Проблема совмещения УСН и Патента. Доходы от продаж по платежным картам не отражаются в КУДиР по Патенту
Отчет позволяет выявить документы, по которым отсутствует оборот по забалансовому счету УСН.03 «Расчеты с покупателями по деятельности на патенте», который предназначен для хранения информации о том, какая часть дебиторской задолженности при ее погашении должна быть отнесена к доходам по деятельности на патенте.
Проблема совмещения в организации деятельности по УСН и Патенту освещена в Статье на buh.ru.
При реализации товаров (работ, услуг) оплата платежными картами отражается на субсчете 57.03 «Продажи по платежным картам» с момента оплаты и до момента зачисления банком полученных средств на счет организации-продавца.
Настройка раздельного учета выручки от продаж при совмещении УСН и ПСН
Поскольку при применении УСН доходы учитываются «по оплате» (кассовым методом), то датой получения дохода от реализации товаров (работ, услуг), оплаченных банковской картой, признается день поступления денежных средств на расчетный счет организации.
Для того, чтобы при погашении задолженность банка-эквайера была отнесена к доходам по деятельности на патенте необходимо несколько условий:
- в отчете о розничных продажах был указан патент;
- в поступлении на расчетный счет должны быть указаны те же банк-эквайер и договор, что и в виде оплат отчета о розничных продажах;
- на дату и время поступлении на расчетный счет должна быть накоплена задолженность банка-эквайера.
Приложенный отчет формируется за период по конкретным организации, контрагенту (банк-эквайеру), и договору эквайринга.
Строчки, требующие внимания, подсвечиваются красным цветом.
- «Оборот прочие расчеты» меньше «Оборот 57.03» означает, что задолженность банка-эквайера менее суммы поступления на расчетный счет. В этом случае необходимо проверить хронологию документов.
- «Оборот УСН.03» меньше «Оборот 57.03» означает, что продаж по патенту с участием этого банка-эквайера накоплено меньше суммы поступления на расчетный счет. В этом случае необходимо проверить указание патента в отчетах о розничных продажах.
Запрос отчета ниже:
ВЫБРАТЬ Бух5703.Регистратор КАК Регистратор, Бух5703.СуммаОборот КАК Оборот5703, ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0) КАК ОборотПрочиеРасчеты, ЕСТЬNULL(БухУСН03.СуммаОборот, 0) КАК ОборотУСН03, ВЫБОР КОГДА Бух5703.СуммаОборот = ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0) И ЕСТЬNULL(ПрочиеРасчетыОбороты.СуммаОборот, 0) = ЕСТЬNULL(БухУСН03.СуммаОборот, 0) ТОГДА ЛОЖЬ ИНАЧЕ ИСТИНА КОНЕЦ КАК Расхождение ИЗ РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты( , , Регистратор, Счет = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПродажиПоПлатежнымКартам), , Организация = Контрагент И Субконто2 = Организация И Контрагент = ДоговорКонтрагента И СчетУчета = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПродажиПоПлатежнымКартам)) КАК ПрочиеРасчетыОбороты ПО Бух5703.Регистратор = ПрочиеРасчетыОбороты.Регистратор ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты( , , Регистратор, Счет = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.УСНРасчетыСПокупателямиПатент), , Организация = Контрагент И Субконто2 = https://www.1cget.ru/product/problema-sovmescheniya-usn-i-patenta-dohody-ot-prodazh-po-platezhnym-kartam-ne-otrazhayutsya-v-kudir-po-patentu/» target=»_blank»]www.1cget.ru[/mask_link]
Учет операций по патенту, разделение УСН и патента в 1С: Бухгалтерии 3.0
Учет операций по патенту, разделение УСН и патента в 1С: Бухгалтерии 3.0
Спасибо, а как разделить расходы усн доходы минус расходы и патент??
Гульнара Миг
2021-10-17 19:24:21
бред. Во-первых вы не могли показать и заполнить все по человечески а не объяснять что и где появится. Сделайте как вы говорите и ничего не выйдет . Дойдите до конца и сформируйте книгу продаж по патенту и по УСН и не хрена не ложится. все валится на УСН. Где-то должна быть еще какая-то заморочка.
Елена Иванова
2021-09-28 05:25:33
Отличное видео. Мне помогло. Спасибо большое!
Виктория Соловьева
2021-04-21 15:34:56
А из банковской выписки при поступлении денежных средств по платежным картам можно как то разделить доход по УСН и патенту?
Zombie Murman
2021-04-15 09:38:12
Спасибо, мать, все по существу! все ясно) думал как зачесть оплаты по банковским картам с орп) от души, братка!))
Илья Азанов
2021-02-15 07:27:15
Системы налогообложения в отчете о розничных продажах
При закрытии кассовой смены и формировании Отчета о розничных продажах в программе 1С:Управление нашей фирмой (1С:УНФ) начиная с версии 1.6.20 можно уточнить используемый режим налогообложения по каждому чеку.
В документе появилась колонка для построчного указания режима налогообложения (для налогового учета ИП). Информация о применении упрощенного (УСН) и патентного режима налогообложения автоматически заполняется из чеков при закрытии кассовой смены.
Отображение колонки Налоговый учет зависит от того, присутствуют ли в отчете о розничных продажах чеки с разными режимами налогообложения.
Пользователь может самостоятельно настроить режим отображения из контекстного меню (вызывается кликом ПКМ в таблице Товары и услуги) по команде Шапка/табличная.
Источник: unf4you.ru