двумя способами, разработчики придумали, как загрузить чеки самозанятых в 1С для каждого варианта.
Для нового чеки заносятся руками: в документе «Списание с расчетного счета» выбирается локальный файл в определенной папке на компьютере и прикрепляется к документу. Либо то же самое можно сделать в самом документе «Выплаты самозанятым».
При старом способе программисты пошли чуть дальше и создали полуавтоматический режим с помощью обработки. Она так и называется «Загрузка чеков самозанятых».
В шапке обработки указывают сведения о компании и необходимые настройки, а в табличной части ставят ссылку на чек и он сам подтягивается с сайта налоговой. После нажатия на кнопку «Загрузить» автоматически создается документ «Поступление», бухгалтеру остается только его проверить и провести.
Также в этой обработке реализовали удобную автоматизацию загрузки чеков, которые приходят в виде скана на почту. В шапке достаточно прописать e-mail, с которого программа будет забирать сканы, выбрать период и нажать «Загрузить из почты». Поисковый алгоритм сам ищет чеки по темам и текстам писем и подтягивает в 1С, после автоматически создается приходный документ.
Работа с e-mail доступна только в версии PRO, также как и оповещение по смс или электронной почте забывчивых самозанятых с просьбой предоставить чек.
Самый большой недостаток этой обработки, обеих версий Стандарт и PRO — они платные и стоят прилично.
Программа распознавания чеков
В качестве альтернативы можно выбрать программу для распознавания чеков по QR коду, например от Entera.
Сервис хорошо себя зарекомендовал в работе с обычными кассовыми чеками.
Он считывает информацию с высокой точностью 98% и осуществляет операции в 10 раз быстрее человека, что существенно экономит время и ресурсы бухгалтерии.
Недавно разработчики обновили функционал и теперь есть возможность обрабатывать чеки от самозанятых граждан.
Благодаря Entera с чеками работать просто, справится даже начинающий специалист. Достаточно авторизоваться в приложении или мобильной версии сайта со смартфона, нажать значок камеры и отсканировать QR код документа. Также можно выбрать нужные файлы из галереи телефона или в папке компьютера и просто отправить их в сервис на распознавание.
Теперь можно не складывать чеки и не ждать конец месяца, чтобы провести их, с Entera стало возможным обрабатывать большое количество документов за один раз. Вы можете загрузить пачку документов или сразу все файлы с чеками и заниматься другими делами или даже выключить компьютер и уйти, сервис все сделает сам. Когда все будет готово, вам нужно будет только нажать кнопочку, чтобы создать документ в 1С и потом провести его.
Можно использовать еще одну необычную функцию Entera и сделать так, чтобы вам вообще не пришлось сканировать и загружать чеки. Самозанятые граждане могут отправлять их на специальную почту и документы сами будут выгружаться в 1С.
Попробуйте сервис бесплатно на сайте Entera. Если у вас есть вопросы, звоните нам на 8 (800) 550-46-62
Источник: entera.pro
Как провести поступление ТМЦ от самозанятого в 1С
Продолжим тему сотрудничества с физическими лицами, уплачивающими налог на профессиональный доход, т. е. с самозанятыми. О нюансах приобретения товаров от самозанятых и отражении этих операций в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 поговорим в данном материале.
А практический пример усложним условием, что самозанятый попросил перечислить его вознаграждение стороннему физическому лицу.
Начнем с того, что на уплату НПД не могут перейти продавцы, которые реализуют покупные товары. То есть, например, гражданин приобретает товары в крупной сети и реализует их в своем магазине (розничная продажа), то в такой ситуации стать самозанятым нельзя (подп. 2 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ).
Также не вправе применять специальный налоговый режим в виде уплаты НПД лица, которые:
- реализуют подакцизные товары;
- занимаются добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
- реализуют товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ.
Такая маркировка требуется, в частности, для следующих видов товаров (распоряжение Правительства от 28.04.2018 № 792-р):
Также маркировка нужна для предметов одежды:
Важный нюанс: при продаже перечисленных выше товаров перейти на уплату НПД нельзя, даже если это товары собственного изготовления!
Списки маркированных товаров постоянно пополняются, убедитесь, что ваш самозанятый контрагент имеет право на его изготовление.
Практический пример
Перейдем к практической части и воспроизведем в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 ситуацию, когда у самозанятого гражданина Соколовой А. В. ООО «Пончик» приобрело праздничный торт за 7 000 рублей. Усложним пример тем, что Соколова попросила перевести свое вознаграждение на карту другого физического лица Артемьевой Н. И.
Итак, введем контрагента Соколову А. В. в программу, укажем, что она самозанятая.
В поле «Основной банковский счет» вводим именно ее банковский счет при наличии, а не счет стороннего физлица! Если информации о личном банковском счете самозанятого у вас нет, то оставляете поле незаполненным.
Далее вводим документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом «Товары (накладная УПД)» в разделе «Покупки».
Торт приходуем как материал на счет 10.06, в поле «Расчеты» укажем корректные счета взаиморасчетов с самозанятой: 76.09 и 60.02.
Программа сформирует проводку: Дт 10.06 Кт 76.09
Если бы Соколова А.В. предоставила реквизиты своей личной банковской карты для выплаты вознаграждения, то особых заморочек не было бы. Вы просто в списании с расчетного счета указали бы вид операции «Прочее списание», счет учета 76.09.
Программа бы сформировала проводку: Дт 76.09 Кт 51 и взаиморасчеты с Соколовой А. В. закрылись бы.
Но Соколова попросила ее вознаграждение перевести другому физическому лицу, например, Артемьевой Н.И. Поэтому эта схема нам не подходит.
Кстати, а правомерно ли выплачивать вознаграждение другому физическому лицу? Обратимся к нормативным документам.
Покупатель, заказчик или иной должник может исполнить обязательство по оплате товаров (работ, услуг) перед поставщиком, исполнителем или иным кредитором третьему лицу. Такой способ расчетов возможен в тех случаях, когда оплата третьему лицу предусмотрена договором или кредитор дал указание должнику.
Согласно ст. 309 ГК обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.
Допустим, у нас именно такая ситуация. Как провести это в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
Сформируем аналогичное списание с расчетного счета с видом «Прочее списание» Артемьевой Н.И., счет учета будет такой же 76.09.
В карточке контрагента Артемьевой Н.И. укажем вид контрагента «Физическое лицо».
Документ сформирует проводку: Дт 76.09 — Кт 51.
В оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.09 очень хорошо видно, что Соколовой мы должны, а заплатили Артемьевой.
Нужно сделать взаимозачет этих сумм документом «Корректировка долга» в разделе «Покупки» (или «Продажи»).
Выберем вид операции «Перенос задолженности», перенести «Авансы поставщику», укажем наших контрагентов и в табличной части поставим счет 76.09.
Корректировка долга сформировала нужные нам проводки между двумя контрагентами.
В оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.09 теперь тоже всё красиво закрылось.
Источник: xn—-7sbgd1aelolbznn4jzb.xn--p1ai