Возврат налогов ИП: пошаговая инструкция для предпринимателя
Как вернуть переплату из налоговой инспекции
Автор статьиАнастасия Любогощинская 4 минуты на чтение3 758 просмотровСодержание Сумма налогов, излишне уплаченных предпринимателем в бюджет, может быть учтена в счет предстоящий платежей либо возращена на расчетный счет ИП. В статье разберем, как осуществляется возврат налогов ИП при наличии переплаты.При перечислении налогов в бюджет предпринимателем может быть допущена ошибка, в результате которой у ИП возникает переплата по налогам.Предприниматель может узнать сумму переплаты по налогам одним из следующих способов:Самостоятельный расчет.
Если переплата возникла в связи с механической ошибкой при заполнении платежного поручения, то определить сумму переплаты ИП может самостоятельно, сравнив сумму фактической оплаты с размером налога, подлежащего оплате согласно декларации.Сверка взаиморасчетов с ФНС. В случаях, когда переплата возникла в связи с перерасчетом налога,
Переплата по ЕНВД: как вернуть
Автор статьиАнастасия Любогощинская 3 минуты на чтение1 310 просмотровСодержание Плательщики ЕНВД могут вернуть переплату по «вмененному налогу» в соответствие с порядком, предусмотренным действующим законодательством. В статье разберем, когда возникает переплата по ЕНВД: как вернуть сумму переплаты, когда ФНС может отказать плательщику в возврате переплаты по ЕНВД.ВНИМАНИЕ!
Начиная с отчетности за IV квартал 2023 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.2018 N Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через , в котором есть бесплатный пробный период.Субъекты хозяйствования могут быть признаны плательщиками ЕНВД при соблюдении следующих условий:вид деятельности организации/ИП соответствует перечню согласно пункту 2 ст. 346.26 НК РФ (розничная торговля, общепит, бытовые услуги, СТО, автостоянки, грузо- и пассажироперевозки, ветеринарные услуги, т.п.)
Что делать, если у предпринимателя образовалась переплата по налогу (Ромашкина Е.)
Никто не хочет платить больше, чем нужно.
Но иногда такое случается, в том числе в отношении налоговых платежей в бюджет.
Соответственно, перед предпринимателем встает вопрос: что делать в случае, когда произошла переплата по налогу?
Налоговый кодекс РФ в этой ситуации предлагает три варианта — направить переплату на погашение недоимки по однотипному налогу, вернуть деньги или зачесть их в счет будущих платежей (ст. 78 НК РФ).В данной статье мы расскажем, когда можно воспользоваться каждым из вариантов и какие действия для этого нужно предпринять.Примечание.
Если вы обнаружили, что переплатили налог, не волнуйтесь.
Эти деньги вы не потеряете. Их можно зачесть в счет будущих платежей либо в счет погашения недоимки по другому налогу.
Еще вариант — вернуть деньги из бюджета себе и использовать в текущей деятельности (ст.
78 НК РФ).Как предприниматель может узнать о переплате налогаВыявить факт излишней уплаты налога могут как налоговики, так и вы сами.
Ип закрыто можно ли вернуть переплату по енвд
Поэтому держите этот вопрос на контроле Однако на местах с таким зачетом часто возникают проблемы. Напомним, что размеры налоговых штрафов, в зависимости от вида нарушения, установлены:
Рекомендуем прочесть: На какие вопросы нужно быть готовым при собеседовании
И переплату по последним штрафам налоговики часто соглашаются зачесть, только если соблюдается принцип соответствия видов налоговп. 1.2 Методических рекомендаций.
То есть если штраф, к примеру, был наложен за непредставление «прибыльной» декларации, то переплата по такому штрафу зачитывается лишь в счет уплаты федеральных налогов (пеней по ним). Инфо Обращение в ФНС Оформление заявление с подписью руководителя и печатью организации плательщик (его представитель) передает в территориальный орган ФНС по месту регистарации (для юрлиц – ФНС по юрадресу, для ИП – ФНС по месту прописки предпринимателя). При получении документа сотрудник ФНС ставит в заявлении соответствующую отметку (текущая дата, ФИО, должность, подпись).
Как вернуть переплату по налогам или сделать зачет, какие документы нужны, сроки
/ / / , 2,822 Просмотров Осуществляя свою деятельность, хозяйствующий субъект должен, при наличии базы по налогообложению, исчислять и уплачивать обязательные платежи в бюджет. Порою ситуация складывается так, что либо он сам допускает переплату по какому-либо налогу, либо ИФНС снимает налог в безакцептном порядке. При этом законодательство предусматривает возврат излишне уплаченного налога.
Оглавление Если субъект увидит переплату по обязательным платежам, то вначале необходимо разобраться – каким образом она возникла. Это может быть в случае, если: Была допущена ошибка при уплате налога. Если авансовые платежи по итогу за год оказались больше, чем в годовой декларации (например, переплата по налогу на прибыль или переплата по УСН отражена по результатам года в ).
Как вернуть переплату по налогам при закрытии ИП?
» » 4.83/5 (12) Ранее я работал как индивидуальный предприниматель на протяжении нескольких лет.
Буквально не так давно я оформил закрытие ИП. Налоги мной постоянно выплачивались. До момента закрытия, бухгалтер помог мне подсчитать мою задолженность перед государством. Все что был должен, я добросовестно выплатил. Однако зайдя в личный кабинет ИП, доступ на который есть на nalog.ru, я заметил, что у меня имеется переплата.
Видимо, государственные службы, проведя свои расчеты, решили, что некоторые суммы были выплачены сверх положенного. Подскажите, как я могу быть уверен в том, что какие-либо налоговые претензии ко мне отсутствуют, и я не услышу о них позже? Если и правда я выплатил больше положенного, есть ли у меня возможность вернуть переплату?
Антон Б. Антон, вы можете легко заказать сверку с налоговой службой.
Ошибка в вашу пользу, или как вернуть переплату по налогам ИП
- В каких случаях возникает переплата по налогам ИП В каких источниках можно найти информацию о переплате налогов ИП Можно ли провести сверку с налоговой и написать заявление на возврат переплаты по налогам ИП онлайн Можно ли вернуть переплату по налогам ИП, если уже прошло более 3 лет Основная задача федеральной налоговой службы (ФНС) – пополнение государственного бюджета и контроль налоговых взносов.
Исходя из ее результатов, будет видно, имела ли место переплата или же налоговой службой была допущена ошибка при внесении данных на сайте. В случае реальной переплаты составьте заявление в ФНС и оформите возврат.
Я хочу вернуть сумму излишне уплаченного налога или госпошлины
В соответствии со сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
На практике нередко встречается и явление противоположного характера, а именно излишние платежи в государственную казну.
Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).
Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Правила, установленные ,
Инструкция по возврату налоговой переплаты
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 23 мая 2014 г.Н.А.
Упомянутые в статье судебные решения можно найти: Переплата по налоговым платежам возникает практически у всех организаций и предпринимателей. Кто-то, например, просто ошибся в платежке. Кто-то подал уточненную декларацию с уменьшенной суммой налога к уплате.
А у кого-то уплаченные в течение года авансовые платежи превысили сумму налога по итогам года. Переплату во всех этих случаях можно вернуть или зачесть в счет других налоговых платежей, , . О том, как это сделать, и пойдет речь.
А вот о зачете и возврате налоговых платежей, излишне взысканных с вас налоговым органом, и налогов, уплаченных в качестве налогового агента, мы расскажем в ближайших номерах. Налоговая переплата может возникнуть в результате излишней уплаты вами любых налоговых платежей: налогов, сборов, авансовых платежей, пеней, налоговых штрафов, .
Можно ли вернуть излишне уплаченные налоги и как это сделать?
В этой статье мы поговорим про возврат излишне уплаченных налогов.
Главной функцией налоговых органов можно назвать наполняемость бюджета и контроль за уплатой налогов.
Исходя из этого, весь административный ресурс ФНС нацелен на то, чтобы побудить налогоплательщика, в том числе путем финансовых санкций, исполнять свою обязанность своевременной и полной уплаты налогов.Тем не менее и обратная ситуация, то есть переплата налогов в бюджет, встречается довольно часто. Давайте разберемся – какие права в этом случае есть у индивидуального предпринимателя?
Из чего состоит процедура возвращения своих денежных средств?Конечно, вряд ли предприниматель будет переплачивать налоги в бюджет намерено. Чаще всего, причиной этого могут
Как вернуть переплату по налогам при закрытии ИП
Как вернуть или зачесть излишне уплаченные (взысканные) суммы – налоги, пени, штрафы, как подать заявление на возврат излишне уплаченных налогов, как составить и сдать декларацию по ЕНВД пояснит статья.
Вопрос: Если индивидуальный предприниматель прекратил деятельность (закрыл ИП, закрыл р/сч), а впоследствии была выявлена переплата по налогам за предыдущие периоды, каким образом ему можно вернуть эту переплату? Ответ: Право ИП на возврат переплаты по налогу остается в силе даже после его закрытия.
Подайте в налоговую заявление на возврат переплаты. Вы вправе это сделать в течение трех лет после уплаты излишней суммы налога. «Возврат налогов Как подать заявление на возврат излишне уплаченных налогов Чтобы вернуть переплату по налогу на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п.
Источник: agnat-avto.ru
Возврат переплаты налога
До вступления закона в силу, налогоплательщики могут перераспределять переплату и засчитывать её в счёт задолженностей только внутри налогов одного уровня — федеральных, региональных или местных.
Поправки в закон направлены на упрощение порядка возврата и зачёта излишне уплаченного налога. Переплатой можно будет погасить последующие платежи, и её можно будет распределять по разным уровням. Например, переплатой по НДС можно будет закрыть долг по налогу на имущество.
Также с октября при наличии задолженностей по налогам, вернуть переплату деньгами будет нельзя. Согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, налогоплательщикам в первую очередь нужно будет погасить долги. Сумма излишне уплаченного налога будет засчитываться в счёт погашения недоимки.
До вступления закона в силу, переплату можно было вернуть на расчётный счёт вне зависимости от наличия задолженностей.
Важно: новые правила зачёта и возврата переплаты не распространяются на страховые взносы.
Откуда берётся переплата
Переплата может возникнуть в двух случаях: ошибка налогоплательщика или ошибка налогового органа.
Со стороны налогоплательщиков происходят следующие ситуации:
- Неправильный расчёт налога. Если бухгалтерия допускает ошибки в расчёте, например, забывает учесть льготы и вычеты, то общая сумма может оказаться неправильной.
- Ошибки в КБК. Неправильное заполнение платёжных поручений приводит к недоимкам по одним налогам и переплатам по другим.
Иногда налоговая может дважды взыскать налог. Так случается, когда налогоплательщик уже оплатил налог, но деньги не поступили на счёт ФНС. В таком случае налоговая может списать сумму налога без согласия налогоплательщика. В итоге когда деньги, отправленные налогоплательщиком, доходят, появляется переплата.
Как узнать о факте переплаты
Налогоплательщик может запросить акт сверки в налоговой инспекции или в личном кабинете на сайте ФНС. После подачи заявления налоговый орган выдаст подписанный акт сверки в течение пяти рабочих дней.
Налоговая инспекция может самостоятельно сообщить налогоплательщику о переплате. Согласно п. 3 ст. 78 НК РФ, они делают это в течение десяти рабочих дней с момента обнаружения факта излишней уплаты налога. В сообщении будут указаны название налога, КБК, расчётный период, за который излишне уплачена сумма, срок уплаты, ОКТМО и общая сумма.
Как вернуть переплату
С излишне уплаченным налогом можно провести три операции: зачесть в счёт задолженности, оставить на лицевом счёте для оплаты будущих платежей или вернуть на расчётный счёт.
В течение трёх лет
Основные правила зачёта и возврата переплаты по налогам действуют в течение трёх лет с момента поступления денег в налоговую.
Зачёт в счёт задолженности. Если у налогоплательщика есть долги по налогам любого вида, то, в первую очередь, переплата пойдёт на погашение этих недоимок. Сотрудники налоговой самостоятельно будут выбирать, на погашение какой именно задолженности будут направлены деньги.
Налогоплательщик может сам подать заявление на погашение недоимки. Налоговая инспекция будет рассматривать заявление в течение десяти рабочих дней.
Зачёт в счёт уплаты будущего налога. В случае если задолженность отсутствует, то налогоплательщик может запросить зачёт переплаты в счёт уплаты будущего налога. Для этого он должен отправить заявление по форме КНД 1150057. Также к заявлению необходимо прикрепить документы, подтверждающие факт переплаты — платёжное поручение или уточнённую декларацию.
В течение десяти дней с момента получения заявления, налоговая примет решение о зачёте.
Возврат денег на расчётный счёт. Для того чтобы вернуть сумму переплаты на расчётный счёт, налогоплательщик должен подать заявление по форме КНД 1150058. К заявлению также должны быть приложены документы, подтверждающие факт переплаты.
Налоговая инспекция принимает решение в течение десяти рабочих дней. При положительном решении деньги поступят на счёт налогоплательщика через месяц.
Если же через месяц деньги на счёт не поступят, то за каждый день просрочки налоговая будет доплачивать процент, который вычисляется по следующей формуле:
По истечении трёх лет
Если налогоплательщик не подал ни одного заявления в течение трёх лет с момента зачисления налога, то он может обратиться в суд. В этом случае разбирательство будет проходить по гражданскому законодательству, а не налоговому.
Отсчёт срока будет считаться с момента, когда налогоплательщик узнал о переплате. Поэтому в суде нужно будет доказать, что с этого момента прошло не более трёх лет.
С 1 октября налогоплательщик сможет вернуть переплату на банковский счёт, зачесть в счёт задолженности или в счёт будущих платежей в упрощённом порядке. Однако, сделать он это должен будет в течение трёх лет.
Источник: astral.ru
Как вернуть переплату по налогам и сборам в 2022
Переплата в бюджет — ситуация неприятная. Но любую оплошность можно и нужно исправлять. С 1 января 2022 меняются правила взаимозачета переплат по налогам и сборам. Как это было, в чем «новизна» изменений и что сделать, чтобы свои кровные вернулись на счет, рассказываем далее. klerk.ru »
Как вернуть переплату по налогам и взносам по новым правилам?
Как изменились правила возврата переплаты налогов и взносов с 1 октября 2020 года? В какой срок должны быть возвращены излишне перечисленные налоги и взносы? klerk.ru »
Можно вернуть переплату, которой сто лет
Организация вправе вернуть переплату, которая пролежала больше трех лет, но придется повозиться klerk.ru »
Как вернуть переплату из налоговой. Пошаговая инструкция
Бизнес-консультант Анна Соколова рассказывает как вернуть переплату налогов из налоговой инспеции. klerk.ru »
Как вернуть переплату по налогам
В соответствии с пунктом 2 статьи 79 НК решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика. До недавнего времени вернуть переплату можно было через суд. klerk.ru »
Как вернуть переплату по взносам: разъясняет ПФР
С 1 января 2017 года организации и ИП уплачивают страховые взносы на ОПС и ОМС в налоговые органы. Однако принимает решение о возврате излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов ПФР. klerk.ru »
Как вернуть переплату налога на прибыль по выплаченным иностранным организациям доходам
Решение о возврате налога на прибыль организаций принимается налоговым органом по месту учета налогового агента в течение шести месяцев со дня получения от иностранной организации документов и заявления о возврате. klerk.ru »
Вернуть переплату по налогам станет проще
В статью 79 НК РФ внесли изменения, закон принят Госдумой в третьем чтении. klerk.ru »
Как вернуть переплату страховых взносов? Что на этой неделе шокировало бухгалтеров? Долой ФОМС!
Прошлая неделя прошла под знаком борьбы налогоплательщиков с налоговыми органами из-за некорректных сумм задолженности постраховым взносам ПФР на01.01.2017. klerk.ru »
Как вернуть переплату по взносам: информация от руководства Пенсионного фонда
В редакцию Клеру.Ру попало письмо руководства Пенсионного фонда, в котором нижестоящим отделениям разъясняется порядок возврата переплаты страховых взносов, образовавшейся за периоды до 1 января 2017 года. klerk.ru »
АСВ требует от вкладчиков через суд вернуть переплату страхового возмещения
Агентство по страхованию вкладов (АСВ) проявило внимание к случаям «незаконного обогащения» вкладчиков. Суды АСВ с гражданами, получившими по ошибке агентства страховку больше положенной, обсуждаются вкладчиками на профильных форумах. arb.ru »
Переплату по ПСН обязаны вернуть
Уплаченные платежи при уплате права на ПСН подлежат возврату, если у ИП отсутствуют налоговые платежи в рамках иной системы налогообложения klerk.ru »
Партнеры
Самое свежее
Как при УСН учитывать расходы на товар
При УСН расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются в составе расходов по мере реализации указанных товаров.
Собираем документы на имущественный налоговый вычет
Думаете, самый популярный вопрос наших клиентов это «дадут ли мне вычет?». Ничуть не бывало! Большинство спрашивает, «реально ли собрать все необходимые документы?». Вот так. И очень удивляются, что пакет документов для налоговой вполне скромный и вменяемый. Итак, не переживаем, не волнуемся и готовим:
Типичные ошибки новичков в УСН
Упрощенка, вроде как, простая, но досадные ошибки — сплошь и рядом.
Когда при УСН учитывать в расходах таможенные .
Фирма на УСН покупает импортные товары для перепродажи. В какой момент она может включить в расходы таможенные платежи?
Международный день бухгалтерии — 10 ноября. .
Интересно отметить, что буквально позавчера, 10 ноября был не только «День сотрудника органов внутренних дел» (в народе «День милиции»), но 10 ноября еще и Международный день бухгалтерии (International Accounting Day), который отмечается во многих странах мира.
Что поменяется в УСН
Как известно, с 2021 года отменяется ЕНВД. Вместо этого спецрежима можно, например, применять УСН.
Хорошие новости для ИП на УСН
Минфин выпустил письмо, в котором разъяснил, что ИП на упрощенке могут учесть в расходах оплаченный налог на имущество.
Источник: banki.news