Как вернуть деньги физ лицу со счета ИП

Доходы ИП, наличные и безналичные, принадлежат предпринимателю. Однако опустошить расчетный счет он не может. В случае с ООО еще сложнее: вывести деньги получится только через дивиденды и зарплату. Рассказываем о законных способах выводить средства из бизнеса

Мое дело Онлайн-бухгалтерия для малого бизнеса

Здесь вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Как выводить прибыль ИП

Предприниматель может получить доход наличными удобным для себя способом:

1. Снять часть денег с расчетного счета ИП через кассу в банке. При этом указать в графе «Назначение платежа», что средства пойдут на личные нужды. Формулировка может быть вольной, главное — смысл.
2. Сделать перевод на личный счет, а потом снять деньги с этого счета или привязанной к нему карты. Указать в назначении платежа, что средства перечисляются на личный счет или на карту.
3. Перевести деньги на свой банковский вклад.

Лучше заранее узнать, берет ли банк, где открыт расчетный счет, комиссию за снятие наличных или перевод средств на свои счета. И если да, то какую. Это поможет подобрать выгодный вариант.

Может ли ИП переводить деньги с расчетного счета физическим лицам?

Откройте расчетный счет в Сбербанке и выберите подходящий тариф

Облагаются ли эти средства налогом

Доходы ИП облагаются налогом один раз в зависимости от выбранного режима — общего (ОСНО) или специальных (УСН, ЕСХН, ПСН). Дополнительные налоги с тех средств, которые предприниматель берет со счета для себя, он не платит. Вносить эти траты в книгу учета доходов и расходов не надо.

Если наличные снимаются в рабочих целях, нужно указать соответствующее назначение платежа и — при наличии подтверждающих документов: актов, накладных, чеков, — сделать отметку в книге учета доходов и расходов.

Сколько денег можно взять

Теоретически ИП вправе снять столько, сколько ему нужно. Но не все так просто. Необходимо как минимум оставить часть средств на отчисление налогов. Если не заплатить их вовремя, расчетный счет могут заблокировать, пока долг не будет погашен.

Есть еще нюанс. Если ИП регулярно снимает со счета большие суммы, банк с высокой вероятностью решит, что предприниматель обналичивает средства юридического лица, с которым работает по договору. Такие «услуги» нелегальны.

Как разделять деньги бизнеса и личные финансы

Бухгалтерия

Мнение эксперта

Подозрения со стороны банка также могут обернуться блокировкой счета. Как их не вызывать, рассказывает Дмитрий Шумейко, эксперт по налогообложению, владелец компании «Шумейко и Партнеры»:

«Предпринимателю важно понимать, что банк следит за перемещением средств на его счете. Особое внимание привлекают ситуации, когда владелец бизнеса снимает деньги с расчетного счета или переводит их оттуда на личную карту.

Тут большую роль играет объем выводимых средств и периодичность таких операций. Есть методические рекомендации Центробанка — № 5-МР и № 9-МР — и закон № 115-ФЗ, которые это регулируют. Банк точно заметит вывод 30 % и больше от суммы на расчетном счете.

Как перевести деньги с расчетного счета на счет физлица

Если снять заметную сумму один раз, последствий может не быть, но когда это становится системой, банк задается вопросом, куда идут наличные. Одна из санкций — введение заградительного тарифа, который предполагает прогрессивную процентную ставку за снятие наличных. Еще банк может начать пристальнее следить, сколько средств из тех, что получает ИП, идет на выплату налогов.

При малейших сомнениях в «чистоте» деятельности счет могут заблокировать. Иногда банки делают это без предупреждения и только потом начинают проверку. Чтобы ее пройти, потребуются документы, подтверждающие, что средства со счета ИП расходуются на бизнес.

Срок блокировки расчетного счета может достигать нескольких месяцев. Предпринимателю приходится искать способы переводить и получать средства. Это особенно неудобно, если у ИП нет счета в другом банке. Пользоваться личными картами в такой ситуации можно далеко не всегда.

Если не удалось добиться, чтобы счет разблокировали, необходимо подать в банк претензию в письменном виде. Если ситуация не изменилась, направить аналогичную бумагу в Центробанк.

Предпринимателю, которому для нужд бизнеса необходимы наличные средства, я бы рекомендовал:

1. Выводить с расчетного счета не больше 30 % оборота в месяц.
2. Быть готовым документально подтвердить, что наличные тратятся на бизнес.
3. Иметь расчетные счета в других банках для подстраховки».

Бонусы для бизнеса

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите бонусы на развитие бизнеса

Как выводить средства из ООО

В обществе с ограниченной ответственностью, в отличие от ИП, все средства принадлежат предприятию, и передача денег физическим лицам — процесс непростой. Законодательством предусмотрен только один способ вывода прибыли: через выплату дивидендов.

Как получить прибыль через дивиденды

Согласно статье 28 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (№ 14-ФЗ), дивиденды можно начислять по итогам года, полугодия или квартала. Организация сама решает, какой из этих вариантов выбрать, и прописывает в уставе порядок, сроки и периодичность выплаты.

Основанием для расчета дивидендов становится факт получения чистой прибыли, зафиксированный в бухгалтерской отчетности. Нельзя допускать, чтобы после выплаты дивидендов учредителям организации чистые активы предприятия оказались меньше его уставного капитала. Чистые активы — это разница между активами и пассивами.

Пример
Уставный капитал организации N — 100 000 рублей. Чистая прибыль по итогам года составила 70 000 рублей, активы — 1 050 000, пассивы — 1 000 000. Если пустить на дивиденды всю чистую прибыль, разница между активами и пассивами организации составит 50 000 рублей, что меньше уставного капитала. Это нарушение. В такой ситуации можно выделить на дивиденды не больше 20 000 рублей.

Тогда чистые активы будут равны 100 000, и требуемое соотношение удастся соблюсти.

Обычно бухгалтерский баланс с приложениями делается один раз в год. Если дивиденды выплачиваются ежеквартально, то баланс и отчет о финансовых результатах готовят каждый квартал. В налоговую инспекцию промежуточные отчеты сдавать не нужно. По желанию учредителей, если это прописано в уставе организации, сумма квартального вознаграждения может перечисляться в три этапа, то есть ежемесячно.

Использование прибыли общества с ограниченной ответственностью — привилегия учредителей. Чтобы принять решение о выплате дивидендов, нужно организовать общее собрание и на нем рассмотреть итоги деятельности фирмы. Определить долю прибыли, которая пойдет на дивиденды, указать сроки и суммы выплат. Составить протокол и перечислить деньги в течение 60 дней после его подписания.

Источник: dasreda.ru

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

Законом РФ «О защите прав потребителей» № 2300-1 от 07.02.1992 года предусмотрено, что в ряде случаев продавец должен осуществить возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету или через кассу. В данной статье речь пойдет о ситуации, когда товары были приобретены за безналичный расчет.

• Возврат покупателю денежных средств
• Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету: сроки по закону
• Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету: образец заявления

• Пример заявления:

Возврат покупателю денежных средств

Статьи 18 и 25 вышеуказанного закона «О защите прав потребителей» разрешают вернуть товар в следующих случаях:

• у товара имеются недостатки, дефекты, он не соответствует заявленному качеству, либо просрочен;
• товар не имеет дефектов, но не подошел по размеру, цвету, фасону и т.д.

В этих случаях потребитель имеет право заменить товар на аналогичный, либо (при отсутствии аналогов) вернуть его стоимость. Для предъявления претензий установлены следующие сроки:

• 14 дней (не считая дня покупки) – для качественных товаров, которые не подошли по размеру, форме, цвету и т.д.;
• срок годности, гарантийный срок или разумный срок (не более двух лет) — в случае выявления дефектов;
• при дистанционной продаже покупатель вправе отказаться от товара в течение 7 дней после его получения.

Есть ситуации, когда товар вернуть нельзя:

• если на товаре надлежащего качества есть следы использования, сорваны ярлыки, имеются следы повреждений и т.д.;
• товар ненадлежащего качества нельзя вернуть, если покупатель при его приобретении был предупрежден об имеющихся дефектах (но если при этом, будет обнаружен еще один недостаток, о котором продавец не предупредил, то возврат возможен);
• если купленная продукция числится в Перечне товаров, возврат и обмен которых запрещен (утвержден Постановлением Правительства № 2463 от 31.12.2020). Сюда относятся товары для гигиены, белье, лекарства, растения и т.д.;
• если предусмотренные законом сроки для возврата истекли.

Для безналичного возврата денежных средств покупателю понадобится:

• товар, который покупатель хочет вернуть.
• документ, удостоверяющий его личность.
• заявление о возврате денежных средств по безналичному расчету.

Многие продавцы требуют еще и выданный чек на приобретенный товар, но законодатель говорит о том, что отсутствие чека не является поводом для отказа вернуть деньги. Так, при оплате покупки банковской картой, подтверждением может служить выписка из банка (п. 5 ст. 18 закона № 2300-1; постановление Пленума ВС РФ от 28.06.2012 № 17).

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету: сроки по закону

Как быстро должен быть осуществлен возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету? Сроки могут варьироваться от 3 до 10 дней:

• 3 дня – максимальный срок при возврате товара, который не подошел;
• 10 дней – максимальный срок при наличии дефектов, но при условии, что не требуется специальная экспертиза по установлению брака.

Поскольку речь идет о безналичном переводе, то к указанным периодам могут добавиться банковские сроки для перевода средств. В случае задержки выплаты денежных средств покупатель вправе потребовать выплаты неустойки.

Если покупатель не хочет ждать, можно оформить возврат денег из кассы предприятия.

Как вернуть покупателю деньги из кассы, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету: образец заявления

В законодательстве нет прямого указания, что возврат стоимости товара будет осуществлен только при подаче письменного заявления. Но такая практика очень распространена. Заявление нужно написать покупателю, который хочет возвратить товар. В противном случае, ему может попасться недобросовестный продавец, который примет его заявление в устной форме, а по истечении срока, указанного в законе, откажется от возврата денег.

Для продавца заявление служит основанием для возврата денежных средств на расчетный счет покупателя. Заявление пишется в свободной форме. В нем нужно указать следующую информацию:

• данные продавца;
• данные покупателя;
• описание возникшей ситуации;
• реквизиты для возврата денежных средств;
• дата и подпись составителя.

Пример заявления:

Генеральному директору

ООО «Звездочка» А.А. Петрову

от А.А. Иванова,

проживающего по адресу:

г. Вологда, ул. Комсомольская, д, 15.

паспорт: серия 12 12 номер 123123

выдан ОВД г. Вологда 15.01.2008 г.

тел. 8-900-1232-12-33

Заявление

01.06.2022 года я приобрел в Вашем магазине туфли летние.

Данная обувь не подошла мне по размеру, в связи с чем я возвращаю покупку.

На момент возврата 06.06.2022 года подходящего мне размера в наличии нет, поэтому, согласно ст. 25 Закона «О защите прав потребителей» прошу вернуть мне денежные средства в размере 5400-00 (пять тысяч четыреста рублей) на мой расчетный счет № 12345678900000012300 в ПАО «Банк».

К заявлению прилагаю кассовый чек на покупку.

Реквизиты для перечисления:___________________

06.06.2022 Иванов

ВАЖНО! Не забудьте выдать покупателю кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода».

После получения заявления и пробития чека на возрат представьте реестр платежей или электронный журнал с информацией о возврате товара в банк-эквайрер, с которым у вашей организации заключен договор на проведение расчетов за товары платежными картами. Порядок предоставления этих документов устанавливается договором эквайринга.

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету: проводки

Порядок отражения возврата в бухгалтерском учете у продавца будет зависеть от того, какой товар был возвращен, бракованный или нет.

Для примера рассмотрим ситуацию, приведенную в примере заявления: возвращена обувь стоимостью 5400 рублей. Стоимость обуви включает в себя НДС, который нужно отразить отдельно. НДС будет составлять 900 рублей (20%).

При возврате денег за товар безналичным способом нужно сделать следующие проводки:

• Дебет 41 Кредит 62 — 4500 руб., возвращенный товар оприходован;
• Дебет 19 Кредит 62 – 900 руб., учтен НДС при возврате;
• Дебет 62 Кредит 51 – 5400 руб., возвращены денежные средства на карту покупателя.

В случае если был возвращен брак, то нужно сторнировать ранее сделанные проводки:

• СТОРНО Дебет 62 Кредит 90 – 5400 руб., уменьшена выручка;
• СТОРНО Дебет 90 Кредит 41 – 4500 руб., уменьшена себестоимость товара;
• СТОРНО Дебет 90 Кредит 68 — 900 руб., уменьшен НДС;
• Дебет 62 Кредит 51 – 5400 руб., возвращены средства на счет покупателя.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Комиссии банка за переводы средств со счета ИП на личный счет теперь можно вернуть! Образец заявления

Почему банки взимают дополнительную комиссию в % от суммы платежа за переводы средств со счета индивидуального предпринимателя на свой личный расчетный счет? Ты заработал деньги, уплатил с них все предусмотренные законодательством налоги, сборы и планируешь использовать оставшиеся средства в личных целях: на быт, семью, путешествия и т.д. Но нет, так как банк борется с отмыванием средств, ему следует заплатить отдельную комиссию за перевод средств на личный счет, которая в некоторых банках и в зависимости от суммы может достигать более 10%. За что вообще? Банкиры говорят, что это не их инициатива, на них давит ЦБ, но от заработка не отказываются.

И не было бы луча света в темном царстве, но 29 ноября 2018 года Арбитражный суд Московского округа (кассационная инстанция) принял неожиданное решение по делу № А40-221423/17. Суть иска была в том, что ИП Евгений Крокин потребовал у ВТБ вернуть ему 28 100 руб., которые банк снял у него за переводы самому себе — со счета ИП на свой расчетный счет физического лица для использования в личных целях. Так как переводы между личными счетами по тарифам для физических лиц у ВТБ (как и у других банков) бесплатные, банк должен вернуть деньги.

Спасибо вам, Евгений Крокин, что боретесь за свои и наши права! Браво, Арбитражный суд МО!

Первые две инстанции встали на сторону банка, буквально трактуя пункт положения о тарифах, который устанавливал комиссию банка за платежи с расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на счета физических лиц.

Но Арбитражный суд Московского округа решил, что в этом пункте положения о тарифах банка речь идет о сторонних физических лицах, а не о самом клиенте, и положение о комиссиях не применяется, если клиент-индивидуальный предприниматель перечисляет деньги со счета на личный счет в том же банке. Поскольку клиент уплатил все налоги и другие обязательные платежи — он может использовать оставшийся доход в личных целях.

В решении суда приведены условия при таких переводах средств, а именно:

• денежные средства являются доходом от предпринимательской деятельности;
• денежные средства будут использованы в личных целях (не для осуществления предпринимательской деятельности);
• по перечисляемым денежным средствам отсутствуют неисполненные обязательства по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей;
• перечисление денежных средств со своего счета индивидуального предпринимателя на свой личный расчетный счет не попадает под понятие сомнительной операции в целях выполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

На мой взгляд, вышеуказанные условия значительно на стороне индивидуального предпринимателя.

Также важно, что именно на банк ложится обязательство доказать, что какое-либо из этих условий не было соблюдено, а если такие доказательства банком не были представлены, то, по логике судей, с переводов денежных средств со своего счета индивидуального предпринимателя на свой личный счет дополнительная комиссия банка не должна взиматься.

Хочу отметить про условие про 115-ФЗ. Если платеж был де-факто проведен, значит операция не была признана банком сомнительной. В противном случае банк должен был вам сразу отказать. На это есть решения судов и будет отдельная статья про неправомерные комиссии некоторых банков за “дополнительный финансовый контроль” и т.д.

Что касается исполнения обязательств по налогам и сборам, я, например, раз в квартал заказываю справки из налоговой о состоянии расчетов в электронной форме и храню весь архив за все периоды, на всякий случай.

Обратите внимание, что в данном судебном решении пока идет речь о перечислении средств в рамках одного банка. Аналогичной судебной практики по переводу средств на личный счет, открытый в другом банке, еще нет, хотя, все доводы и логика остаются прежними — должна быть применена комиссия банка для физических лиц для переводов на свой же счет в другом банке (обычно такой перевод бесплатный). Тем не менее, для перестраховки всегда можно открыть счет на физическое лицо в том же банке и переводить сначала на него, а потом на любой другой — здесь уже нет ограничений.

Итак, что же нам делать?

Есть два пути не исключающие друг друга:

• Написать заявление в банк с требованием впредь не взимать дополнительную комиссию за переводы со счета ИП на личный расчетный счет.
• Написать претензию в банк с требованием о возврате уже снятых банком комиссий за такие переводы и, возможно, идти в суд в случае отказа.

В приложении образец претензии в формате Microsoft Word, содержащий правовые доводы вашей позиции.

Отправьте статью другим предпринимателям! Помощь друг другу — наш самый ценный актив!

Точка зрения авторов, статьи которых публикуются в разделе «Блог», может не совпадать с мнением администрации сайта.

Источник: eksrf.ru