Как вернуть переплату ИП при закрытии

С 2023 г. компании и ИП столкнулись с единым налоговым счетом. Разберемся, где отражается переплата по налогам по ЕНС и как ее вернуть или зачесть.

В каких случаях возникает переплата

Начиная с 1 января 2023 г., в стране введена новая система расчетов с бюджетом — перечисление денежных средств на единый налоговый счет или ЕНС.

Для сведения: как платить ЕНС

На нем учитывают все платежи по налогам, страховым взносам (кроме взносов от несчастных случаев), пени, проценты и штрафы ИНФС и т. д. Исключением являются государственные пошлины, по которым нет исполнительных документов, НДФЛ, уплаченному за иностранца по патенту, НПД, сборы за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов.

  • предоставлена корректировочная декларация к уменьшению;
  • ошибка бухгалтера, который осуществляет платежи, или иного ответственного сотрудника и т. д.

Как о ней узнать

Проверьте состояние единого счета организации в личном кабинете налогоплательщика (или ЛК) или закажите справку о наличии сальдо. В ЛК информация представлена оперативно, а при заказе справки срок исполнения соответствует пяти рабочим дням. Чтобы заказать справку, воспользуйтесь сервисами операторов электронного документооборота, обратитесь в инспекцию лично или дистанционно через ЛК.

Возврат излишне или ошибочно оплаченных налогов на счет в банке для ИП

Возникает вопрос, что делать, если переплата по ЕНС у организации: если на ЕНС компании или ИП образовалась излишняя уплаченная сумма, компания вправе произвести зачет или вернуть ее на расчетный счет. Основное преимущество ЕНС — сокращение сроков возврата. Порядок указан в ст. 79 НК РФ .

Вот что значит переплата, подлежащая распределению в ЕНС: значение в этом столбце не говорит о наличии переплаты или недоимки у компании. Это сумма, которую инспекции распределят по итогам сдачи уведомлений или отчетности (по их последнему сроку). В информационном сообщении о состоянии расчетов с бюджетом дано следующее описание:

Переплата по ЕНС, подлежащая распределению

Для сведения: перенос переплаты по ЕНП в 1 С бухгалтерия

Что происходит с переплатой

Заявление о возврате переплаты ЕНС

Составляем заявление о возврате переплаты ЕНС

В ст. 78 НК РФ найдете порядок зачета. Для этого подайте заявление на сумму, которая не превышает положительного сальдо (форма по КНД 1150057). Если положительного сальдо не хватит, то зачет произведут частично. Компания вправе зачесть излишки денежных средств в счет:

  • исполнения обязанности иного лица;
  • будущих предстоящих платежей;
  • исполнения решений ИФНС ст. 11.3 НК РФ ;
  • имеющейся задолженности, которая не учитывается на едином налоговом счете (по истекшему сроку взыскания и т. д.).

Если у плательщика все обязательства исполнены, то не позднее следующего рабочего дня за днем подачи заявления сотрудники инспекции произведут зачет.

Может пригодиться: как заполнить платежное поручение на уплату ЕНП

  • Фатахова Наталья

2023-05-02 13:52:11

Если организация подала корректировку на уменьшение, то необходимо уплатить полную сумму платежа без учета корректировки. Учесть сумму в уменьшение можно только после того, как инспекция проведет камеральную проверку декларации к уменьшению.

Источник: ppt.ru

Как вернуть переплату налогов из ФНС

Переплата по налогам – явление не столь частое, как задолженность по ним, однако такая ситуация время от времени возникает. Обнаруживается переплата, как правило, по результатам сверки с ИФНС, по инициативе руководителя организации. Сверка может проводиться при переходе на другую систему налогообложения, смене главного бухгалтера, в рамках административного контроля. Переплату можно вернуть на расчетный счет, или используя право на зачет других бюджетных платежей. Главное – не пропустить сроки обращения в ИФНС.

Почему возникает переплата

  • ИФНС;
  • бухгалтерией фирмы.

Например, в ситуации, когда фирма имеет задолженность по какому-либо налогу, при этом сроки уплаты пропущены, налоговая принимает решение о принудительном снятии суммы с расчетного счета должника. Фирма может иметь несколько расчетных счетов.

Во исполнение решения работники банков могут одновременно снять сумму задолженности, пеней, штрафов с разных расчетных счетов и перечислить их ИФНС. Если работники налоговой не возвращают излишне уплаченную сумму, образуется переплата. Ответственность за нее несет ИФНС. Или в ситуации, когда налог (НДС) исчислен к возмещению, камеральная проверка завершилась успешно, но деньги фирма не получила.

Переплата может возникнуть и по вине налогоплательщика. Причин может быть несколько:

  • бухгалтер внес ошибочную сумму в платежное поручение;
  • подавалась уточненная декларация с меньшей суммой налога к уплате, а платеж был осуществлен по предыдущему расчету;
  • руководитель дал указание внести сумму, превышающую расчетную, авансом, но в следующем периоде пересчет бухгалтерией осуществлен не был.

В последнем случае имеется в виду именно избыток средств, а не авансовый платеж по налогу, предусмотренный законодательством.

В документах налоговой и авансовые платежи (нормальная, текущая переплата), и переплаты действительные будут иметь вид излишне уплаченных сумм. Возвращать на расчетный счет или путем зачета нужно только действительную переплату.

На заметку! Вместо акта сверки в целях оперативного контроля бизнесмен может заказать в ИФНС справку по расчетам с бюджетом. И в том, и в другом случае необходимо заявление от налогоплательщика в произвольной форме. Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней, акт сверки — 10-15 рабочих дней.

Читайте также:  Отчеты ИП если нет деятельности

Как вернуть деньги

Итак, по данным акта сверки или справки из ИФНС стало ясно, у фирмы имеется реальная переплата по налогу (налогам). Распорядиться этими деньгами можно, выполнив последовательно ряд действий:

  1. Определить причину возникновения переплаты: по вине налогоплательщика или вине ИФНС. В дальнейшем при обращении в инспекцию нужно будет ссылаться на ст. 78 или 79 НК РФ соответственно. В первом случае сумма переплаты называется «излишне уплаченной», а во втором — «излишне взысканной». За пользование денежными средствами фирмы инспекция обязана уплатить проценты (ст. 78-10, 79-5 НК РФ).
  2. Написать заявление о возврате переплаты на расчетный счет либо о зачете этой суммой платежей по другому налогу. Таким образом, переплата косвенно «вернется» в бюджет фирмы. Заявление подается лично, может быть отправлено почтой, заказным письмом с описью вложения либо при наличии электронного документообмена с ФНС направляется через интернет. Заявление можно написать в свободной форме, однако электронный формат обмена документами, как правило, предполагает, что налоговая предоставляет для заполнения готовый бланк.
  3. Ждать решения ИФНС. Оно должно быть принято не позднее 10 рабочих дней после получения заявления. Если решение принято в пользу налогоплательщика, то в течение месяца после подачи заявления деньги возвращаются фирме. Однако если переплата выявлена по результатам камеральной проверки, в связи с подачей уточненной декларации, то срок увеличивается до 4 месяцев (письмо Минфина №03-04-05/9949 от 21-02-17 г., инф. письмо Президиума ВАС №98 от 22-12-05 г.).

На заметку! При подаче заявления лично требуйте подписи ответственных лиц на втором экземпляре, свидетельствующей о том, что документ принят. Обратите внимание на наличие актуальной даты принятия. При отправке почтой сохраняйте документы, подтверждающие отправку. При электронном документообмене файл, подтверждающий отправку, обычно сохраняется в базе данных.

Право на своевременный зачет или возврат переплаты на расчетный счет гарантирует ст. 21-1 (п.5) НК РФ.

Деньги не всегда можно вернуть

Бывают ситуации, когда переплата имеет место, но вернуть деньги невозможно, либо фирме приходится обращаться в суд с иском о возврате.

Например, у налогоплательщика есть задолженности по другим налогам, которые можно покрыть суммой переплаты. При получении заявления на возврат или зачет налоговая обязана сначала проверить наличие иных задолженностей перед бюджетом и при необходимости погасить их за счет переплаты. Если сумма задолженностей сопоставима с переплатой, то рассчитывать на получение денег фирме не стоит.

Срок возврата переплаты, согласно НК РФ, 3 года. Если она образовалась по вине налогоплательщика, то срок считается с момента переплаты (ст. 78-7 НК РФ). Если фирма переплатила по вине ФНС, то с момента, когда налогоплательщик об этом узнал (НК РФ, ст. 79-3, ГК РФ, ст. 200-1, пост. Пленума ВАС №57 п.79 от 30-07-13 г.).

Позднее вернуть деньги зачетом или на расчетный счет будет весьма проблематично. Фирма может обратиться в суд, однако судебная практика свидетельствует о том, что решения принимаются в пользу налогоплательщика далеко не всегда.

Если известно, что переплата образовалась по вине ФНС, целесообразно собрать максимум доказательств того, что налогоплательщик узнал (должен был узнать) о задолженности ему в момент получения справки из налоговой по расчетам либо акта сверки с налоговой. Кроме того, следует иметь в виду, что НК РФ устанавливает обязанность налоговой информировать налогоплательщика об имеющейся у него переплате (НК РФ, ст. 78-3, 79-4), в течение 10 дней с момента обнаружения.

Доказывать правоту налогоплательщика обязан он сам (пост. Арбитражного суда ВВО №Ф01-6252/ 2016 от 08-02-17 г. по делу №А11-13538/2015).

НК РФ не прописывает порядок списания просроченной переплаты по налогам, но и не запрещает такую процедуру.

Основанием для списания могут стать:

  • решение руководителя ИФНС, лица, замещающего его или исполняющего его обязанности;
  • решение суда, вступившее в силу, если оно принято не в пользу фирмы, т.е. ей отказано в восстановлении срока возврата переплаты;
  • решение фирмы, выраженное в письменной форме, не возвращать переплату.

Итоги

  1. Переплата налогов в бюджет может возникнуть в результате ошибки со стороны налоговой инспекции или фирмы.
  2. Истребовать переплату, вернуть ее на расчетный счет либо зачесть в счет будущих платежей других налогов можно без проблем в течение 3-х лет. В дальнейшем придется обращаться в суд, и шансы вернуть деньги у фирмы весьма малы.
  3. Переплата не возвращается налогоплательщику, если у фирмы имеются задолженности по другим платежам в бюджет. Переплата направляется ИФНС на погашение этих задолженностей.

Источник: assistentus.ru

Ип закрыто можно ли вернуть переплату по енвд

Возврат налогов ИП: пошаговая инструкция для предпринимателя


Автор статьиАнастасия Любогощинская 4 минуты на чтение3 758 просмотровСодержание Сумма налогов, излишне уплаченных предпринимателем в бюджет, может быть учтена в счет предстоящий платежей либо возращена на расчетный счет ИП. В статье разберем, как осуществляется возврат налогов ИП при наличии переплаты.При перечислении налогов в бюджет предпринимателем может быть допущена ошибка, в результате которой у ИП возникает переплата по налогам.Предприниматель может узнать сумму переплаты по налогам одним из следующих способов:Самостоятельный расчет.

Читайте также:  Как вернуть НДС ИП

Если переплата возникла в связи с механической ошибкой при заполнении платежного поручения, то определить сумму переплаты ИП может самостоятельно, сравнив сумму фактической оплаты с размером налога, подлежащего оплате согласно декларации.Сверка взаиморасчетов с ФНС. В случаях, когда переплата возникла в связи с перерасчетом налога,

Переплата по ЕНВД: как вернуть

Автор статьиАнастасия Любогощинская 3 минуты на чтение1 310 просмотровСодержание Плательщики ЕНВД могут вернуть переплату по «вмененному налогу» в соответствие с порядком, предусмотренным действующим законодательством. В статье разберем, когда возникает переплата по ЕНВД: как вернуть сумму переплаты, когда ФНС может отказать плательщику в возврате переплаты по ЕНВД.ВНИМАНИЕ!

Начиная с отчетности за IV квартал 2023 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.2018 N Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через , в котором есть бесплатный пробный период.Субъекты хозяйствования могут быть признаны плательщиками ЕНВД при соблюдении следующих условий:вид деятельности организации/ИП соответствует перечню согласно пункту 2 ст. 346.26 НК РФ (розничная торговля, общепит, бытовые услуги, СТО, автостоянки, грузо- и пассажироперевозки, ветеринарные услуги, т.п.)

Что делать, если у предпринимателя образовалась переплата по налогу (Ромашкина Е.)

Никто не хочет платить больше, чем нужно.

Но иногда такое случается, в том числе в отношении налоговых платежей в бюджет.

Соответственно, перед предпринимателем встает вопрос: что делать в случае, когда произошла переплата по налогу?

Налоговый кодекс РФ в этой ситуации предлагает три варианта — направить переплату на погашение недоимки по однотипному налогу, вернуть деньги или зачесть их в счет будущих платежей (ст. 78 НК РФ).В данной статье мы расскажем, когда можно воспользоваться каждым из вариантов и какие действия для этого нужно предпринять.Примечание.

Если вы обнаружили, что переплатили налог, не волнуйтесь.

Эти деньги вы не потеряете. Их можно зачесть в счет будущих платежей либо в счет погашения недоимки по другому налогу.

Еще вариант — вернуть деньги из бюджета себе и использовать в текущей деятельности (ст.

78 НК РФ).Как предприниматель может узнать о переплате налогаВыявить факт излишней уплаты налога могут как налоговики, так и вы сами.

Ип закрыто можно ли вернуть переплату по енвд

Поэтому держите этот вопрос на контроле Однако на местах с таким зачетом часто возникают проблемы. Напомним, что размеры налоговых штрафов, в зависимости от вида нарушения, установлены:

Рекомендуем прочесть: На какие вопросы нужно быть готовым при собеседовании

И переплату по последним штрафам налоговики часто соглашаются зачесть, только если соблюдается принцип соответствия видов налоговп. 1.2 Методических рекомендаций.

То есть если штраф, к примеру, был наложен за непредставление «прибыльной» декларации, то переплата по такому штрафу зачитывается лишь в счет уплаты федеральных налогов (пеней по ним). Инфо Обращение в ФНС Оформление заявление с подписью руководителя и печатью организации плательщик (его представитель) передает в территориальный орган ФНС по месту регистарации (для юрлиц – ФНС по юрадресу, для ИП – ФНС по месту прописки предпринимателя). При получении документа сотрудник ФНС ставит в заявлении соответствующую отметку (текущая дата, ФИО, должность, подпись).

Как вернуть переплату по налогам или сделать зачет, какие документы нужны, сроки

/ / / , 2,822 Просмотров Осуществляя свою деятельность, хозяйствующий субъект должен, при наличии базы по налогообложению, исчислять и уплачивать обязательные платежи в бюджет. Порою ситуация складывается так, что либо он сам допускает переплату по какому-либо налогу, либо ИФНС снимает налог в безакцептном порядке. При этом законодательство предусматривает возврат излишне уплаченного налога.

Оглавление Если субъект увидит переплату по обязательным платежам, то вначале необходимо разобраться – каким образом она возникла. Это может быть в случае, если: Была допущена ошибка при уплате налога. Если авансовые платежи по итогу за год оказались больше, чем в годовой декларации (например, переплата по налогу на прибыль или переплата по УСН отражена по результатам года в ).

Как вернуть переплату по налогам при закрытии ИП?

» » 4.83/5 (12) Ранее я работал как индивидуальный предприниматель на протяжении нескольких лет.

Буквально не так давно я оформил закрытие ИП. Налоги мной постоянно выплачивались. До момента закрытия, бухгалтер помог мне подсчитать мою задолженность перед государством. Все что был должен, я добросовестно выплатил. Однако зайдя в личный кабинет ИП, доступ на который есть на nalog.ru, я заметил, что у меня имеется переплата.

Читайте также:  Подключение ИП к электросети

Видимо, государственные службы, проведя свои расчеты, решили, что некоторые суммы были выплачены сверх положенного. Подскажите, как я могу быть уверен в том, что какие-либо налоговые претензии ко мне отсутствуют, и я не услышу о них позже? Если и правда я выплатил больше положенного, есть ли у меня возможность вернуть переплату?

Антон Б. Антон, вы можете легко заказать сверку с налоговой службой.

Ошибка в вашу пользу, или как вернуть переплату по налогам ИП

    В каких случаях возникает переплата по налогам ИП В каких источниках можно найти информацию о переплате налогов ИП Можно ли провести сверку с налоговой и написать заявление на возврат переплаты по налогам ИП онлайн Можно ли вернуть переплату по налогам ИП, если уже прошло более 3 лет Основная задача федеральной налоговой службы (ФНС) – пополнение государственного бюджета и контроль налоговых взносов.

Исходя из ее результатов, будет видно, имела ли место переплата или же налоговой службой была допущена ошибка при внесении данных на сайте. В случае реальной переплаты составьте заявление в ФНС и оформите возврат.

Я хочу вернуть сумму излишне уплаченного налога или госпошлины

В соответствии со сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

На практике нередко встречается и явление противоположного характера, а именно излишние платежи в государственную казну.

Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Правила, установленные ,

Инструкция по возврату налоговой переплаты

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 23 мая 2014 г.Н.А.

Упомянутые в статье судебные решения можно найти: Переплата по налоговым платежам возникает практически у всех организаций и предпринимателей. Кто-то, например, просто ошибся в платежке. Кто-то подал уточненную декларацию с уменьшенной суммой налога к уплате.

А у кого-то уплаченные в течение года авансовые платежи превысили сумму налога по итогам года. Переплату во всех этих случаях можно вернуть или зачесть в счет других налоговых платежей, , . О том, как это сделать, и пойдет речь.

А вот о зачете и возврате налоговых платежей, излишне взысканных с вас налоговым органом, и налогов, уплаченных в качестве налогового агента, мы расскажем в ближайших номерах. Налоговая переплата может возникнуть в результате излишней уплаты вами любых налоговых платежей: налогов, сборов, авансовых платежей, пеней, налоговых штрафов, .

Можно ли вернуть излишне уплаченные налоги и как это сделать?

В этой статье мы поговорим про возврат излишне уплаченных налогов.

Главной функцией налоговых органов можно назвать наполняемость бюджета и контроль за уплатой налогов.

Исходя из этого, весь административный ресурс ФНС нацелен на то, чтобы побудить налогоплательщика, в том числе путем финансовых санкций, исполнять свою обязанность своевременной и полной уплаты налогов.Тем не менее и обратная ситуация, то есть переплата налогов в бюджет, встречается довольно часто. Давайте разберемся – какие права в этом случае есть у индивидуального предпринимателя?

Из чего состоит процедура возвращения своих денежных средств?Конечно, вряд ли предприниматель будет переплачивать налоги в бюджет намерено. Чаще всего, причиной этого могут

Как вернуть переплату по налогам при закрытии ИП

Как вернуть или зачесть излишне уплаченные (взысканные) суммы – налоги, пени, штрафы, как подать заявление на возврат излишне уплаченных налогов, как составить и сдать декларацию по ЕНВД пояснит статья.

Вопрос: Если индивидуальный предприниматель прекратил деятельность (закрыл ИП, закрыл р/сч), а впоследствии была выявлена переплата по налогам за предыдущие периоды, каким образом ему можно вернуть эту переплату? Ответ: Право ИП на возврат переплаты по налогу остается в силе даже после его закрытия.

Подайте в налоговую заявление на возврат переплаты. Вы вправе это сделать в течение трех лет после уплаты излишней суммы налога. «Возврат налогов Как подать заявление на возврат излишне уплаченных налогов Чтобы вернуть переплату по налогу на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п.

Источник: agnat-avto.ru

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Бизнес для женщин