Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1417) , редакция 3.0 (3.0.110.20). У нас УСН доходы –расходы Ситуация следующая: У нас частые корректировки реализации. Если реализации прошлого года, то вносятся исправительные записи в КУДиР, сторнируются расходы на приобретение товара прошлого года и по идее надо сдавать уточненную декларацию за прошлый год.
У нас корректировки реализации возможны и через год, и через два. Получается, надо сдавать уточненки каждый квартал, по мере поступления корректировок реализации прошлых периодов. Вопрос: Можно ли как-то избежать многочисленных уточненок. Может, оформлять корректировки обратным выкупом? Может еще как-то?
Уж очень это геморройное занятие и наверно налоговая будет напрягаться при этом. Я у нас в БухЭксперте нашел статью УСН 15%, Корректировка реализации за прошлый период в 1С от 05.04.2020. Может за 2 года что-то в этом плане изменилось?
Обсуждение (5)
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день! Корректировку реализации в сторону уменьшения или увеличения стоимости предлагаем оформлять по такому алгоритму:
Корректировка реализации прошлых лет при УСН
При возвратах товаров использовать документ Возврат товаров от покупателя:
Возврат товаров поставщику на УСН от покупателя на ОСНО (раздел ВОЗВРАТ ТОВАРОВ ОТ ПОКУПАТЕЛЯ НА ОСН ПРОДАВЦУ НА УСН)
Документ Возврат товаров от покупателя при УСН
Корректировку можно оформить обратным выкупом, если возвращается качественный товар (Письмо Минфина от 06.11.2018 N 03-03-06/1/79496).
vadstp Подписчик БухЭксперт8 :
Спасибо, пока все ясно! Просто смущало, что факты хозяйственной жизни этого года, влияют на отчетность, которая правильным образом отражала факты хозяйственной жизни прошлого года. Ощущается какая-то правовая неправильность.
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Здесь имеете в виду налоговый или бухгалтерский учет?
Подходы разные для БУ и НУ
В БУ исправления за прошлые годы вносятся в месяце обнаружения ошибки (п. 5 ПБУ 22/2010), т.е. повлияет на текущую отчетность:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
Позднее поступление документов: является ли ошибкой в БУ?
.
vadstp Подписчик БухЭксперт8 :
С БУ понятно, я про НУ. Для упрощенцев могли бы и сблизить БУ и НУ, чтобы не лезть в прошлые декларации. Спасибо.
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Согласна с вами «упрощенка» у нас совсем не простая
Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Источник: buhexpert8.ru
Уточненная декларация в 1С 8
Налоговая декларация – это документ (как в письменной, так и в электронной форме), который содержит информацию о полученных за определенный период времени доходах и скидках, а также льготах, что распространяются на эти доходы.
Заявление подается налогоплательщиком в налоговые органы в указанные сроки согласно указанной формы. На основе данного документа производится контроль доходов для их последующего налогообложения.
Согласно действующему законодательству, декларация подается лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. В их число входят индивидуальные предприниматели (нотариусы, репетиторы, адвокаты).
Замечание 1
Декларация подается даже в случае нулевого дохода по результатам конкретного расчетного периода.
Формирование декларации в системе 1С автоматизировано, нужно лишь правильно подготовить входные данные. Прежде всего, необходимо корректное введение всех необходимых параметров. Не рекомендуется делать проводки вручную. Это опасно тем, что нужно ввести большое количество информации, проверить ее и ничего не упустить. В противном случае могут возникнуть ошибки, которые будет трудно исправить или даже заметить.
Также нужно убедиться в том, что вы «закрыли» месяц. Закрытие необходимо делать в конце каждого месяца расчетного периода. Нужно проверить все операции за текущий месяц и сверить остатки по итогам операции. Если все хорошо – они должны быть нулевыми. Такие проверки рекомендуется делать на протяжении всего периода перед подачей декларации, чтобы потом у вас не возникало ошибок в последний день, которые срочно необходимо исправить.
В 1С 8 декларация формируется при помощи кнопки «Заполнить» в разделе «Отчеты». Вся рутинная работа выполняется вместо вас. От вас требуется только корректное заполнение всех данных перед выполнением операции.
«Уточненная декларация в 1С 8»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы
Сразу после создания декларации необходимо проверить суммы расходов (начиная со второго листа). Также после формирования декларации нужно встроенными функциями для проверки. Найти их можно в специальном меню «Проверка».
После того как вы все проверили и убедились в том, что декларация заполнена верно, можете отправлять ее в налоговую. Очень важно сделать вовремя, чтобы не нарушить указанных сроков.
Ошибки в декларации
Не всегда декларация подается без ошибок. Бывают такие ситуации, когда в расчетах возникли ошибки. Они возникают потому, что что-то неправильно записано, где-то что-то пропустили или не указали. Часто такие ошибки заметно не сразу. Иногда они выявляются только при тщательной проверке, иногда они говорят о себе сами, но позже.
А что, если декларация уже отправлена?
В случае, если после подачи декларации в налоговую были выявлены ошибки, которые влияют на размер налоговых обязательств, необходимо подать уточненную декларацию. Если сделать это вовремя, вы не получите никаких штрафных санкций и вас не обвинят в попытке скрыть свои доходы от налоговой. Наказание напрямую зависит от того, повлияли ли ошибки в декларации на размер налога, и если да, то насколько и в чью пользу.
Уточненная налоговая декларация ничем не отличается от обычной декларации, это тот же документ, но, как правило, с исправлениями после первой подачи.
Существует несколько нюансов насчет подачи уточненной налоговой декларации:
- если она была подана до окончания срока подачи налоговой декларации – это будет считаться обычной декларацией, поданной вовремя;
- если она была подана после окончания сроков подачи налоговой декларации, но до окончания срока уплаты самого налога, это не будет считаться попыткой обмана и плательщик освобождается от ответственности, если ошибка была обнаружена им до того, как налоговый орган сообщил ему о факте наличия ошибок;
- если уточненная декларация подается после того, как о наличии ошибок сообщает налоговая, вы можете быть привлечены к ответственности. В этом случае подача уточненной декларации будет вашей обязанностью.
Когда подается уточненная налоговая декларация
Законодательством никак не ограничивается период подачи уточненной налоговой декларации. Но подать ее как можно быстрее будет именно в интересах налогоплательщика.
Если декларация имеет ошибки, которые занижают сумму налога в меньшую сторону, подать декларацию нужно максимально быстро, чтобы избежать проблем и не быть привлеченным к ответственности, когда налоговая обнаружит эти ошибки.
Если декларация имеет ошибки, которые не повлияли на сумму налога или повлияли в большую сторону (когда вы переплатили в бюджет), подача уточненной декларации будет вашим правом, а не обязанностью. Вы можете сделать это даже спустя несколько лет.
Все ошибки в декларации налогоплательщик должен обнаружить самостоятельно. В противном случае, когда это сделает налоговая, все факты недочета и недоплаты в бюджет будут зафиксированы при первой же проверке.
В случае переплаты налога, подача уточненной декларации должна быть целесообразной. Если сумма незначительная, возможно, есть смысл отказаться от этого шага. Если вы решитесь это сделать, налоговая инспекция может сделать выездную проверку для того, чтобы проверить, что вы действительно правы и деньги вам нужно вернуть. Для этого необходимо предоставить ряд документов, на основе которых формировалась ваша уточненная декларация. Это непростой и длительный процесс, который следует выполнять только если вы действительно уверены в своей правоте, можете это подтвердить, и сумма переплаты является значительной.
Как подается уточненная налоговая декларация
Декларация должна подаваться согласно форме подачи, которая была актуальна на момент подачи основной декларации. Даже если это было несколько лет назад и с тех пор форма подачи изменилась, следует использовать именно актуальную на тот момент.
В уточненной декларации отображаются только новые показатели. Никаких сравнений или исправлений со старой быть не должно. Также нужно указать на титульном листе номер корректировки. На первой поданной декларации номер будет «0», каждое уточнение увеличивает этот показатель на единицу. Количество поданных уточненных деклараций никак не ограничено законодательством.
Вы можете подать их несколько за один расчетный период.
Рекомендуется вместе с уточненной декларацией подать пояснительную записку. Это не обязательно, но при первой проверке у вас все равно попросят эти объяснения. Нужно указать, какие ошибки и недостоверные сведения были в первичной декларации, в каких полях вносились исправления, как изменились суммы.
Исправление декларации в 1С 8
Рисунок 1. Исправление декларации. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Исправление производится при помощи пункта «Корректировка поступления». Здесь нужно указать два параметра:
- вид операции – «Исправление в первичных документах»;
- отражать корректировку – «Во всех разделах учета».
В целом уточненная декларация ничем не будет отличаться от первичной. Нужно лишь заново сформировать ее в 1С при помощи самой программы и исправить номер корректировки на главной странице.
Рисунок 2. Корректировки в программе. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
При своевременной подаче уточненной декларации никаких проблем возникать не должно. Главное — вовремя выявить все ошибки и недочеты и сделать это до того, как налоговая сообщит вам о наличии таких ошибок в налоговой декларации. Чтобы уберечь себя от таких ошибок и проблем, необходимо своевременно проводить проверки и контролировать правильное ведение бухгалтерского учета. Так можно избежать проблем и привлечения к ответственности за уклонение от налогов.
Источник: spravochnick.ru
Как в Налогоплательщике Создать Корректирующую Декларацию • Корректировка в налогоплательщике
Пояснения (или расчет) должны содержать обоснование изменений, внесенных в уточненную декларацию по НДС, при этом налогоплательщик должен их предоставить в течение 5 дней после получения такого запроса.
Как сдать корректировку по 2-НДФЛ за 2021 год по одному или нескольким сотрудникам в 2022 году
- до подачи такой уточняющей декларации были уплачены недоимка по налогу и пени по уточненной декларации по НДС;
- налоговый орган не обнаружил этой ошибки, если проводилась проверка до подачи уточненки.
Налогоплательщики НДС в каждый отчетный период должны представлять налоговую декларацию. Но иногда бухгалтера допускают ошибки, поэтому отчетность приходится уточнять. Иначе налоговая посчитает, что не полностью уплачен налог. Поэтому необходимо четко знать, как правильно составлять уточненную декларацию по НДС.
Как правильно подать корректирующую налоговую декларацию. Как правильно в программе налогоплательщик юл сделать уточняющий расчет ао страховым взносам Создать в программе налогоплательщик корректирующую декларацию
Надо отметить, что практически невозможно найти уточненка по НДС 2016 пример заполнения, подходящий для всех ситуаций, поскольку ошибки у всех разные. Поэтому, если нужна уточненная декларация по НДС в 2016 году, пример заполнения можно найти только в инструкции к обычному бланку отчета, по аналогии.
Своевременное уточнение описок и ошибок позволяет избежать штрафов от налоговиков. При этом важно соблюдать сроки, иначе придется оплатить штраф за не вовремя сданные отчеты.
Второму супругу можно будет подать первоначальную декларацию формы 3-НДФЛ, в которой указать имущественный налоговый вычет, равный разнице между законодательно установленной суммой имущественного вычета и суммой имущественного вычета, отраженной в уточненной декларации первого супруга.
Уточненная декларация 3-ндфл и правила ее подачи | Принцип права – интернет журнал
- при получении налогоплательщиком от налогового органа Извещения о вводе (квитанция о приеме декларации налогоплательщиком уже была получена) электронный документооборот по представлению налогоплательщиком (представителем) данной налоговой декларации (расчета) за налоговый (отчетный) период в налоговый орган завершается
Например, в 2016 году вы получили вычет за квартиру и в 2019 году подали корректировку, что получить возврат за лечение. Вам полученный вычет засчитают за расходы на лечение, а имущественный перенесут на следующий год. Тогда как наоборот сделать нельзя — только имущественный вычет можно переносить из года в год, остальные либо используются в допустимом периоде, либо списываются.
Знаете ли Вы хорошего юриста по правам собственности?
Как создать корректировку в налогоплательщике |
Еще один момент, который следует учесть перед тем, как сдать корректировку по 2-НДФЛ за 2023 год по одному сотруднику: при проверке налоговой базы не всегда учитывается только сч. 70. Если в течение года вы перечисляли физлицу другие доходы (например, оплату за аренду личного имущества, дивиденды и др.), эти суммы учитываются на счетах 75 и 76.
Тогда налогоплательщику нужно сначала встать там на учёт. Здесь в графе 140 нужно указать свои расходы на лечение 100 000.
Все субъекты хозяйствования уведомляют налоговую службу не только в отношении доходов от осуществления трудовой деятельности, но и любого вознаграждения, по которому необходимо удержать НДФЛ с каждого сотрудника за отчетный период.
Как в налогоплательщике юл сделать уточненную декларацию. Как в налогоплательщике сделать уточненную декларацию
- Признак в справке 2 в случае уточнения начинается с 01, затем, 02, 03 и так далее в хронологическом порядке до номера 98;
- номер корректирующей декларации должен совпадать с номером первичного отчета, уже принятого инспекцией;
- если во время формирования первоначальных отчетов не составлена декларация на одного или нескольких человек, нужно отправить сведения под следующим по порядку номером, например, если заполнено 20 бланков, то не поданный отчет выполняют под 21 номером;
- когда необходимо уточнить общие сведения в декларации, например, ИНН, составляют новый отчет с откорректированными данными.
Если ИМНС не примет корректировку справки НДФЛ 2 и в отказе будет уведомлено, что отчет с такими данными уже загружен на портал, следует связаться с инспектором с просьбой принять новую уточненную декларацию 2. Для этого просят удалить бланк с ошибкой, чтобы система пропустила новый отчет под тем же номером.
Мнение эксперта
Петров Алексей, главный консультант и оператор
По всем вопросам обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Создать в программе налогоплательщик корректирующую декларацию. Уточненная налоговая декларация • далее заполнить декларацию, указывая верные данные. в остальные разделы занести данные из первого отчёта;. Смело обращайтесь со всеми своими вопросами, я отвечу в течение рабочего дня!
Как в программе налогоплательщик юл сделать корректировку
Субъектом хозяйствования представлена декларация 2, в которой указаны сведения о доходах физического лица, приравненного к категории высококвалифицированных специалистов, но не являющегося резидентом РФ. Бухгалтер ошибочно указала в ячейке «Статус налогоплательщика» шифр 1, который применяют к сотрудникам резидентам.
И, если вы допустили промах при подготовке отчетности, действовать нужно по следующей схеме. Законом никак не ограничивается количество уточняющих деклараций.
Нюансы заполнения корректировки
Уточненная декларация по НДС. Сдаем без ошибок
Важно знать, что при уточнении в декларации при увеличении налога, сначала необходимо оплатить налог, потом уже сдавать документ. Если этого не сделать — сотрудники налоговой службы назначат штраф за просрочку налога. Сдается декларация на следующий день после уплаты всех долгов: 1 ФИО и СНИЛС, отраженные в первоначальном расчете, при этом в строках 190-300 подраздела 3.
В остальных случаях налогоплательщик обязан уплатить как минимум пени за заниженные суммы выплат по налогам. Кроме того, ИФНС может назначить и штраф за допущенные нарушения. Размер штрафов будет составлять:
Налогоплательщик ЮЛ
- внесение по всем разделам документа первоначальных данных;
- включение в 3-й Раздел информации только по одному застрахованному лицу – работнику, относительно которого ранее представили неверную информацию.
В связи с тем, что налог доначислен уже после представления данных в ИМНС, необходимо подать откорректированную справку 2 с указанием исправленного дохода и подоходного налога. Кроме того, за отчетный период налоговый агент помимо подачи корректирующей формы, уведомляет фискальные органы и физ. лицо о невозможности удержать подоходный налог, даже если срок уже прошел.
Что такое номер корректировки
Актуальные бланки утверждены Приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/ Заполните новую отчетность информацией о доходах работников, начисленных за 2018 год. Если организации требуется подать корректировки справки 2-НДФЛ за более ранние сроки, то заполняйте бланки, соответствующие отчетным периодам.
Для ввода соответствующего раздела воспользуйтесь кнопкой, относящейся к данному разделу. А применительно к срокам, как подать корректировку Расчета по страховым взносам.
Допустим, в июле сделали перерасчет отпускных за июнь уволившемуся работнику. В результате получились отрицательные база и исчисленные взносы. Нужно представить в ФНС уточненный расчет за полугодие с уменьшенными суммами, а в расчете за 9 месяцев учесть это в графах «Всего с начала расчетного периода».
Зачем нужна уточненка по НДС
- сумм и кодов выплат;
- сумм, кодов и правомерности применения налоговых вычетов;
- персональных данных физического лица (в частности, Ф. И. О. и ИНН);
- сумм исчисленного и удержанного налога.
В связи с тем, что налог доначислен уже после представления данных в ИМНС, необходимо подать откорректированную справку 2 с указанием исправленного дохода и подоходного налога. Кроме того, за отчетный период налоговый агент помимо подачи корректирующей формы, уведомляет фискальные органы и физ. лицо о невозможности удержать подоходный налог, даже если срок уже прошел.
Мнение эксперта
Петров Алексей, главный консультант и оператор
По всем вопросам обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Сроки сдачи корректировки Расчета страховых взносов • А вот конкретных сроков для подачи уточненки нет. Под понятие недостоверные сведения попадают следующие данные. Смело обращайтесь со всеми своими вопросами, я отвечу в течение рабочего дня!
Состав уточненного расчета
Нужно понимать, что если первоначально форма 2 не была загружена на портал ИМНС, налогоплательщику следует отправлять корректировку с указанием новой даты и прежним номером. Исправлению подлежит лишь принятый ИМНС бланк 2 НДФЛ, в случае обнаружения ошибки нужно подать корректирующую форму 2.
верные сведения по всем сотрудникам переносите в Подраздел 3. Подаётся корректировка также, как и начальный отчёт РСВ.
Как сделать корректировку в налогоплательщике юл по страховым взносам
Какую форму подавать
В том случае, если уточнёнка касается занижения налоговых выплат со стороны налогоплательщика, ему необходимо доплатить недоимку. Сделать это надо так же, как платится основная сумма налога, указав банковские реквизиты налогового платежа и его назначение. Крайне желательно провести доплату не позднее, чем на следующий день после подачи. И, если вы допустили промах при подготовке отчетности, действовать нужно по следующей схеме.
Источник: pravo-sobstvennost.ru
