Если вы покупали лекарства, поправляли здоровье в санатории или лечили зубы ребенку, вы можете получить налоговый вычет за лечение. Что это такое? Как его оформлять? На какую сумму рассчитывать? И кому не положена социальная поддержка?
Ответ на вопросы читайте в этой статье.
Оглавление
- Условия возврата подоходного налога
- Что покрывает вычет
- Требования к медицинским организациям
- Компенсация за покупку медикаментов
- Возврат НДФЛ за санаторий
- Сумма компенсации
- Как получить налоговый вычет за лечение зубов
- Как вернуть налог за лечение. Документы
- Как получить вычет за лечение зубов и покупку лекарств
Проверка налогов по
ПО ПАСПОРТУ
Нажимая « Проверить налоги », вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Условия возврата подоходного налога за лечение
Ежемесячно каждый работающий человек отчисляет из своей заработной платы налог, который идет в государственный бюджет. Это НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. И составляет он 13 процентов от заработка.
Налоговый вычет за лечение 2022 — Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение в личном кабинете 2022
В некоторых случаях государство обязуется вернуть часть уплаченных ранее налогов. Эта обязанность закреплена статьей 219 Налогового кодекса. Возвращение налога и есть социальный вычет. И если у вас были расходы на лечение, возмещение подоходного налога возможно, но при соблюдении трех условий.
Вы резидент России. Обратиться за возвратом подоходного налога на лечение может даже человек, не имеющий российского гражданства. Но право на компенсацию расходов вы получите в случае, если постоянно проживаете на территории России не менее 183 дней в году.
Вы официально работаете. То есть ежемесячно из вашей зарплаты отчисляется НДФЛ в бюджет. Работники, не оформленные официально, или те, кто получает зарплату в конверте без отчислений в бюджет, не смогут вернуть деньги за лечение.
Вы запрашиваете вычет за период, когда были трудоустроены. Если вы нашли работу в этом году, а зубы лечили в прошлом, оформить возврат налога за лечение зубов не удастся. Здесь государство действует по принципу: платили в казну — получите возврат. Платежей не было — значит, и возмещать вам нечего.
Не могут претендовать на эту меру государственной поддержки:
- люди, не имеющие работы — они не платят НДФЛ;
- неработающие пенсионеры — возврат подоходного налога пенсионеру невозможен, так как из пенсии НДФЛ не удерживают;
- индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенных и вмененных системах налогообложения, по патенту.
Что покрывает вычет
Система здравоохранения в России бесплатная. Но далеко не все виды услуг, которые требуются для восстановления здоровья граждан, предусмотрены ОМС. Полис не покрывает расходы на покупку лекарств, дорогостоящие операции. С полисом ОМС нечего делать в большинстве коммерческих клиник.
Но так как человек тратит деньги на здоровье, государство готово частично компенсировать расходы, если они были направлены на:
- покупку лекарств;
- услуги государственной или частной больницы;
- стоматологию и зубопротезирование;
- оздоровление в санатории;
- оплату страховых взносов и оформление договора добровольного медицинского страхования (ДМС).
Вычет можно оформлять, если средства были потрачены на свое лечение и близких родственников. В этом перечне — дети до 18 лет, супруг или супруга, родители.
Требования к медицинским организациям
Вы имеете право пользоваться услугами любых медицинских учреждений, бюджетных и коммерческих. Можете обращаться за помощью к квалифицированным специалистам, которые работают частным образом. Государство не диктует, где именно вы можете пройти лечение.
Но если вы хотите получить налоговый вычет за протезирование зубов или возместить хоть частично расходы на реабилитацию после перелома, убедитесь, что у клиники есть лицензия, и лицензия эта выдана в России, не просрочена и не подделана. Проверить это можно на официальном сайте Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения.
Лицензировать свою деятельность, то есть работать в соответствии с нормами Минздрава, должны все больницы, стоматологические клиники и индивидуальные предприниматели, предоставляющие медицинские услуги. Если лицензии нет, значит, организация или ИП работают неофициально. Государство компенсировать ваши расходы на лечение не будет.
По этой причине не возмещают расходы на лечение за границей — налоговый вычет невозможно получить, если услуги предоставляла клиника без российской лицензии.
Компенсация за покупку медикаментов
Ваши расходы на лекарства можно частично переложить на государство, если вы не лежали в больнице, а лечились дома, или постоянно принимаете препараты для контроля давления, сахарного диабета или других хронических заболеваний.
Причем неважно, какие именно препараты вы принимаете или покупаете для близких. Важно лишь, что назначить их должен врач. Тогда с получением вычета за лечение ребенка или ваши лекарства не возникнет сложностей.
На каждый препарат врач должен выписать рецепт. И сделать это по форме: не на клочке бумаги из блокнота, а на рецептурном бланке с печатью и личной подписью. Обратите на это внимание, когда будете брать назначения у врача. И даже если препарат безрецептурный, все равно просите рецепт. Иначе вычет не получить.
Возврат НДФЛ за санаторий
Отдых в санатории — это не только лечение, но еще и размещение в номерах определенного уровня комфорта, проезд туда и обратно, питание, развлечения. За все это в рамках социальных вычетов государство платить не будет. Но вот если в санатории вы получали еще и медицинские услуги, например, посещали массаж, физиопроцедуры, гимнастику, их стоимость внести в заявку можно.
Здесь важно, чтобы у санатория была лицензия — требования одинаковы для учреждений санаторно-курортной сферы и больниц. А предоставляемые им услуги должны совпадать с перечнем, рекомендованным правительством в постановлении № 201 от 19.03.2001.
Сумма компенсации
Государство возвращает заявителю 13 процентов от потраченных средств. При этом действуют условия.
Максимальная сумма не может превышать 120 тысяч рублей. То есть, если за операцию пришлось заплатить 150 тысяч рублей, налоговая компенсирует 13 процентов от 120 тысяч — 15 600 рублей.
Потраченные на себя и родственников средства можно суммировать. Если в течение года вы израсходовали 10 тысяч на лекарства для ребенка, заплатили еще 50 тысяч за операцию пожилой матери, а 20 тысяч оставили в стоматологическом кабинете, возмещение за лечение получите от общей потраченной суммы. Это 13% от 80 тысяч рублей, или 10 400 рублей.
Расчет возврата за дорогостоящие медицинские услуги меняется. Дорогостоящими, согласно специальному перечню, считают услуги, стоимость которых выше 120 тысяч рублей. Среди них трансплантация органов, хирургическое лечение, протезирование суставов, лечение опухолей, ожогов, диализ. Государство возвращает 13 процентов от потраченной суммы, но с тем условием, что эта сумма поступила в бюджет в виде НДФЛ в отчетном году.
Например, высокотехнологичная операция по замене сустава обошлась в 250 тысяч рублей. Государство вернет 13 процентов, или 32 500 рублей. Но если у заявителя маленькая зарплата, и за отчетный год он заплатил в бюджет всего 28 тысяч рублей, то именно эту сумму он и получит обратно. Не больше.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Стоматологические услуги и зубопротезирование включены в специальный перечень медицинских услуг. Особых условий при оформлении компенсации в налоговой за лечение зубов не существует. Необходимо лишь, чтобы стоматологическая клиника или частный кабинет имели лицензию.
Как вернуть налог за лечение. Документы
При оформлении документов обратите внимание, что договор на оказание медицинских услуг, чеки об оплате должны быть выписаны на одну фамилию — заявителя. Если в бумагах будут фигурировать разные фамилии, в компенсации могут отказать.
Пакеты документов для возврата подоходного налога за лечение и другие медицинские услуги различаются.
Оплата лечения. Потребуются договор с клиникой, копия ее лицензии и справка с кодом 1 об оплате медицинских услуг.
Оплата дорогостоящего лечения. К договору и копии лицензии необходимо приложить справку с кодом 2 об оплате услуг, ее предоставляет медицинское учреждение.
Оплата страховых взносов ДМС. Нужны копии договора со страховой организацией и приобретенного полиса, а также копия лицензии страховой компании и чеки об оплате услуг.
При оформлении возврата НДФЛ за лечение ребенка необходимо приложить свидетельство о рождении. Также потребуются документы, подтверждающие родство, если вы оплачивали лечение близким родственникам:
- супругу или супруге — свидетельство о браке,
- родителям — ваше свидетельство о рождении,
- подопечному — свидетельство об опеке или попечительстве.
Пользоваться этой мерой социальной поддержки можно ежегодно. А возможность оформления компенсации за близких родственников позволяет с меньшими затратами помогать, например, пожилым родителям.
Так как возврат денег за протезирование зубов пенсионерам государство не делает, сын или дочь могут оформить договор со стоматологией на себя, а после — вернуть 13 процентов потраченных средств.
Как получить вычет за лечение зубов и покупку лекарств
Сделать это можно двумя способами.
Обратиться в налоговую. С пакетом документов следует прийти в налоговую или оформить заявку в личном кабинете налогоплательщика. Спешить с документами не нужно: налоговики рассматривают заявления о возврате НДФЛ за предыдущий год. То есть, если вы покупали лекарства в этому году, обратиться за вычетом можно будет лишь в следующем.
Право на возврат НДФЛ действует три года. Если у вас сохранились договоры и чеки об оплате лекарств или медуслуг за прежние годы, их тоже можно приложить.
При обращении в налоговую нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого попросите в бухгалтерии по месту работы справку о своих доходах и удержанных налогах в прошлом году по форме 2-НДФЛ.
Документы будут рассматривать три месяца. При положительном решении деньги перечислят на указанный вами счет в течение 30 дней.
Обратиться к работодателю. Преимущество этого способа в том, что не нужно ждать следующего года, чтобы получить вычет. А недостаток — что сумму начислят не сразу, а будут возвращать по частям. В течение нескольких месяцев бухгалтерия не будет вычитать из зарплаты НДФЛ до тех пор, пока не выберет причитающуюся вам сумму.
У сотрудников налоговой есть месяц на рассмотрение заявления. По итогам проверки вам вышлют уведомление. Если все в порядке, это уведомление нужно отнести в бухгалтерию. Высчитывать из вашей зарплаты НДФЛ прекратят уже с текущего месяца.
Прежде чем обращаться в ФНС с заявлением, убедитесь, что у вас нет налоговых задолженностей. Если вы когда-то не заплатили налог за автомобиль или недвижимость, в выплате вам откажут. Быстро проверить свои налоговые задолженности и оплатить без комиссии вы можете на нашем сайте. Заполните простую форму: укажите свой ИНН и электронный адрес — получите отчет на электронную почту.
Источник: avtonalogi.ru
Налоговый вычет для ИП
Право получить налоговый вычет имеет индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения (ОСНО) и отчисляющий государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговым Кодексом РФ закреплено пять вычетов по этому налогу.
Стандартный
Имеет два основных вида: вычет на налогоплательщика и вычет на ребенка.
Вычет на налогоплательщика
Обозначен двумя фиксированными суммами:
- 3000 рублей ежемесячно могут получать 13 категорий физлиц, среди которых ветераны и инвалиды-чернобыльцы, ветераны Wow, испытатели-ядерщики и другие ;
- 500 рублей ежемесячно доступен 15 категориям лиц, среди которых Герои РФ и СССР, ветераны-блокадники и узники концлагерей, участники боевых действий в Афганистане и другие.
Полный перечень граждан, имеющих возможность получить компенсацию утвержден в 218 статье второй части Налогового Кодекса РФ. Вычеты на налогоплательщика не суммируются. Если статус заявителя проходит по двум категориям, вычет дается только один — максимальный из соответствующих.
Вычет на ребенка
Предоставляется независимо от наличия других стандартных налоговых вычетов. Выплаты зависят от статуса заявителя.
- Для родителя ребенка, супруга родителя, усыновителя:
- 1400 рублей — на первого и на второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12000 рублей — на каждого ребенка-инвалида
- 1400 рублей — на первого и на второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 6000 рублей — на каждого ребенка-инвалида.
Порядок получения и особенности начисления стандартных вычетов определены в 218 статье, часть 2 Налогового Кодекса РФ.
Социальный
Им индивидуальный предприниматель может воспользоваться в следующих случаях:
- Благотворительность. Вычет предоставляется, если потраченная сумма не превышает 25% годового дохода;
- Обучение налогоплательщика или его детей;
- Лечение физлица или его близких родственников;
- Взносы в негосударственные пенсионные фонды.
- Взносы на накопительную часть пенсии по инициативе налогоплательщика.
Социальный вычет будет предоставлен только на основании документов, подтверждающих фактически понесенные расходы. Данный вычет регулируется Налоговым Кодексом РФ, часть 2, статья 219.
Имущественный
Его можно оформить, если ИП:
- покупает или продает объект недвижимости;
- строит жилое помещение для личных целей;
- продает, как физлицо, имущество муниципалитету или государству.
Сделки с недвижимостью дают возможность ИП получить возврат от суммы налогов, которые были отчислены с 2 млн. рублей. Ставка НДФЛ равна 13%, то есть ИП может вернуть 260 000 рублей.
Профессиональный
Предоставляется только лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Рассчитывается он двумя способами.
- 20% от годового дохода;
- по суммам затраченных средств на предпринимательскую деятельность.
Законодательной базой по профессиональному вычету является Налоговый Кодекс РФ, часть 2, статья 221.
Инвестиционный
Доступен ИП, которые вкладывают средства на долгосрочную перспективу. В этом случае облагаемые налогом суммы уменьшаются:
- на общую прибыль от инвестиционной деятельности.
- на разницу между суммой продажи и первоначальной стоимости;
- на сумму, внесенную на инвестиционный расчетный счет в отчетный период;
Регулирует инвестиционные вычеты Налоговый Кодекс РФ, часть 2, статья 219.1.
Право на налоговые вычеты не имеет ИП на льготной системе налогообложения (ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН), так как освобожден от НДФЛ. Такой предприниматель может получить компенсацию только в случае, если имеет помимо своей деятельности доход, с которого отчисляет 13%. Это:
- оплата по трудовому договору;
- аренда имущества;
- продажа недвижимости;
- выигрыш в лотерею.
Такие доходы подлежит декларированию и дают право ИП воспользоваться налоговым вычетом.
Источник: astral.ru
Как сделать возврат 13% подоходного налога за медицинские услуги
Действующее в РФ законодательство предоставляет различные налоговые вычеты, к которым относится возврат 13% за медицинские услуги.
Многие из них платные и стоят недешево. Завершить курс лечения позволить себе могут не все. В результате происходит повторная потеря трудоспособности, увеличивается процент смертности, в том числе среди граждан трудоспособного возраста.
Оглавление:
- Кто может получить
- За какое лечение
- Виды возмещаемых услуг
- Величина выплаты
- Когда возврат невозможен
- Как вернуть 13% через налоговую
- Получить на работе
Кто может получить
Перечень лиц, которым предоставлено право вернуть потраченные на лечение средства путем использования налогового вычета, законодательно не ограничен.
Для того, чтобы вернуть налог, необходимо его платить, поэтому лица, плательщиками НДФЛ не являющиеся (безработные, ИП), претендовать на получение средств не могут.
Недоступно возмещение денежных средств и неработающим пенсионерам. Для возврата финансов в этом случае за лечение заплатить должен их родственник, который является плательщиком подоходного налога.
Примите к сведению: закон допускает возврат денег, которые потрачены на лечение не только самого налогоплательщика, но и его близких родственников.
Не могут получить деньги и лица, не являющиеся налоговыми резидентами.
Мы уверены, что Вам будет полезна информация о том, где можно получить ИНН.
За какое лечение
Лечиться можно разными методами и лекарствами в различных учреждениях.
При определении способа и места лечения необходимо ознакомиться с нормативной базой, так как возмещение средств ограничено соблюдением следующих условий:
- Полученные услуги, как и купленные лекарства должны быть включены в перечни, утвержденные Правительством РФ. Важно знать, что перечни лекарств и услуг размещены в открытом доступе на сайте министерства здравоохранения.
- Фирма, оказывающая медицинские услуги, официально зарегистрирована и имеет соответствующую лицензию. Договорные отношения с учреждением нужно обязательно оформить.
Наиболее проблемным местом у большинства людей являются зубы, стоматологические услуги входят в число тех, по которым предоставляется налоговая льгота, но возврат осуществляют именно за лечение, а не проведение косметических процедур.
Виды возмещаемых услуг
В перечень услуг, предусматривающих льготу, входят:
- Осмотр, диагностика и лечение зубов.
- Проведение в стационаре операций.
- Установка протезов.
- Приобретение лекарств по выписанному рецепту.
Величина выплаты
Размер выплат зависит от применяемого лечения.
Распространенным является недорогостоящее лечение (затраты до 120 тысяч рублей).
Налоговый вычет при этом определяется в тринадцать процентов от налогооблагаемой базы и ограничен суммой в 15600 рублей.
Полезно знать: ограничение на выплаты является общим и действует на все социальные вычеты. Поэтому, получив максимальную сумму вычета за медуслуги, предъявить к оплате расходы, понесенные на образование, в текущем году уже не получится.
На дорогостоящее лечение это ограничение не распространяется, если данный вид присутствует в перечне, то можно претендовать на включение всей его стоимости в налоговый вычет.
Оплата дорогостоящих медикаментов учитывается, если они приобретались в ходе такого лечения, а в медицинском учреждении отсутствуют, с пациентом же заключен договор об их приобретении за свой счет.
Определить, к какому виду лечение относится, можно по коду, указываемому в справке, выдаваемой медицинским учреждением, для предъявления в налоговую службу. Дорогостоящее лечение обозначается цифрой 2.
Разумеется, в течение года можно вернуть только сумму уплаченного налога, и при величине расходов на дорогостоящее лечение в большем размере полностью они возмещены не будут.
Когда возврат невозможен
Не всегда потраченные деньги можно вернуть, сделать это не получится, если:
- Они использованы на лечение дальнего родственника или жены, отношения с которой официально не зарегистрированы.
- Отсутствуют документы, подтверждающие оплату, или их надлежаще заверенные копии (чеки, соглашение на оказание услуг).
- С момента оплаты лечения прошло три года.
Как вернуть 13% через налоговую
Для того, чтобы возместить понесенные затраты, нужно совершить следующие действия:
- Подготовить документы (соглашение с медицинским учреждением, копию его лицензии учреждения, финансовый документ, подтверждающий оплату услуг).
- Запросить у работодателя справку о заработной плате.
- Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
- Подготовить заявление о возврате налога (с указанием собственных реквизитов для перечисления) и приложить к нему перечисленные документы
- Лично прийти в налоговую инспекцию и, предъявив паспорт, подать документы (при направлении пакета почтой приложить его копию).
Образец заявления на получение налогового вычета за лечение Вы можете скачать здесь.
После завершения процедуры остается ждать окончания проверки представленных документов и перечисления денег на указанные реквизиты.
Получить на работе
Более простой способ — получение льготы через работодателя, так как именно он платит за работника НДФЛ.
Количество подаваемых документов сокращается, декларация не подается, заявление пишется в бухгалтерию.
Возвращение 13% налога происходит вместе с получаемой заработной платой.
Компенсация понесенных затрат дает больше возможности завершить полный курс лечения.
Для поддержки населения и государственного бюджета (работающие граждане платят налоги) законом и предусмотрены налоговые льготы, которые благоприятно влияют и на платную медицину.
Смотрите видео, в котором подробно разъясняется, как осуществить возврат 13 процентов за медицинские услуги:
Источник: 1001sovetnik.ru
