«Как я должен заполнить графу НДС при выставлении счета на оплату для ИП, УСН 6%, если в личном кабинете банка есть вкладка НДС (0%, 10%, 18%, Без НДС)? И есть ли разница для ИП, если организация оплатит по реквизитам Р/С, а не по выставленному счету?»
| Андрей , Москва
Ответы юристов (1)
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Если ваша организация является ИП, уплачивающей налог на доходы физических лиц по ставке 6%, то в графе НДС следует указать «Без НДС». Произведенная по вашему счету оплата без учета НДС не повлияет на процедуру сдачи налоговой декларации. Если организация будет производить оплату по вашим реквизитам Р/С, это не должно повлиять на процедуру сдачи налоговой декларации с вашей стороны, если все необходимые документы и сведения будут предоставлены налоговым органам в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
#3377727 2022-11-15 12:38:07
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для корректной выставления счета необходимо включить в него информацию о ставке налога на добавленную стоимость (НДС), действующей в РФ. В случае, когда ИП работает по УСН и не является плательщиком НДС, необходимо указать в графе НДС значение «Без НДС».
Что касается второго вопроса, то для ИП не будет разницы, оплачивать ли сумму по выставленному счету или по реквизитам Р/С, поскольку на счету ИП уже учтены налоговые обязательства. Но при этом, необходимо вести правильную бухгалтерскую отчетность и вносить изменения в соответствующие налоговые декларации.
#3672299 2022-11-15 12:38:07
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
- Статья 346.12 Налогового кодекса РФ — определяет порядок уплаты налога при применении УСН и возможность применения НДС для ИП.
- Статья 169 Гражданского кодекса РФ — определяет порядок договорных отношений между организациями при оплате по реквизитам.
- Статья 90-ФЗ «О внесении изменений в статьи 346.12 и 346.14 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 92 Федерального закона «О налогах и сборах» — регулирует вопросы применения НДС при применении УСН для ИП.
Источник: prav.io
Пояснение в налоговую о том, почему доходы в декларации по УСН расходятся с данными по расчетному счету.
Не все поступления на расчетный счет организации отражаются в декларации по УСН. Не облагаются налогом такие поступления как: займ, возврат денежных средств от покупателя, финансовая помощь учредителя и т.д. При обнаружении расхождений в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения с поступлениями на р/с организации, налоговая инспекция может отправить требование о предоставлении пояснений.
О том, как написать пояснение для налоговой:
Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6
ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ
В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 20__ год, сообщаем, что суммы доходов в декларации указаны верно.Расхождение между доходами в декларации и поступлением по расчетному счету составило ______________________ руб. Это связано с тем, что в 20__ году на расчетный счет поступали суммы, которые не учитываются в доходах при расчете единого налога, а именно:
• ______________________ руб. – финансовая помощь от учредителя, доля которого в уставном капитале организации более 50 процентов;
• ______________________ руб. – средства, полученные по договору займа.
Эти поступления освобождены от налогообложения на основании подпункта 1 пункта 1.1 статьи 346.15 НК.Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.
Источник: enterfin.ru
Счет от ИП
Для перечисления денежных средств за товары или услуги на расчетный счет индивидуального предпринимателя или юридического лица нередко используется счет – документ, в т.ч. предназначенный для информирования покупателя о банковских реквизитах продавца. Счет не является обязательным документом при расчетах, но активно применяется для уведомления покупателя или заказчика о необходимости оплатить товар (услугу), а также для передачи правильных платежных реквизитов продавца (исполнителя), по которым следует произвести оплату.
Счет от ИП
Проверено экспертом
Когда следует выставить счет на оплату от ИП
Как продавец, так и покупатель заинтересованы в быстром завершении сделки, документ помогает верно заполнить покупателю реквизиты в платежном поручении и правильно отправить платеж по назначению.
Если сторонами не заключен договор, то счет выступает в качестве оферты — то есть предложения ИП о продаже чего-либо по определенным ценам и условиям (в счете можно указать, в течение какого периода он действителен), а его своевременная оплата – это акцепт (согласие) покупателя заключить сделку на этих условиях.
Если в договоре прямо указана обязанность исполнителя по выставлению счета, или сумма оплаты договором не определена, выставление счета обязательно.
Счет может предъявляться как на уже отгруженную продукцию, так и на аванс (предоплату).
Счет не является «первичкой», основанием для его составления служат иные первичные документы – счета-фактуры, акты выполненных работ, накладные и т.д.
В чем различие счета от ИП и счета организации
Юрлица, заполняя документ, указывают в качестве получателя название организации, а подписывают его, как правило, руководитель и главный бухгалтер. Предприниматель же выставляет документ от своего имени и визирует его тоже сам (либо это делает уполномоченный представитель ИП). Подпись главного бухгалтера на счете от ИП не требуется, но может проставляться, если такая должность предусмотрена.
Кроме того, хотя унифицированной формы счета не существует, в счете обязательно указывается ИНН и КПП получателя денежных средств, но так как КПП у ИП нет, то в счете на оплату от ИП поле «КПП» может не заполняться, либо в нем ставится «0».
Как сделать счет на оплату от ИП
Единой формы документа не существует, бланк счета для ИП можно разработать самостоятельно. Сведения, которые требуется указывать, включают:
- ИНН ИП;
- фамилию, имя, отчество предпринимателя;
- наименование банка, в котором открыт расчетный счет ИП;
- корреспондентский счет и БИК банка;
- номер расчетного счета;
- адрес и телефон ИП, e-mail (если есть);
- номер и дата договора (если он заключен), в рамках которого выставляется счет;
- номер и дата составления счета;
- наименование покупателя (заказчика), его адрес, ИНН, КПП и контакты;
- наименование товаров, работ, услуг и их количество, единицы их измерения (шт, кв.м , л. и прочее), цена за единицу и общая сумма; при этом каждая позиция (товара или услуг) указывается в отдельной строке;
- общая сумма к оплате по счету;
- ставка НДС и сумма налога (выделяются отдельной строкой);
- подпись и расшифровка Ф.И.О. лица, подписывающего счет.
Важно: так как указывать НДС в платежном поручении при оплате за товары, работы, услуги нужно обязательно, то сумму налога в счете необходимо прописывать отдельно. Если ИП работает, не начисляя НДС (освобожден от уплаты), то в строке указывается «Без НДС».
Дополнительно можно указать срок действия счета, либо другие, имеющие ценность для сторон условия. Печать на счете не обязательна, но при наличии печати у предпринимателя, лучше поставить ее оттиск.
Документ заполняется и распечатывается в 2-х экземплярах. Выставить счет от ИП можно как электронно, так и лично, передав покупателю или заказчику бумажный бланк документа, либо отправить его почтой. Нередко скан счета высылается по эл.почте, а затем вместе с документами на отгрузку покупателю передается его оригинал. Второй экземпляр счета остается у продавца (исполнителя).
Источник: spmag.ru