Как в чеке самозанятого указать услугу

Самозанятый на каждое поступление должен оформить чек в приложении Мой налог.

В чек внести нужно не так много информации:
— выбрать, кто плательщик — физлицо или компания;
— указать за что заплатили;
— указать сколько;
— выбрать дату поступления средств.

1. От плательщика зависит, по какой ставке будет рассчитан налог — 4% за физлиц, 6% — за юрлиц или ИП.

Если, например, клиент отправил деньги со своей карты или кошелька и этот платеж подписан, как «Перевод средств от Иванова И.И.», то в чеке указываете, что деньги от физлица.

Данные этого лица вписывать не нужно, никаких подробностей. Это удобно — не будешь же при личной продаже хендмейда на ярмарке у каждого покупателя спрашивать имя или ИНН.

Если платит компания со своего расчетного счета, корпоративной карты или электронного кошелька, то платеж будет подписан «Поступление средств от ООО «Ромашка».».

Чек выдавайте с указанием, что плательщик — юрлицо (или ИП). В этом случае нужно написать в приложении Мой налог название компании и ИНН. Это позволит им учесть платеж самозанятому в своих расходах.

Как сформировать чек самозанятому в приложении «Мой налог»

Если компания иностранная —- только ее название.

2. Когда платит физлицо, в описании услуги укажите то, за что он платит: «Текст для соцсетей», «Ведение аккаунта в инсте», тут же можно подписать и название проекта или клиента, например, «Тексты для Иванова», «Smm для проекта N».

Этот чек даст человеку подтверждение вашей сделки. А вам эти подписи нужны, чтобы можно было в любой момент найти в статистике чек на любую сделку и при необходимости объяснить ее налоговой/банку или аннулировать, если пришлось вернуть деньги.

Когда платит компания, нужно заполнять описание ровно так, как прописаны ваши услуги в договоре с ней.

3. Сумма указывается полностью та, что пришла на ваш счёт, карту или кошелек. Нельзя уменьшить ее на какие-то расходы, какие вы несёте в процессе оказания услуги. Чтобы не платить со всех денег налог, просите заказчика самого нести расходы, например, пополнять рекламный кабинет или оплачивать домен.

Если сумма в иностранной валюте, то она должна быть пересчитана в рублях по курсу ЦБ РФ на день платежа.

4. Датой является день поступления средств. По закону выдавать чек нужно день в день — сразу после получения наличных или перевода. Но не всегда это удается. В приложении можно оформить поступление задним числом, выбрав любую дату. В идеале нужно успеть до 9 числа следующего месяца, когда поступили деньги.

Но можно внести и давно забытый платеж.

Кстати, в приложение Мой налог появился Редактор чека. Теперь в чеке можно дополнительно вписать данные, например, профессию и рекламу своих услуг.

Самозанятый при этом чек не формирует и покупателю не передает. Но если посредник не передал сведения налоговикам, сообщить их должен таксист — плательщик НПД: по каждой оплате или сводные данные за месяц в срок не позднее 9-го числа следующего месяца.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

С введением нового налогового статуса все больше людей разных профессий переходит на самозанятость и работает только на себя. Вопрос, может ли самозанятый оказывать транспортные услуги, волнует сегодня многих водителей, ведь в законе прописаны ограничения по видам деятельности.

Может ли водитель быть самозанятым?

Самозанятость – форма работы, при которой люди получают доход, работая напрямую с заказчиками, без конкретного работодателя. Определенного перечня профессий, попадающих под условия нового статуса в 442-м Законе нет, но есть ограничения, при которых нельзя стать самозанятым гражданином. Перевозка грузов и пассажиров не входит в список ограничительных факторов.

Лицо, оказывающее транспортные услуги, может оформить самозанятость при соблюдении следующих условий:

• не нанимать в штат сотрудников, выполнять работу самостоятельно;
• годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
• вести деятельность в регионе оформления статуса.

Кроме того, обязательный элемент любой поездки – путевой лист, при самозанятости транспортные документы не отменяются. Только при их наличии возможно оказание самозанятыми транспортных услуг: перевозка грузов или пассажиров из одной точки в другую. Путевой лист не потребуется только в одном случае – если перевозить личные вещи на собственном автомобиле.

Налоговая ставка

Самозанятые граждане, оказывающие транспортные услуги, уплачивают налоги по стандартной ставке при самозанятости:

• 4 % — при работе с физическими лицами;
• 6 % — при работе с юридическими лицами и ИП.

При такой форме налогового режима не нужно платить налог на доходы физических лиц 13 %. Страховые взносы в Пенсионный фонд выплачиваются по желанию, но в этом случае можно рассчитывать только на социальную пенсию, причем на 5 лет позже, чем обычным гражданам. Самозанятым перевозчикам, оказывающим транспортные услуги, также предоставляется налоговый вычет 10 000 рублей.

Преимущества самозанятости для водителя

Статус самозанятого лица открывает определенные преимущества:

• Возможность легально заниматься собственным делом. Автомобиль – объект повышенной опасности, ситуации на дороге бывают разные. Водитель в любом случае отвечает за перевозимые грузы и пассажиров. В случае нелегальной перевозки кроме материальной ответственности прибавляется еще и уголовная. Официально оформленный водитель рискует гораздо меньше нелегалов.
• Работа с юридическими лицами. Закон допускает возможность самозанятому транспортные услуги оказывать ИП и юрлицам, что расширяет охват деятельности перевозчика.
• Кредитоспособность. Неофициально работающим гражданам в большинстве случаев отказывают в кредитах, так как они не могут представить справки о зарплате. Самозанятые водители получают доход, который для банка является официальным подтверждением заработка.
• Низкие ставки по налогу. Они значительно отличаются от всех других категорий в меньшую сторону. При этом налог на профессиональный доход – не дополнительный, а отдельный вид налогового режима, который можно выбрать самостоятельно.

Как зарегистрироваться водителю и стать самозанятым?

Самозанятость – во многом удобная для водителей форма работы и хорошая возможность выйти из тени.

Mozilla/5.0 (Windows NT 5.1) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko) Chrome/35.0.2309.372 Safari/537.36

• Ford galaxy установка фаркопа
• Гибдд белово замена водительского удостоверения
• Chery qq6 сброс сервисного интервала
• P1685 jeep wj ошибка
• Замена порогов вольво 940

Источник: avtomobili-help.ru

Что делать, если самозанятый не предоставил чек?

Получив вознаграждение за работы, услуги или оплату за товары, самозанятый должен зафиксировать доход в приложении «Мой налог» и сформировать чек. Только с чеком организация или индивидуальный предприниматель может учесть расходы при определении налоговой базы. Соответственно, если самозанятый не предоставил чек вовремя или совсем, последствия будут не самые приятные. В статье рассказываем, что делать, если самозанятый не выдал чек.

Почему чек от самозанятого — обязательный документ для признания расходов организации или ИП?

Может ли акт выполненных работ заменить чек?

Нужно ли вообще заключать договор с самозанятым и подписывать акт выполненных работ?

Логичный вопрос, если учитывать, что эти документы не смогут подтвердить произведённые расходы. Закон № 422-ФЗ не содержит положений об обязательстве заключать с самозанятыми договоры и акты. Договорённость о предоставлении услуг или продаже товаров может быть устной или письменной по соглашению сторон.

Если сделка или продажа осуществляется немедленно, и заказчик или покупатель может сразу получить чек, то договор можно и не заключать. Другое дело, если оказание услуги или выполнение работы будет занимать какое-то время. Тогда лучше подстраховаться и заключить договор, а затем подписать акт выполненных работ. В этом нет ничего сложного, если организовать электронный документооборот с самозанятыми. В сервисе «Подписант» от СберКорус можно обмениваться любыми юридически значимыми документами с самозанятыми, экономя время и обходясь без затрат на бумагу, доставку и хранение документов.

Как самозанятый должен выдать чек?

• если заказчик или покупатель рассчитывается с самозанятым наличными или с использованием электронных средств платежа, то налогоплательщик НПД обязан сразу зафиксировать в приложении новую продажу, сформировать чек и передать его;
• при безналичном расчёте чек формируется и передаётся покупателю или заказчику не позднее 9 числа следующего месяца (например, если оплату произвели 25 сентября, самозанятый может сформировать чек до 9 октября).

Передача чека возможна разными способами — его можно распечатать и отдать в бумажном виде, направить на электронную почту или в мессенджер, заказчик может считать QR-код при личной встрече с самозанятым.

Чем заказчику грозит непредоставление чека самозанятым?

Без чека ФНС не примет расходы к вычету, а ещё переквалифицирует договор ГПХ с самозанятым, если такой был заключён, в договор ГПХ с физическим лицом, по которому нужно будет заплатить:

• НДФЛ 13 %;
• страховые взносы 30 % (ОПС, ОМС, ВНиМ);
• пени за просрочку начисления НДФЛ и страховых взносов.

Также возможен штраф в размере до 40 % от суммы неуплаченных налогов и взносов (п. 1 ст. 122 НК РФ). Кроме того, нужно будет направить в фонды и налоговую уточняющие расчёты.

Что делать, если самозанятый не даёт чек?

1. Напомнить самозанятому о штрафах.

Сначала лучше попытаться решить вопрос мирно и напомнить самозанятому, что для него ответственность тоже предусмотрена. Конкретных штрафов за невыдачу чека нет, но, согласно ст. 129.13 НК РФ, за нарушение порядка и сроков фиксации дохода налоговая выпишет:

• штраф в размере 20 % от суммы расчёта;
• штраф в размере суммы расчёта при повторном нарушении в течение 6 месяцев.

Если с самозанятым удалось договориться, и он пробил чек, но с опозданием, юридическое лицо или ИП может учесть расходы на дату получения чека. Хотя в приложении «Мой налог» самозанятый может зафиксировать новую продажу «задним» числом. При этом не факт, что налоговая обратит внимание на нарушение, если не будет жалобы от заказчика.

На сайте ФНС в специальном разделе можно написать обращение с просьбой провести проверку и помочь решить проблему. Но ответа придётся ожидать в течение 30 дней.

Вот в этом случае как раз и пригодятся подписанные с самозанятым договор и акт выполненных работ (оказанных услуг). Если приложить их к обращению, будет больше шансов решить вопрос в свою пользу: налоговая убедится, что договор заключался действительно с самозанятым, акт им же подписан, и на основании этого акта произведён расчёт. К обращению также можно приложить переписку с самозанятым, счета и другие документы, которые помогут провести проверку.

ВАЖНО: налоговая сможет выставить самозанятому требование о проведении новой продажи, уплате налога и штрафа, а также передаче чека заказчику, если на дату заключения договора и подписания акта выполненных работ у него был действительный статус налогоплательщика НПД. Поэтому перед заключением договора и проведением расчётов рекомендуют проверять этот момент на сайте ФНС.

Источник: www.esphere.ru

Как правильно сотрудничать с самозанятыми

Самозанятые — физические лица, которые самостоятельно выполняют услуги и платят налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятые могут предоставлять практически любые услуги: от написания текста или верстания страницы сайта до уборки помещения и сборки мебели. Сотрудничать с такими специалистами могут любые организации без ограничений.

Анастасия Алтынцева
автор статей

⏱ Время прочтения — 7 минут

Стать самозанятым сегодня легче, в сравнении с получением других видов статусов, например, ИП. Для оформления такого вида занятости специалисту даже не нужно выходить из дома и заполнять кучу бумаг. Человек просто регистрируется в мобильном приложении от ФНС «Мой налог», добавляет в него свои денежные поступления и выдаёт чеки заказчику.

Для компаний такой вид сотрудничества принесёт тоже множество бонусов. Однако при взаимодействии с самозанятыми нужно знать несколько правил. Расскажем о них подробнее вместе с Татьяной Нечаевой, старшим юристом hh.ru.

Плюсы и особенности сотрудничества с самозанятыми

Всё больше компаний предпочитают сотрудничать с самозанятыми, поскольку видят ряд преимуществ, которых не встретишь при других видах взаимодействия с работником, это:

• Отсутствие дополнительных затрат — выплаты налога на доход физического лица (НДФЛ), страховых взносов и пенсионных отчислений, что составляет порядка 30% ежемесячно от суммы стандартной заработной платы. Согласно закону, самозанятый берёт это всё на себя.
• Не нужно предоставлять трудовые гарантии, вроде больничных и отпусков, которыми обладают штатные сотрудники.
• Можно сотрудничать дистанционно, причём специалист может находиться в любой точке мира и даже не иметь статуса налогового резидента.
• Если у самозанятого есть электронная подпись, то все документы можно подписывать через электронный документооборот.
• Легко разорвать отношения, если что-то не устраивает в исполнителе, нужно лишь направить уведомление о прекращении сотрудничества.

При этом организация не может работать с самозанятым, если он:

• Бывший штатный сотрудник заказчика, и прошло менее двух лет с момента разрыва отношений. Сотрудничество с бывшим работником в качестве самозанятого запрещено. Но есть исключение — с таким специалистом можно работать по договору гражданско-правового характера для оказания разовых услуг. При этом такие отношения расцениваются как сотрудничество компании с физическим лицом, и заказчик должен удержать 13% НДФЛ из вознаграждения исполнителя.
• Работает по агентскому договору. Самозанятым запрещено представлять другой бизнес по договорам поручения, комиссии или агентирования.
• Занимается деятельностью, которая подлежит лицензированию, как пример, созданием образовательных курсов.
• Занимается оптовой/ розничной торговлей чужих товаров или продаёт подакцизную продукцию, которая подлежит маркировке.
• Добывает полезные ископаемые.
• Имеет собственный штат сотрудников. Исполнитель имеет право привлекать других субподрядчиков. Например, редактор может привлечь автора и дизайнера для создания полноценной статьи. Однако нанимать к себе по трудовым договором он права не имеет.

Полный список запрещённой работы прописан в ч. 2 ст. 4 Закона о налоге для самозанятых.

Порядок работы с самозанятым

При работе с самозанятыми важно провести документы в правильном порядке, чтобы исключить риски для компании. Прежде всего нужно удостовериться, что человек, с которым вы сотрудничаете — действительно самозанятый. Для этого нужно запросить у него справку о том, что он стоит на налоговом учёте в качестве самозанятого.

При наличии ИНН самозанятого можно проверить эти данные самостоятельно на сайте ФНС.

После составления договора и подписания его сторонами подрядчик может приступить к работе. При принятии выполненной задачи составляется акт о выполненных работах, который также подписывается двумя сторонами. Акт должен содержать информацию об исполнителе и заказчике, об объёме и стоимости услуг, о наличии или отсутствии у заказчика претензий по объёму, качеству и срокам выполнения работ.

Следом за получением денежных средств исполнитель высылает заказчику чек об оплате его услуг.

Получение чека от самозанятого

Получив оплату от заказчика, исполнитель обязан внести данные об оплате в мобильное приложение «Мой налог». Он получит чек, подтверждающий операцию. Сроки передачи чека чётко оговорены законодательством — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта. Исполнитель может предоставить чек в одной из форм:

• Чек на бумажном носителе, который распечатывается из мобильного приложения и отправляется заказчику почтой или курьером.
• Чек в электронной форме, который может быть направлен заказчику на абонентский номер или адрес электронной почты, в виде QR-кода или через сообщение в мессенджере.

Получение чека критично для организации — без него подтвердить траты компании невозможно, а значит уменьшить налогооблагаемую базу при расчёте своих налогов не получится. Татьяна Нечаева, старший юрист hh.ru, говорит, что если исполнитель не предоставит чек в установленные сроки, то дело можно передать в налоговую. По результатам проверки самозанятого оштрафуют на 20% при первичном нарушении и на 100% при последующих нарушениях от денежной суммы, на которую он не выдал чек. Также заказчик может подстраховать себя дополнительно, прописав опцию в договоре, о которой мы расскажем ниже.

Как оформить договор с самозанятым

С самозанятыми обычно оформляются несколько видов договоров — договор об оказании услуг, договор авторского заказа или договор подряда. Все виды договоров выглядят стандартно, за исключением нескольких особенностей.

Формулировка выполняемой услуги, установка её сроков и стоимости

Заказчику нужно внимательно отнестись к тому, какую услугу исполняет самозанятый и как она прописывается в договоре. Татьяна Нечаева, старший юрист hh.ru, отмечает, что задача, поставленная самозанятому, должна носить разовый характер и иметь оговоренные сроки исполнения: «Если самозанятый регулярно выполняет ваши заказы, и вы его единственный заказчик — не стоит рисковать. После проверки налоговыми и трудовыми инстанциями такие отношения могут быть переквалифицированы в трудовые. Но если исполнитель действительно выполняет разовые проекты, то формат самозанятости отлично подходит для такого вида сотрудничества».

Если же вы нуждаетесь в человеке на длительный срок и собираетесь выплачивать ему регулярно одну и ту же денежную сумму, лучше оформить с ним трудовые отношения.

Обязательства исполнителя

При составлении договора в обязанностях исполнителя нужно написать, что исполнитель обязан подтвердить свой статус плательщика налога на профессиональный доход. Эта строчка означает, что человек обязан предоставлять эту информацию. В договоре это может быть сформулировано следующим образом:

• Исполнитель обязуется подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого).

Уплата налогов, страховых взносов и пенсионных

Как говорилось выше, заказчик не оплачивает налоги, страховые взносы и пенсионные за самозанятого. В договоре это прописывается в разделе о расчётах:

• Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Ответственность сторон

Нужно постараться предугадать все риски для компании. Во-первых, закрепить обязанность исполнителя выдать чек в определённый срок и предусмотреть штраф за неисполнение:

• После получения оплаты за услуги Исполнитель обязан выдать Заказчику чек не позднее дня, следующего за днём вознаграждения. В случае невыдачи чека исполнитель обязан выплатить заказчику штраф в размере (таком-то)% от суммы, на которую полагалось выдать чек.

Во-вторых, можно подстраховаться на случай, если исполнитель сорвёт сроки или выполнит работу некачественно:

• В случае, если Исполнитель не предоставит результаты проделанной работы в срок (такой-то) или работа будет не соответствовать поставленным условиям её выполнения в пункте (таком-то) настоящего договора, то Исполнитель обязан выплатить заказчику штраф в размере (таком-то).

Дополнительно в этом пункте можно прописать убытки, которые может понести компания:

• В случае, если Заказчик понесёт убытки в результате несоблюдения Исполнителем пунктов (таких-то) настоящего Договора, Исполнитель обязан возместить Заказчику все убытки.

• В случае предъявления претензий к Заказчику от государственных органов в связи с исполнением Договора по вине Исполнителя, Заказчик предъявляет требования к Исполнителю на возмещение убытков (включая, но не ограничиваясь налоги, пени, штрафы).

Как платить самозанятому

Оплата за услуги самозанятому производятся на карту, наличными или на электронный кошелёк. Самозанятый не обязан открывать отдельный банковский счёт — для перевода денег подойдёт банковская карта. Комиссия при переводе денежных средств полностью ложится на заказчика. Исполнитель должен получить полную сумму, указанную в договоре.

Что делать, если исполнитель потерял статус самозанятого

Бывает, и так, что в процессе выполнения работы исполнитель теряет статус самозанятого. Это может происходить по нескольким причинам:

• Исполнитель отказался от статуса самозанятого.
• Годовой доход самозанятого превысил 2,4 миллиона рублей.
• Человек начал заниматься запрещённой деятельностью, допустим, стал агентом предприятия.

Для компании это затруднительная ситуация, так как в случае потери статуса самозанятого исполнителем — заказчик не получит чек. И, соответственно, обязанности по уплате НДФЛ и остальных взносов ложатся на плечи компании. Чтобы организации защитить себя от такой ситуации, в договоре стоит прописать следующее:

• В случае снятия Исполнителя с учёта в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учёта.

Татьяна Нечаева, старший юрист hh.ru, рекомендует перед оплатой услуг исполнителя всегда ещё раз проверять статус исполнителя. Например, можно попросить исполнителя каждый раз перед подписанием акта или выплаты денег отправлять справку о том, что он плательщик НПД. Это поможет компании избежать сюрпризов и непредвиденных затрат.

Вакансии дня

HeadHunter

• О компании
• Наши вакансии
• Реклама на сайте
• Требования к ПО
• Защита персональных данных
• Безопасный HeadHunter
• Этика и комплаенс
• HeadHunter API
• Партнерам
• Инвесторам
• Условия оказания услуг
• Условия использования сайтов

Новости и статьи

• Рынок труда
• Жизнь в компании
• ИТ-проекты
• Рейтинг работодателей России

Сервисы для соискателей

• Готовое резюме
• Все сервисы
• Профориентация
• Продвижение резюме
• Хочу у вас работать
• Производственный календарь
• Экспертная рекомендация

Молодым специалистам

• Карьера для молодых специалистов
• Школа программистов

• Поиск сотрудников
• Помощь
• Пользовательское соглашение

• Каталог компаний
• Работа по профессиям
• Работа рядом с метро

• Уведомления в мессенджер

Сегодня на сайте 1425008 вакансий , 64607835 резюме , 2037673 компании и за неделю 4084611 приглашений

Источник: hh.ru