весь год нормально, а в декабре не закрылся 26 счет. ошибок никаких при проведении Закрытия месяца не выдаёт, но и не закрывает этот счет. в чем может быть причина?
#1 by Прохожая
Возможно, нет реализации
#2 by dmsob
реализация есть, если бы не было — то при закрытии месяца ругался бы.
#3 by Бамбук
что грит Отладчик?
#4 by Прохожая
не ругается. значит, реализация не на тот вид деятельности
#6 by Лефмихалыч
погляди отладчиком — ставлю сотку, что БазаРаспределения = 0
#7 by vladko
что, вообще никаких проводок.
Тэги: 1С 7.7 и ранее
Источник: avprog.ru
Как правильно закрывать счета в 1С?
При работе с программой 1С иногда могут возникать вопросы, касающиеся закрытия счетов. В частности, это относится к номерам 20, 23, 25, 26. Но зная правильный алгоритм действий, можно легко настроить программу таким образом, чтобы счета ежемесячно закрывались без ошибок.
Не закрываются счета 20 и 25 в 1С 8.3 — что делать?
Параметры учетной политики
У каждой компании могут быть свои правила учетной политики, и поэтому в программном обеспечении каждый год создаются необходимые параметры и справочники. По ним на протяжении всего года рассчитываются прямые расходы, а также определяются косвенные затраты.
На изображении выше показано, что галочки установлены напротив следующих пунктов:
- Первый пункт создан для компаний, которые выпускают какую-либо продукцию.
- Второй пункт предназначен для компаний, которые оказывают те, или иные услуги.
Можно не устанавливать галочку напротив обоих пунктов. Тогда система воспримет вид деятельности компании как торгового объекта, осуществляющего операции по купле-продаже. То есть компания не изготавливает никакой продукции, и не оказывает каких-либо услуг. В таких случаях счет 20 не нужен.
Для понимания типов счетов, необходимо знать номера и предназначения:
- 20, 23, 25, 26 — затраты на производство;
- 20, 23 — прямые расходы, относящиеся к конкретному типу производства;
- 25, 26 — косвенные расходы, относящиеся одновременно к нескольким типам производства.
Прямые затраты входят в «Номенклатурную группу», и считаются частью себестоимости производства. Косвенные затраты не включены в данную группу, поэтому не могут быть закрыты через себестоимость производства.
Закрытие счета 20.01
Параметры для закрытия данного счета становятся доступными, если поставить галочку напротив надписи «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам». Эта операция производится в конце каждого месяца и относится только к предоставлению услуг. Важное значение для закрытия счета имеет настройка: способ учета выручки.
С учетом полной выручки
Счет может закрыться, если в конце месяца имеется выручка по определенной группе номенклатур. Но если выручка отсутствует, то счет не будет закрыт.
Как закрыть счет 26 в 2021 году в 1С:Бухгалтерии 8
Кроме того, бывают ситуации, когда в закрытой номенклатурной группе нужно показать незаконченное производство в конце отчетного периода. Для этого можно открыть форму «Инвентаризация НЗП», и выбрать группу номенклатур, которая не должна быть закрыта со счетом себестоимости 20.
Без учета выручки
В этом случае учитываются все расходы, накопленные на счете. И они должны быть списаны при закрытии месяца по регламентируемому действию со счетом номер 90 — «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения». Это будет происходить как с выручкой, так и без нее.
С учетом выручки за производственные услуги
Этот способ списания затрат по счету 20 предназначен для компаний, оказывающих услуги производственного характера. Подобные действия отображаются в форме «Оказание услуг», и учитывают исключительно выручку, проведенную через этот документ.
Важно! В тех случаях, когда проводится документ «Реализация товаров и услуг», расчет списания не будет совершен и учтен.
На практике до 2021 г. применялись два метода учета общехозяйственных расходов по отношению к полноте и способу их включения в себестоимость продукции (работ, услуг), которые определяются учетной политикой организации:
— метод неполной (сокращенной) производственной себестоимости (директ-костинг), когда ОХР напрямую относятся на финансовый результат текущего отчетного (налогового) периода;
— метод полной производственной себестоимости (абзорпшен-костинг), когда ОХР накапливаются в незавершенном производстве (НЗП) и (или) стоимости готовой продукции до момента реализации. После активации пункта «Выпуск продукции» в учетной политике, открывается возможность настраивать список «Методы определения косвенных расходов». Он предназначен для ежегодного заполнения в момент формирования учетной политики компании. Именно сюда вводятся данные о том, какие расходы необходимо воспринимать как косвенные затраты, и каким образом их распределять.
С 2021 года обязателен к применению Федеральный стандарт ФСБУ 5/2019 «Запасы», утв. Приказом Минфина России от 15.11.2019 № 180н. Согласно п. 26 ФСБУ 5/2019 в фактическую себестоимость незавершенного производства и готовой продукции не включаются управленческие расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг. Таким образом, метод полной себестоимости с 01.01.2021 не применяется.
Для отражения общепроизводственных расходов в учете используется счет 25 «Общепроизводственные расходы». Расходы, отраженные на счете 25 «Общепроизводственные расходы», в конце каждого отчетного периода закрываются на счета учета прямых расходов (20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства») и вместе с ними списываются на финансовый результат одновременно с реализацией продукции (работ, услуг), а до этого момента накапливаются в незавершенном производстве и/или в стоимости нереализованной готовой продукции. На дату окончания отчетного периода счет 25 не имеет сальдо.
Распределение общепроизводственных расходов на виды продукции, работ, услуг производится пропорционально показателям, предусмотренным учетной политикой организации. Базой распределения могут служить затраты на оплату труда производственного персонала, материальные затраты, отдельные статьи прямых затрат, сумма прямых затрат, выручка, объем выпуска, плановая себестоимость.
Выбирать базу распределения общепроизводственных расходов следует осмотрительно. Порядок распределения общепроизводственных расходов по видам продукции (работ, услуг) может серьезно повлиять на финансовый результат деятельности организации (например, если счет 25 закрывается (в том числе) на счет 08 «Внеоборотные активы», если есть незавершенное производство (НЗП), если есть нереализованная готовая продукция).
Для выбора базы распределения доступно несколько вариантов:
- Выручка. Для закрытия счета должна иметься выручка. То есть в базе должны быть доступны формы реализации или оказания услуг.
- Объем выпуска. Счет номер 25 закрывается на 20, если в базе имеется форма «Отчет производства за смену». Отобразится, как много или мало было выпущено продукции.
- Не распределяется. В таком варианте счета не будут закрываться. Для этого нужно будет проводить операцию вручную каждый раз. Подобный способ используют крайне редко и обычно только в ситуациях, когда остальные варианты не подходят.
- Оплата труда. Счет номер 25 закрывается на 20 в зависимости от зарплаты по данным расходов.
- Материальные затраты. Счет номер 25 закрывается на 20 в зависимости от расходов по данным в статьях трат.
- Прямые затраты. База в виде оборота по счету номер 20. Без отбора по данным трат.
- Отдельные статьи затрат. База в виде оборота по счету номер 20. С отбором по данным трат.
- Плановая себестоимость. Счет номер 25 закрывается на 20, если имеется форма «Отчет производства за смену». В этом варианте отображается сумма произведенной продукции.
Перечень прямых расходов
Закрытие счета 20 в 1С: Бухгалтерия 8.3
В конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 основные затратные счета — это 20 и 26 счета. Если со вторым у пользователя проблем не возникает, его закрытие осуществляется ежемесячно, то с первым не всё так однозначно.
Настройка «Учет незавершенного производства»
До 2022 года существовала настройка «Затраты списываются». Пользователь выбирал один из трех пунктов:
- «Без учёта выручки»;
- «С учётом выручки»;
- «С учётом выручки только по производственным услугам».
Таким образом он указывал программе, когда необходимо закрыть счёт 20.
Сейчас данная настройка называется «Учет незавершенного производства».
Вам необходимо остановить свой выбор на одном из трех пунктов, чтобы программа понимала, когда и сколько затрат нужно списать.
Если выбрать вариант «Не ведётся», закрытие счета всегда будет осуществляться в конце месяца в полном объеме. Документ «Инвентаризация НЗП» будет недоступен.
При выборе второго, «Ведется без инвентаризации», программа будет анализировать наличие реализации услуг и выпуск изделий по номенклатурным группам. В этом случае все затраты в текущем периоде, относящиеся к конкретной группе, спишутся в закрытие месяца.
Важно! Не забывайте, что на 20 счете затраты аккумулируются именно по номенклатурным группам. Если у вас есть выручка или выпуск продукции по одной номенклатурной группе, то 1С:Бухгалтерия спишет затраты, относящиеся только к ней. Прочие затраты по другим номенклатурным группам она оставит на следующий период.
Бухгалтерская программа для автоматизации учета и отчетности в соответствии с законодательством.
Так же при такой настройке есть возможность оставить на следующий период часть затрат, используя документ «Инвентаризация НЗП».
Последний пункт настройки, «Ведется по результатам инвентаризации», позволит программе игнорировать реализацию и выпуск продукции. Неучтённые документом «Инвентаризация НЗП» затраты всегда будут списываться.
Настройки налогов и отчетов
Еще одно изменение коснулось перечня прямых расходов. Для программы важно понимать, какие расходы следует относить к прямым, а какие к косвенным. В налоговом учете первые относятся ей на счет 90.02, вторые — на 90.08.
Ранее если по каким-то причинам перечень прямых расходов в настройке «Налог на прибыль» оказывался пустым или не учитывал добавленные пользователем статьи затрат, после закрытия месяца образовывалась разница между БУ и НУ. Заполнять список прямых расходов приходилось по несколько раз, по мере добавления новых статей.
Сейчас функцию упростили и добавили вариант «По правилам бухгалтерского учета».
При такой настройке затраты почти всегда будут попадать в НУ (счет 90.02).
Корректировка перечня прямых расходов по-прежнему возможна, если выбрать пункт «Ручная настройка».
Источник: itsvsem.ru