Как вернуть излишне уплаченные налоги ИП после закрытия

Переплата может возникнуть по разным причинам: ошибки при заполнении документов, расчет налогов без учета федеральных льгот для бизнеса или вычетов, невнимательность. Переплату можно вернуть на свой счет в банке, а можно зачесть в счет будущих платежей.

Лично ходить в налоговую не нужно. Заявление можно подать через интернет. Расскажем в статье, как это сделать.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое переплата и почему она возникает.
Как узнать о переплате по налогам.
Что делать с переплатой.
Сколько времени есть на возврат переплаты.
Кратко о том, как вернуть переплату по налогам.

Что такое переплата и почему она возникает

Если ИП или организация заплатили больше налогов, чем нужно, на их счете в налоговой образуется переплата. Официально она называется «сумма излишне уплаченного налога».

Например, предпринимателю начислили 4 000 рублей налога, но он по каким-то причинам заплатил 5 000 рублей. Налоговая спишет 4 000 рублей в счет задолженности, а оставшиеся 1 000 рублей останутся на счету предпринимателя и будут считаться переплатой.

Как вернуть 1000000 рублей из налоговой инспекции? / Возврат излишне уплаченного налога!

Бухгалтер рассчитал сумму налогов без учета льгот от государства.
Предприниматель указал в платежке неверный код бюджетной классификации — КБК.
Предприниматель неправильно ввел сумму или случайно оплатил налог дважды.
Налоговики ошиблись при расчете налоговой базы.
У бизнеса резко снизились доходы. Например, компания получала прибыль и своевременно платила налог авансовыми платежами. В четвертом квартале компания потерпела убыток, который повлиял на размер налога. Сумма уплаченных авансов за три квартала превысит сумму исчисленного налога по итогам года, и у компании возникнет переплата.

Как узнать о переплате по налогам

При возникновении переплаты налоговая должна сама уведомить владельца бизнеса об этом в течение 10 дней (п. 3 ст. 78 НК РФ). Уведомление придет в личный кабинет налогоплательщика. Уведомить также могут заказным письмом по адресу регистрации ИП или организации.

Проверить, есть ли переплата, можно и самостоятельно. Для этого нужно заказать в налоговой акт сверки расчетов по налогам и взносам. Этот документ показывает, сколько налогов нужно заплатить и сколько уже заплатили.

Заказать акт сверки можно лично в отделе налоговой, в МФЦ или почтой. При личной подаче придется заполнить заявление, где нужно указать данные о компании: ИНН, название, адрес регистрации и период, за который нужно провести сверку. Подготовка акта занимает до пяти рабочих дней с момента регистрации заявления (письмо ФНС № АБ-4-19/2990).

Отправить электронное заявление на сверку можно еще в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Сверка с бюджетом». Срок формирования акта в этом случае — до трех рабочих дней.

Акт сверки придет в бумажном или электронном виде. Компания может согласиться со сверкой или оспорить ее. Если разногласий нет, в акте нужно сделать пометку «Согласовано без разногласий». Один экземпляр нужно подписать и отправить обратно в налоговую.

Возврат излишне уплаченного налога. #Договор78

В случае разногласий в графе 4 рядом с данными из налоговой нужно указать свои данные из бухгалтерии, а на последней странице поставить пометку «Согласовано с разногласиями». После отправки экземпляра в ФНС, инспекторы проведут проверку, в ходе которой могут запросить у предпринимателя первичные документы. Например, копии квитанций об уплате налогов.

Если ошибку допустили налоговики, они ее исправят и пришлют повторный акт сверки. Если виноват предприниматель, ему отправят уведомление с указанием ошибки.

Что делать с переплатой

Обнаруженную переплату можно вернуть на расчетный счет или зачесть в счет уплаты будущих налогов (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Как вернуть переплату

Если есть долги по налогам, взносам, штрафам, то налоговая сначала погасит их, а потом вернет остаток (п. 6 ст. 78 НК РФ). Если никаких долгов у владельца бизнеса нет, ему вернут всю сумму.

Например, у ИП образовалась переплата по НДС 20 000 рублей, при этом у него долг 5 000 рублей по налогу на имущество. Налоговая сделает взаимозачет: 5 000 рублей оставит себе в счет погашения долга, а оставшиеся 15 000 рублей перечислит на банковский счет предпринимателя.

Вернуть из бюджета можно любую сумму. Никаких ограничений в законе нет.

Чтобы вернуть переплату, нужно подать заявление в налоговую по месту учета налогоплательщика (п. 6 ст. 78 НК РФ). Его можно подать лично, заказным письмом, по доверенности или через личный кабинет на сайте ФНС.

Заявление с сайта ФНС о возврате переплаты. В нем нужно указать данные о компании и банковский счет для перевода денег. Владельцем счета должен быть сам налогоплательщик

К заявлению можно приложить документы, подтверждающие наличие переплаты: налоговую декларацию, квитанцию об оплате, акт сверки расчетов. Закон этого не требует, но дополнительные сведения ускорят возврат.

Если налоговая сама уведомила налогоплательщика, достаточно одного заявления. Если переплата возникла из-за ошибки в налоговой декларации, к заявлению нужно приложить уточненную декларацию с исправленной ошибкой.

При подаче через личный кабинет налогоплательщика электронное заявление формируется автоматически. Нужно будет заполнить всего несколько полей.

В кабинете выберите раздел «Жизненные ситуации» и найдите подраздел «Распорядиться переплатой»

Далее нужно будет ввести данные банковского счета для перечисления денег

Как зачесть переплату по налогу в счет будущих налогов

Это имеет смысл, если сумма переплат небольшая или приближается срок уплаты новых налогов.

Зачесть переплату можно в счет различных налогов (ст. 1 закона № 325-ФЗ). Например, у ИП образовалась переплата по НДФЛ. За счет нее можно погасить долги по транспортному или имущественному налогам. До внесения поправок в законодательство зачесть переплату можно было только по налогам одного вида.

Зачет переплаты проходит так же, как и возврат. Нужно только подать заявление другой формы. В нем указывается сумма и назначение платежа: погашение нынешней задолженности или в счет будущих платежей. Заявление также можно отправить лично, почтой, по доверенности или в личном кабинете налогоплательщика.

Заявление с сайта налоговой службы о зачете переплаты в счет будущих платежей

У налоговой есть 10 дней, чтобы рассмотреть заявление о возврате или зачете переплаты (п. 4, 8, ст. 78 НК РФ). Если его одобрят, деньги перечислят предпринимателю в течение месяца. Если деньги не вернули в срок, налоговая платит предпринимателю проценты по ключевой ставке рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (п. 10 ст.

78 НК РФ). Если деньги пришли без процентов, нужно подать жалобу в личном кабинете налогоплательщика или идти в суд.

Но налоговая может и отказать в возврате или зачете (п. 9 ст. 78 НК РФ). В таком случае нужно писать жалобу в управление ФНС по вашему региону. Если снова откажут, можно попробовать обратиться в суд.

Сколько времени есть на возврат переплаты

На возврат или зачет переплаты по закону дается три года (п. 7 ст. 78 НК РФ). Иначе налоговая ее спишет, и вернуть деньги не получится. Этот срок отсчитывается с момента образования переплаты, а не с даты, когда ее обнаружили.

Например, ИП заплатил больше налогов в 2019 году, а заказал сверку расчетов и обнаружил переплату в 2020 году. Срок возврата отсчитывается с 2019 года.

Срок возврата можно продлить через суд. Но для этого придется доказать, что вы не получали уведомлений из налоговой.

Налоговая чаще всего отказывает в возврате переплаты именно из-за пропуска трехлетнего срока. Предпринимателям приходится объяснять в суде, почему они пропустили этот срок.

Читайте также: ИП соловьев о в отзывы

Примеры из жизни

Дело № А56-7500/2020, Арбитражный суд Санкт-Петербурга

Организация обратилась в суд с иском о возврате переплаты по налогам в общей сумме 390 000 рублей. Налоговая служба отказала в возврате, потому что заявление было подано по истечении трехлетнего срока. Судья согласился с налоговой и в удовлетворении иска отказал.

Дело № А56-1480/2020, Арбитражный суд Санкт-Петербурга

Предприниматель обратился в суд с требованием вернуть переплату в 226 000 рублей по авансовым платежам. Переплата образовалась в 2016 году, а узнал он о ней только в 2019-м, когда подал уточненную декларацию. Налоговая отказалась возвращать переплату, так как трехлетний срок истек.

Суд встал на сторону предпринимателя. Хотя три года на подачу заявления уже прошли, ничто не запрещает налогоплательщику вернуть переплату в рамках гражданского или арбитражного дела. Трехлетний срок отсчитывается в таком случае с момента подачи уточненной декларации.

Дело № А56-110879/2017, Арбитражный суд Ленинградской области

Компания обратилась в суд с иском о возврате переплаты по налогам 6,3 млн рублей. Налоговая отказала из-за пропуска трехлетнего срока.

Суд встал на сторону истца. Судья посчитал, что отсчет трехлетнего срока на возврат переплаты начинается с момента, когда компания узнала о переплате и заказала акт сверки. Суд обязал налоговую выплатить не только сумму переплаты, но и проценты за задержку — 1,7 млн рублей.

Кратко о том, как вернуть переплату по налогам

Переплата образуется, когда ИП или организация заплатили больше налогов, чем нужно. Официально она называется «сумма излишне уплаченного налога».
При возникновении переплаты налоговая должна уведомить владельца бизнеса в личном кабинете или заказным письмом. Чтобы самостоятельно проверить, есть ли переплата, нужно заказать акт сверки расчетов.
Переплату можно вернуть на банковский счет или зачесть в счет будущих платежей. Перед возвратом денег налоговая зачтет переплату в счет погашения долгов по другим налогам, взносам, штрафам.
Для возврата или зачета переплаты нужно подать в налоговую заявление соответствующей формы. Сделать это можно лично, по почте, через доверенность. Но удобнее отправить заявление в личном кабинете на сайте ФНС.
На возврат или зачет переплаты есть три года с момента ее образования. Если срок пропущен, скорее всего придется идти в суд.

Источник: spark.ru

Доначисление налога после ликвидации ип 2023

Переплата — это сумма, излишне уплаченная по какому-либо обязательству, в том числе по налогам. Она может образоваться по разным причинам, от изменений в законодательстве до ошибки при оформлении отчетных и платежных документов. О факте переплаты можно узнать из уведомления от налоговой службы, в личном кабинете на портале ФНС, иными способами.

Если ИП закрыто, также может образоваться излишек по суммам, перечисленным в счет оплаты налога. Эти деньги можно вернуть уже после снятия с учета как предпринимателя. Решение будет приниматься на основании заявления гражданина и после проверки основания для возврата.

О том, как вернуть переплату закрытого ИП, расскажем в этом материале.

Как правильно составить заявление
на возврат переплаченных в бюджет
сумм после закрытия ИП?

В чем может заключаться переплата перед бюджетом

Предприниматели и организации сами формируют отчетные документы для ИФНС, сами рассчитывают суммы налогов к оплате. Размер некоторых платежей известен заранее (например, страховые взносы для ИП без работников). Для исполнения обязательств перед бюджетом налогоплательщик зачисляет деньги на единый налоговый счет (ЕНС).

Далее ИФНС сама распределит средства с него по конкретным видам налогов. Для отдельных видов платежей действует прямой порядок перевода.

Переплата по налогам — это обычное явление для предпринимательской деятельности. Она представляет собой излишне уплаченную сумму, которая превышает размер начисленных налогов. Для действующих ИП и организаций переплату могут зачислить в счет будущих налоговых платежей.

Также могут возникнуть основания для возврата излишне уплаченных средств.

Гражданин, закрывший ИП, может вернуть переплату по налогам и страховым взносам, иным обязательствам перед бюджетом

Проверить наличие переплаты можно по акту сверки или уведомлению от ИФНС, через личный кабинет налогоплательщика. Заявление на возврат подается в течение 3 лет (для переплаты, возникшей после 1 января 2023 года, бессрочно). В документе можно указать о перечислении денег на банковскую карту (счет), о зачете для погашения налогов за себя или иное лицо.

Если ИП закрыто, гражданин освобождается от обязанности платить налоги по УСН, ОСНО или другой схеме налогообложения. При этом уже после снятия с учета бывший предприниматель может получить уведомление о наличии переплаты. Вот несколько оснований ее возникновения:

если в период предпринимательской деятельности на ЕНС была зачислена слишком большая сумма, превышающая размер налоговых обязательств;
если по уточненной или корректирующей отчетности ИФНС сделала перерасчет по налогам и взносам за прошлые периоды в пользу предпринимателя;
если при подаче декларации или оформлении платежек были допущены ошибки в цифрах, что привело к завышению сумм;
если ИП не знал о наличии налоговых льгот, которые допускали снижение размера выплат в бюджет;
если суд отменил решение ИФНС о начислении каких-либо платежей (например, штрафы, пени и т.д.).

К переплате можно отнести и остаток стоимости патента, если ИП закрылся до истечения его срока действия. Сумма к возврату будет рассчитана, исходя из даты, когда предпринимателя сняли с учета.

Если предприниматель оплачивал пошлину за какие-либо государственные услуги, но не обращался за их получением, деньги тоже можно вернуть. Но данная ситуация напрямую не относится к переплате по налогам и взносам, хотя порядок возврата будет примерно одинаков.

Закрыл ИП, а налоги приходят! Что делать?
Как закрыть расчетный счет ИП в банке: через тернии к свободе
Если ликвидировали ИП, можно ли открыть его снова?

Как проверить наличие переплаты

Чтобы вернуть переплату из налоговой, нужно сначала узнать о ее наличии. Сведения об этом можно получить:

из уведомления от ИФНС, направленного по итогам камеральных и иных проверок до или после закрытия предпринимательства;
из акта сверки взаиморасчетов с налоговой службой;
по сведениям в личном кабинете налогоплательщика.

Официальным документом, который подтвердит переплату по закрытому ИП, является акт сверки. Его можно заказать через клиентскую службу ФНС, либо через личный кабинет на сайте. Образец заявления для запроса вы можете скачать у нас на сайте.

Рекомендация Договор дарения доли квартиры детям по материнскому капиталу образец 2023

Налоговая инспекция обязана сформировать и выдать акт в течение 5 дней. В документе будет указана не только общая сумма переплаты, но и ее расшифровка по разным видам обязательств (налоги, сборы, штрафы и т.д.). На акт можно ссылаться не только при подаче заявления на возврат переплаты, но и при обжаловании неправомерного отказа через суд.

Особенности возврата переплаты, если ИП закрыто

Если наличие переплаты подтверждено актом или сведениями в личном кабинете, можно выбрать один из следующих вариантов действий:

вернуть излишек с единого налогового счета на банковскую карту;
указать в заявлении о направлении переплаты на погашение других налогов, в том числе, которые начислят в будущих периодах;
перевести средства в зачет налогов за другое лицо.

Если никак не распорядиться переплатой, она автоматически пойдет на погашение будущих налогов, штрафных санкций. Так как сумма числится на ЕНС, ее распределят пропорционально по разным видам платежей, начисленных физическому лицу (например, на имущество, землю, транспорт). Но если подать заявление о распоряжении переплатой, ее можно направить на погашение конкретного вида налога.

Так как переплата является дебиторской задолженностью, вопрос с ее истребованием может подниматься в следующих процедурах:

в исполнительном производстве, возбужденном ФССП, чтобы закрыть требования взыскателя;
в судебном банкротстве, чтобы деньги поступили в конкурсную массу для расчета с кредиторами.

Требование возврата денег может подать физическое лицо, которые ранее было ИП. Также заявление вправе подать представитель с нотариальной доверенностью.

Я закрыл ИП, находясь в другом городе,
вернет ли ИФНС мне переплату
по налогам?

Сроки обращения

Из-за перехода на систему единого налогового счета изменились правила истечения сроков на подачу заявления по переплате. В любое время (даже через 5 или 10 лет) можно получить возврат по излишку, возникшему после 1 января 2023 года, если он не связан с представлением уточненных деклараций, расчетов по ИП.

В остальных случаях будет действовать трехлетний срок давности. Он начнет течь:

с даты перечисления завышенной суммы взносов или налогов по уточненным расчетам, декларациям;
со дня получения уведомления из ИФНС о наличии переплаты (если она возникла до 1 января 2023 года);
с даты зачисления средств в бюджет (если ошибку выявил сам заявитель, а переплата возникла до 1 января 2023 года).

При пропуске сроков в требовании о возврате может быть отказано. При этом сумма переплаты не сгорает, так как бывший предприниматель лишь утратит право распоряжаться ею. ИФНС автоматически направит весь излишек на погашение налогов, в том числе в предстоящие периоды.

Также есть возможность восстановить срок на подачу заявления. Для этого необходимо обращаться в суд, подтверждать уважительность причин для пропуска.

Особенности заполнения и подачи заявления

Чтобы вернуть деньги, если закрыть ИП, необходимо подать заявление в письменной или электронной форме. Образец для заполнения вы можете скачать у нас на сайте. Помимо прочего, в документе указываются следующие сведения:

код подразделения ФНС;
идентификационные данные налогоплательщика (ФИО, ИНН, контактный телефон);
номер счета (карты) для возврата денег из бюджета, БИК банка.

Если вы хотите распорядиться переплатой иным способом (например, направить ее на погашение налогов за себя или иное лицо), нужно заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика.

Образец заявления о возврате переплаты ИП по налогам

ИП, прекратившие деятельность несколько лет назад, получают «письма счастья» о задолженности. Новый способ наполнить бюджет?

ИП, прекративший деятельность в 2012 году, в 2021 году получает «письмо счастья» о задолженности по страховым взносам. Не так много, но, как говорится, «с миру по нитке, и бюджет в порядке».

ИП, прекративший деятельность в 2012 году, в 2021 году получает «письмо счастья» о задолженности по страховым взносам. Не так много, но, как говорится, «с миру по нитке, и бюджет в порядке».

«Я в 2012 году была ИП и в том же году его закрыла. Все страховые взносы были уплачены, были ещё хвосты, но они тоже были взысканы в 2013-2014 годах. И вот вчера получаю письмо счастья от налоговой, что я им должна страховые взносы на ОМС за периоды истекшие до 1 января 2017 года в размере 2749 р. И вот я в растерянности, конкретно с таким я ещё не сталкивалась и что в этом случае делать и откуда копать — никак не могу сообразить.
Подскажите, а?».

В комментариях поделились подобной историей:

Рекомендация Законна ли в рф доверенность заверенная иностранным нотариусом 2023

«Недавно помогал одному ИП, который был таковым до октября 2014г, потом удачно закрылся, и даже все его „бумажки“ давно выкинула жена. Но года с 2017 ПФР передал „кому нужно“ его „долги“, те передали „тем, кто может взыскать“, и в итоге, с 2017г ежемесячно с него взыскиваются по 1-1.5тыс. ( плюс процент тем, что „может взыскивать“ ), ни НИКТО не может объяснить, ЧТО это за суммы, как они посчитаны, и не пора ли прекратить эти взыскания.

Моя попытка обратиться в ФССП закончилась вынесением выговора начальнику ФССП, но судя по тому, что он так и не связался со мной, значит, он не раскаялся до сих пор в своем бездействии. В итоге, „кому нужно“ подали в суд, мы пришли, но нас не пустили, потребовав на меня нотариальную доверенность ( хотя, ответчик был рядом, и, как я понимаю, мне доверенность была не нужна ). А минут через 10 ему отдали решение (через пару недель полный текст ему прислали по почте ), где взыскателям отказали по причине пропуска всех возможных сроков.

Вот теперь планируем после НГ продолжать через ЛК ФНС и другие способы связи получить официальные ответы от „ПФР и его друзей“ (неофициальные от ФНС и ПФР края у меня давно есть, но я же не могу их где-то показать), и будем ставить их всех на место — попросим вернуть лишнее, потом процентики, потом моралка и аморалка, у нас после НГ будет много интересных фантазий».

А еще пишут, что хорошо работает жалоба на Кремлин.ру.

«Похожая ситуация была у ИП. ИП закрылся, но через несколько лет ПФР начал снимать часть пенсии. Пришлось написать на кремлин.ру. ПФР прислал три письма с извинениями.
Деньги ПФР вернул, но нервы потрепал».

И еще было подобное у людей, в ПФР все спихнули на «техническую ошибку».

«У меня в прошлом году было похожее. Сделала запрос в Пенсионный. Оттуда прислали письмо на тему, что „недоимка“ оказалась технической ошибкой».

И еще один подобный случай:

«При мне в МИФНС № 46 пришла дама с закрытым в 2007 г. ИП. Ей прилетел долг свыше 100 тыс. руб. Бумаг не сохранилось с тех пор.
Это к тому, что с нашей системой бумаги надо пожизненно хранить».

Советуют сверку с налоговой запросить:

«Требовать выписки, делать акты сверок. Писать письма. Если не поможет, то в суд.
Можно прямо в арбитражный после писем».

Вообще, удивительно, что такие долги «всплывают» через несколько лет после прекращения ИП деятельности. Почему сразу их нет?

А вот годовая подписка на Клерк.Премиум до конца месяца будет со скидкой 20%. «Клерк.Премиум» — это доступ к 23 онлайн-курсам (по некоторым даем сертификат ИПБ), записям 127 экспресс-семинаров, инструментам для бухгалтеров и отключение рекламы на klerk.ru. Каждый месяц коллекция курсов и семинаров растет.
И доплачивать за это подписчикам не надо.

Оставьте заявку прямо сейчас!

#индивидуальный предприниматель
#ПФР
#взыскание задолженности
#Красный уголок бухгалтера

❗️После закрытия бизнеса бывший ИП может вернуть переплату с ЕНС

Если ИП переплатил налоги и прекратил деятельность, то вернуть эту переплату можно и после «закрытия» ИП.

Это возможно при наличии положительного сальдо ЕНС, уточнили в УФНС по Амурской области.

Подать его можно такими способами:

на бумажном носителе;
в электронной форме по ТКС, подписанной УКЭП;
в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, подписанной электронной подписью (усиленной квалифицированной или неквалифицированной).

Рекомендация Дарение доли квартиры 2023

О том, как искать клиентов, если вы не собираетесь закрывать ИП и вы бухгалтер на аутсорсе — крутой курс Клерка с официальным удостоверением. Вот ссылочка с подробностями.

#возврат переплаченного налога
#закрытие ИП
#единый налоговый платеж
#сальдо ЕНС

\\. Это возможно при наличии положительного сальдо ЕНС. ///// Или проще говоря, то налогоплательщик попросту ранее прокредитовал государство и в настоящий момент возвращает назад себе эти деньги.
А вот то, что это было именно кредитование государства и за подобное необходимо платить, т.к. деньги находились уже в обороте самого государства, последнее молчит и даже как не замечает оного.

Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи, пожалуйста, авторизуйтесь .
Подписаться 1 час назад Кассовые разрывы

Кассовый разрыв. Что делать?

Этот вопрос можно разделить на две части: что делать, если вы уже столкнулись с кассовым разрывом, и как его вообще избежать. Ответим на оба.

Подписаться 1 час назад Управление персоналом

Управление талантами (матрица 9-boxes). Как использовать для развития сотрудников

Создание собственной сплоченной команды профессионалов — стремление каждого руководителя. При этом достичь результатов, максимально приближенных к идеальным, получается у небольшого количества управленцев.

Подписаться 3 часа назад Обзоры для бухгалтера

Обложение мигрантов, рост штрафа за недоимки. Обзор налоговых событий за август 2023

Рассматриваются события в налоговой сфере. Интересные законопроекты и письма ведомств.

Подписаться 3 часа назад Налоговые проверки

Может ли налоговая запросить документы по «старым» сделкам. Как это происходит?

Фискалы могут запросить документы или информацию по сделкам 3-х летней давности. Рассказываю, как быть в этой ситуации, чтобы не нажить себе лишних проблем.

Подписаться 3 часа назад Бухгалтерский учет

Договор ГПХ: учет и отчетность

Сотрудничество с самозанятыми и физлицами без специального налогового статуса регулируется Гражданским кодексом. Расскажем, как вести бухучет по договорам ГПХ, и надо ли включать информацию об исполнителях в отчетность.

Подписаться 3 часа назад Арендные отношения

Аренда автомобиля у сотрудника: как оформить и отразить в учете

Организации и ИП при необходимости могут использовать личный транспорт сотрудников в рабочих целях. Оформить и компенсировать это можно разными способами. Рассказываем, как это сделать, и как отразить такую аренду в бухгалтерском и налоговом учетах.

Подписаться 3 часа назад Маркетинг

Зачем юристу вести блог на сайте? Как блог помогает привлечь клиентов

Как правило, сайт выполняет функцию онлайн-визитки: рассказывает о юристе, его опыте и регалиях, описывает услуги. Такие блоки наиболее часто встречаются на юридических сайтах. Однако, чтобы демонстрировать экспертность и быть постоянно «на виду» у интернет-аудитории, этого недостаточно.

Для таких целей стоит вести на сайте блог.

Подписаться 3 часа назад Налоговые проверки

От бабушки ушел, от дедушки ушел, а от Налоговой не ушел! И не уйдешь!

История о том, как один предприниматель долго бегал от налоговой, но все чего он смог добиться — намотал себе огромную недоимку

Подписаться 3 часа назад Налоговые проверки

Решение про проверке вынесено. Но оно вам не по душе, что делать?

Налоговая оформила акт налоговой проверки. Возражения не представили, ходатайство о снижении штрафа не приложили, на разбор «полетов» не явились. Возможно, узнали себя.

Подписаться 3 часа назад Обзор судебной практики

Двусторонняя реституция.Сторнировать сделки и не попасть на налоги. Позиция судов

В этой статье мы рассмотрим практику применения налогоплательщиками реституции к недействительным сделкам, а также налоговые последствия. Мнения судов За и Против проведения реституции в периоде совершения сделки.

Возврат излишне уплаченного налога

Иногда при оплате налогов и сборов может образоваться переплата по ним. Разбираемся, что это означает, как можно осуществить возврат излишне уплаченного налога и почему может поступить отказ в возврате излишне уплаченного налога.

Как узнать о переплате налога

Обнаружить переплату может либо сам налогоплательщик либо уведомление о ее выявлении пришлет налоговая инспекция. В первом случае выяснить это можно при заполнении декларации либо при заказе в ФНС акта сверки. Во втором случае уведомление о переплате по налогу отобразится в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС либо будет отправлено налоговой инспекцией по почте. При этом налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным факте излишней уплаты налога и его сумме в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта (ст. 78 НК РФ).

Шаги для возврата излишне уплаченного налога

Зачесть или вернуть переплату можно в течение трёх лет с даты уплаты излишней суммы налога. При пропуске срока подачи заявления можно обратиться в суд – в этом случае трехлетний период будет рассчитан с того момента, когда налогоплательщик узнал о переплате.

Для возврата излишне уплаченного налога потребуется составить заявление по установленной ФНС форме и приложить подтверждающие документы (платежные поручения, уточненную декларацию, решение суда). Далее нужно подать этот пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Также это можно сделать и онлайн – в личном кабинете налогоплательщика. Решение о возврате или зачете переплаты должно быть принято в течение 10 рабочих дней (но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточненной декларации). Срок возврата денежных средств налогоплательщику составляет один календарный месяц с момента получения заявления (или со дня окончания камеральной проверки по уточненной декларации).

Следует помнить о том, что в соответствии со ст. 45 НК налоги в бюджет за налогоплательщика может перечислить любое другое лицо — организация, предприниматель или гражданин без статуса ИП. Но вернуть или зачесть переплату имеет право только сам налогоплательщик — третьи лица сделать это не могут.

Как распорядиться переплатой

Переплату по налогам и сборам можно направить на:

• оплату недоимок, пеней и штрафов по другим налогам и сборам или страховым взносам;

• зачет в счет будущих платежей;

• возврат на банковский счет налогоплательщика.

При этом следует помнить о том, что при наличии задолженности по налогам в бюджет любого уровня (федеральный, региональный или местный) вернуть переплату по налогу нельзя. Сначала за счет нее должны быть погашены все просроченные обязательства налогоплательщика по налогам, штрафам и пеням (ст. 78 НК РФ).

Зачет излишне уплаченной суммы

ФНС принимает решение о зачёте переплаты в счет платежей по имеющимся задолженностям по налогам и сборам в течение 10 рабочих дней:

• с момента обнаружения переплаты, если организация не обращалась в инспекцию с заявлением о зачете в счет конкретного платежа;

• со дня получения заявления организации о зачете в счет конкретного платежа (если организация подала такое заявление);

• со дня подписания акта о сверке расчетов с бюджетом (если инспекция и организация провели сверку);

• с момента вступления в силу решения суда, если организация добилась зачета через суд;

• со дня, следующего за днем завершения камеральной налоговой проверки, которая прошла без доначислений;

• со дня, следующего за днем вступления в силу решения о нарушениях, выявленных в ходе камеральной проверки.

Источник: www.banki.ru

Как вернуть излишне уплаченные налоги ИП после закрытия

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое переплата и почему она возникает

Как узнать о переплате по налогам