Как вернуть переплату по налогу по УСН

Уплатили налог больше, чем должны были? Такое случается, и в организационных, и в финансовых вопросах. Но не стоит паниковать! Есть способ вернуть переплату по налогу УСН. Для этого нужно правильно заполнить документы, подать заявление и дождаться решения налоговой.

В данной статье мы расскажем, что такое переплата, какой порядок действий при возврате налоговой переплаты, а также на какую сумму можно рассчитывать.

Переплата по налогу УСН – это сумма, которую вы излишне уплатили в бюджет. То есть, если у вас получилось запутаться в налоговых расчетах или вы провели сверку уплаченных налогов и платежей и обнаружили, что переплатили, то есть основания обратиться за их возвратом. Переплата может быть вызвана ситуацией, когда налоговая инспекция вынесла решение о зачете переплаты по одному налогу в зачет других налоговых обязательств или же при определении размера налоговых обязательств в ином размере, чем уплаченный налоговыми агентами.

Как же вернуть переплату по налогу УСН? Чтобы вернуть переплату по налогу УСН, вам необходимо собрать определенный пакет документов и подать заявление в налоговую инспекцию. К счастью, процедура весьма формализована и достаточно проста. Во-первых, необходимо составить заявление на возврат переплаты. Обязательно укажите в заявлении какую сумму вы просите вернуть.

Как после перехода на ЕНП будет учитываться переплата по налогам, которой более 3 лет?

Заявление подается в бумажном виде, на обороте которого ставится отметка о дате его регистрации налоговой инспекцией.

Шаг 1: Ознакомьтесь с документацией

Перед тем, как начать процедуру возврата переплаты по налогу УСН, необходимо ознакомиться с документацией и правилами, установленными налоговым законодательством.

Прежде всего, убедитесь, что у вас действительно есть переплата по налогу УСН. Для этого проверьте свои налоговые декларации и документы, связанные с уплатой налогов. Если вы обнаружили, что переплаченные вами суммы находятся в ведении налоговых органов, значит, у вас есть основание для возврата.

А вы честно платите налоги?
Да Стараюсь платить

Теперь, когда вы убедились в наличии переплаты, необходимо определить, какого рода переплата у вас имеется. Может быть, это переплата по налогу на прибыль, по налогу на имущество или по налогу на добавленную стоимость. Все эти вопросы необходимо тщательно изучить, исходя из своего индивидуального налогового статуса.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем (ИП) и пользуетесь упрощенной системой налогообложения, то переплаты по налогу УСН у вас могут возникать в результате разницы между фактическими доходами и расходами, а также из-за неверного расчета налоговой базы.

Также обратите внимание на сроки и порядок подачи заявления о возврате переплаты по налогу. Обычно, это заявление подается в налоговый орган, в котором вы производите уплату налогов. Заявление может быть направлено как в электронном формате, так и почтой по обычной или заказной письменной форме. Следует учитывать, что существуют особые условия и сроки для подачи заявления о возврате переплаты, поэтому важно не пропустить установленные даты.

Как правильно зачесть переплату по налогу?

Если у вас возникают сложности или неясности в процессе возврата переплаты по налогу УСН, рекомендуется обращаться в налоговые органы для получения дополнительной информации и консультации. Налоговые инспекторы смогут подробно разъяснить вам все особенности и шаги, необходимые для успешного возврата переплаты.

Шаг 2: Составьте заявление на возврат

Когда вы уверены, что у вас возникла переплата по налогу УСН и вы хотите ее вернуть, вам необходимо составить заявление на возврат. Заявление следует направить в налоговую инспекцию, которая занимается налогами по вашему месту жительства или по месту осуществления деятельности вашей организации.

В заявлении на возврат переплаты по налогу УСН вы должны указать:

• Ваше полное наименование (ФИО) или название организации;
• Ваш ИНН;
• Наименование налоговой инспекции;
• Основание для возврата налогов (указать номер и дату налогового документа, на основании которого налог был переплачен);
• Сумму переплаты по налогу УСН;
• Реквизиты вашего банковского счета, на который вы хотите получить возврат.

Заявление можно направить почтой с уведомлением о вручении или подать лично в налоговую инспекцию. Если у вас есть электронная подпись, вы также можете отправить заявление в электронном виде через портал государственных услуг.

Обратите внимание, что заявление на возврат переплаты по налогу УСН следует направить в течение 3 лет со дня возникновения права на возврат. Если вы запутались в сроках, вы можете обратиться в налоговую инспекцию для консультации.

После принятия заявления налоговая инспекция проведет сверку уплаченных налогов и платежей в пределах переплаты. Если налоговая инспекция выносит решение о возврате переплаты, то она перечислит указанную сумму на ваш счет. В случае отсутствия переплаты или в случае несоответствия данных, указанных в заявлении, налоговая инспекция может отказать в возврате. В этом случае вы можете использовать право на обжалование решения налоговой инспекции.

Помните, что заявление на возврат переплаты по налогу УСН можно составить только после окончания налогового периода, в котором возникла переплата, и после подачи налоговой декларации. Не откладывайте этот процесс на последний момент, чтобы избежать опозданием в подаче заявления.

Шаг 3: Подготовьте необходимые документы

Перед тем как вернуть переплату по налогу УСН, вам необходимо подготовить определенные документы для оформления заявления.

Каких документов нужно предоставить:

• Заявление о возврате переплаты по налогам и сборам в налоговый орган (ИФНС).
• Расчет по переплате налога, составленный по форме 6-НДФЛ или другой форме в зависимости от вида налога.
• Копии документов, подтверждающих факт уплаты налога или взноса в бюджет.
• Копия свидетельства индивидуального предпринимателя.
• Иные документы, которые могут возникнуть между налогоплательщиком и налоговой инспекцией для проведения пересчета или зачета переплаты налога.

Важно отметить, что при наличии переплаты налога за несколько лет, следует подавать заявление о возврате именно по тем годам, в которых возникла переплата. Необходимо провести пересчет исходя из уже уплаченных сумм, чтобы избежать запутанности и ошибок при подаче документов.

Также стоит учесть, что существует срок для подачи заявления о возврате переплаты по налогам. Заявление должно быть подано в налоговую инспекцию в течение года с момента уплаты налога или взносов. Если в этот срок не подать заявление, налоговая инспекция может отказать в возврате переплаты.

В случае опоздания с подачей заявления, можно воспользоваться зачетом полученной переплаты на будущие налоговые платежи. Для этого необходимо направить заявление о зачете переплаты налога, которую можно сделать самостоятельно или с помощью налогового консультанта.

Возникает вопрос, как сделать зачет переплаты, если налоговая инспекция отказала в возврате переплаты? В таком случае можно обратиться в суд для обжалования решения налоговой инспекции.

В целом, для возврата переплаты по УСН необходимо подготовить соответствующие документы и провести пересчет уже уплаченных сумм налога. В случае отказа налоговой инспекции, можно попробовать использовать зачет на будущие налоговые платежи или обратиться в суд для обжалования решения.

Шаг 4: Подайте заявление в налоговую инспекцию

Когда возникнет переплата по налогу УСН, вы можете направить заявление в налоговую инспекцию для возврата или зачета переплаты.

Переплата — это излишне уплаченные налоговые платежи, которые возникли в результате переплаты или погашения налоговых обязательств организаций. Когда ваша организация проводит сверку исходя из уплаченных налогов, вы можете обнаружить переплату и решить, что сделать с ней.

Есть два вида зачета переплаты налоговой инспекцией:

1. Зачет переплаты налогов для погашения налогового долга. Если у вас есть налоговые задолженности, вы можете использовать переплату в качестве оплаты этих долгов.
2. Возврат переплаты в бюджет. В этом случае переплата направляется на погашение других налогов и сборов или возвращается организации.

Чтобы вернуть переплату, вы должны подать заявление в налоговую инспекцию со всеми необходимыми документами. В заявлении указывается размер переплаты и причина ее возникновения. Инспекция проводит сверку исходя из представленных документов и выносит решение о дальнейших действиях по переплате.

Важно подать заявление в установленные сроки. Если вы не подадите заявление в срок, то можете лишиться возможности вернуть переплату или зачесть ее в свою пользу. Сроки подачи заявления и ограничения на возврат переплаты устанавливаются законодательством.

Например, в 2023 году срок подачи заявления на возврат переплаты составляет 3 года со дня возникновения переплаты.

Если налоговая инспекция отказала в возврате переплаты или зачете ее в пользу вашей организации, вы можете обратиться в вышестоящие налоговые органы или судебные инстанции для защиты своих прав.

Шаг 5: Ожидайте решение инспекции

После подачи заявления на возврат переплаты по налогу УСН вам придется подождать решения налоговой инспекции. В этом разделе мы разберем, что ожидать и какие дальнейшие действия предпринять.

1. Срок рассмотрения заявления

Инспекция обязана рассмотреть ваше заявление о возврате переплаты по УСН в течение 3 месяцев с момента его подачи. Однако, в некоторых случаях этот срок может быть продлен до 6 месяцев.

2. Проведение налоговой сверки

В течение рассмотрения заявления инспекция может провести налоговую сверку, сравнивая ваши данные с данными, которые у них имеются. Это позволяет проверить правильность указанных вами сумм и прочих сведений.

Если возникнут различия или несоответствия в данных, инспекция может запросить у вас дополнительную информацию или провести дополнительную проверку.

3. Ожидание решения

После проведения налоговой сверки и рассмотрения заявления, инспекция примет решение о возврате переплаты по УСН или о его отказе. Решение будет вынесено в письменной форме.

4. Получение переплаты или обжалование решения

Если вам будет вынесено решение о возврате переплаты по УСН, вы сможете получить свои средства на счет в банке или почтовым переводом. Если же решение будет отрицательное, у вас есть право обжаловать его в порядке, установленном налоговым законодательством.

Итак, ожидание решения инспекции — это последний этап в процессе возврата переплаты по налогу УСН. Вам остается дождаться результатов и принять соответствующие меры в зависимости от решения инспекции.

Шаг 6: Получите переплату возврат на свой счет

Когда вы уже подали заявление о зачете переплаты по налогу УСН, и налоговая инспекция провела сверку и пересчет ваших налогов, остается последний шаг — получение переплаты на ваш счет.

Для этого вам нужно указать в заявлении, куда именно вы хотите, чтобы переплата была перечислена. В большинстве случаев это будет ваш текущий счет в банке, на который вы ведете расчеты своей организации.

Также, при подаче заявления, необходимо учесть сроки: налоговая инспекция обязана произвести перечисление в течение 10 дней с момента получения заявления. Если в этот срок переплата не будет перечислена, вам будет начисляться процент за каждый день задержки.

Если налоговая инспекция отказала в зачете переплаты или не произвела возврат в установленные сроки, то вы можете обратиться с жалобой в вышестоящую налоговую инспекцию или в суд. В таком случае вам необходимо будет предоставить доказательства переплаты и задержки возврата.

Используя зачет переплаты по налогу УСН, вы можете использовать переплату для оплаты будущих налоговых платежей, что может быть полезно для вашей организации. Если же вашей организации такая возможность не нужна, то вы всегда можете вернуть переплату на свой счет.

Теперь, зная все этапы получения переплаты по налогу УСН, вы можете быть уверены в том, что у вас есть возможность восстановить переплату по налогам, если такая ситуация возникнет.

Вопрос юристу онлай без указания телефона

Как я могу вернуть переплату по налогу УСН?

Для возврата переплаты по налогу УСН необходимо подать заявление на пересчет суммы налога. В этом заявлении вы должны указать основание пересчета и размер переплаты. Затем заявление подается в налоговую службу. После обработки заявления вам будет выдано уведомление о начислении суммы переплаты на ваш расчетный счет. Затем вы можете получить переплату наличными или оставить ее на счете для последующего использования при уплате налога.

Какие документы нужно предоставить для возврата переплаты налога УСН?

Для возврата переплаты по налогу УСН вы должны предоставить следующие документы: копию паспорта, заполненное заявление на пересчет, копию налогового учета и другие документы, которые налоговая служба может потребовать от вас. Все эти документы нужно предоставить вместе с заявлением на пересчет.

Как долго обрабатывается заявление на пересчет?

Обработка заявления на пересчет может занять разное количество времени в зависимости от загруженности налоговой службы. Обычно это занимает от нескольких недель до нескольких месяцев. Вам будет выдано уведомление о начислении суммы переплаты на ваш расчетный счет после завершения обработки заявления.

Как будет осуществляться возврат переплаты?

После обработки заявления на пересчет вам будет выдано уведомление о начислении суммы переплаты на ваш расчетный счет. Вы можете выбрать способ получения переплаты — наличными или переводом на ваш банковский счет. Если вы выбираете перевод на банковский счет, укажите его реквизиты в заявлении на пересчет.

Можно ли оставить переплату налога УСН на счете для последующего использования?

Да, вы можете оставить переплату налога УСН на счете для последующего использования. В уведомлении о начислении суммы переплаты будет указана сумма переплаты и ее доступность для оплаты последующих налогов. Вы сможете использовать эту сумму при уплате будущих налогов.

Могу ли я вернуть переплату по налогу УСН самостоятельно?

Да, вы можете самостоятельно вернуть переплату по налогу УСН. Для этого вам потребуется отправить заявление на пересчет налоговой базы и суммы налога в налоговый орган, в котором вы зарегистрированы в качестве плательщика УСН. Заявление можно отправить как в электронной форме, так и в бумажном виде. После получения заявления налоговый орган проведет пересчет вашей налоговой базы и суммы налога и вернет вам переплату в течение установленного законом срока.

Источник: moj-nalog.ru

Вопрос: Как вернуть переплату по Усн ИП?

Чтобы зачесть переплату в счёт предстоящих платежей, подайте в налоговую инспекцию по месту учёта заявление по форме КНД 1150057. Подать можно лично, по почте, либо через личный кабинет. Решение о зачёте суммы налоговики примут в течение десяти дней.

Как вернуть переплату по Усн при закрытии ИП?

Как вернуть переплату за закрытие ИП?

1. Заполните и распечатайте в двух экземплярах заявление о сверке налогов, сборов, пеней и штрафов. …
2. Если по сверке выходит, что вы переплатили — пишите заявление на возврат. …
3. Заполняете заявление, печатаете в двух экземплярах и подаете в ФНС по месту постоянной регистрации.

Как вернуть переплату по налогу в Личном кабинете ИП?

Для этого нужно написать заявление в налоговую, получить ответ, а потом — деньги. Но, если есть долги, налоговая деньги не вернет: сначала надо будет зачесть переплату в счет долга, а потом уже подавать заявление на возврат.

Можно ли зачесть переплату по Усн?

Ответ: Зачет переплаты по налогу по УСН в счет уплаты страховых взносов не предусмотрен, так как зачесть переплату по налогу можно только в счет уплаты налога или сбора. Обоснование: В соответствии с п. 1 ст.

Что такое переплата по декларации?

Нередко организации или ИП уплачивают налог в большей сумме, чем необходимо. Излишне уплаченный налог по-простому называется переплатой. Переплату можно вернуть, либо зачесть в счёт других налогов или долга.

Что делать с переплатой по налогам ИП?

Если возникла переплата по налогам, вы можете её вернуть живыми деньгами, либо зачесть в счёт будущих платежей или долга. Чтобы зачесть излишек в счёт существующей задолженности или будущего платежа, напишите заявление по форме КНД 1150057 и подайте в налоговую инспекцию по месту учёта.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Как разрешить зуму доступ к камере?

Как вернуть переплату по страховым взносам после закрытия ИП?

Право ИП на возврат переплаты по налогу остается в силе даже после его закрытия. Подайте в налоговую заявление на возврат переплаты. Вы вправе это сделать в течение трех лет после уплаты излишней суммы налога.

Как распорядится переплатой в Личном кабинете?

Способ возврата переплаты

1. Нажать на кнопку Жизненные ситуации и выбрать в левом углу кнопку с надписью «Распорядиться переплатой».
2. В появившемся окошке появится сумма, которую гражданин вправе вернуть, а внизу кнопка «Подтвердить», на которую нужно нажать.

Как узнать излишне уплаченный налог?

Что значит переплата по налогу в Личном кабинете налогоплательщика?

При оплате налогов у гражданина может возникнуть переплата. Лишняя сумма отражается в личном аккаунте плательщика сборов на сайте ФНС. … Сервис предоставляет услугу отправки деклараций и оплаты сборов прямо на портале. Оплатить начисленную сумму онлайн возможно только при наличии у резидента электронной подписи.

Можно ли зачесть переплату по Усн в счет страховых взносов ИП?

Если вариант оставления переплаты по УСН в счет уменьшения будущих платежей по этому же налогу налогоплательщику по каким-либо причинам не подходит, то он может поступить с ней, как и с переплатой по любому иному налоговому платежу: вернуть на свой расчетный счет; зачесть в счет уплаты другого налога.

Можно ли не платить авансовые платежи по Усн?

Обязательно ли платить авансы по УСН

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Сколько масла добавлять в бензин?

Обязанность рассчитать и уплатить авансы по УСН для любого из двух объектов налогообложения предусмотрена ст. 346.21 НК РФ. Поэтому ответ: да, обязательно. Не платить аванс можно только в том случае, если уплачивать нечего.

Как произвести зачет налогов?

Зачет по налогам в счет предстоящих платежей осуществляется на основании заявления от налогоплательщика по решению налогового органа. Заявление подается в налоговую инспекцию по месту учета. Обратиться с заявлением о зачете можно в течение трех лет со дня излишней уплаты налога.

Что означает налог на доходы переплата?

НДФЛ особенный налог — он перечисляется в бюджет из суммы доходов физического лица. … Это означает, что работодатель должен перечислить в бюджет ровно столько НДФЛ, сколько он удержал из доходов работника.

Что означает слово переплата?

1. экон. сумма платежей, превышающая необходимую и подлежащая возврату плательщику.

Можно ли не платить налог если есть переплата?

После проведения зачета переплаты в счет будущих платежей в карточке ЛС налогоплательщика по соответствующему КБК и ОКТМО появляется положительное сальдо. Если этот остаток полностью перекрывает сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам следующего периода, то платить ничего не нужно.

Источник: avtograf70.ru

Когда и как ИП может вернуть переплату по налогам?

В некоторых случаях предприниматели могут зачислить в бюджет сумму больше, чем необходимо, то есть совершить переплату налогов. Эти средства потом можно будет зачесть в качестве других взносов или вернуть обратно – по желанию плательщика. Рассмотрим, что для этого нужно сделать и какие существуют максимальные сроки зачета переплаты.

Почему может появиться переплата?

Вариантов, почему так происходит, всего два – ошибка налоговиков или предпринимателя. Чаще всего причинами бывают:

• ошибка в платежном поручении – неправильно указана сумма;
• некорректный расчет налога бухгалтером или самим ИП;
• бухгалтер желает «перестраховаться» и вносит сумму больше, чем нужно;

ИП имеет право на налоговые льготы, но не знает о них и при расчете не учитывает сниженную ставку налогообложения.

В любом случае, согласно Налоговому кодексу, любой субъект предпринимательства имеет право на возврат или зачет излишне уплаченной суммы.

Как выявить факт переплаты?

И допустить переплату, и обнаружить ее могут бухгалтер или налоговики. Закон обязывает ФНС извещать предпринимателей и компании о переплате взносов в бюджет, причем сделать это они должны в течение 10 рабочих дней с даты выявления. Извещение придет в электронный кабинет ИП на сайте ФНС или письмом Почтой России.

На практике налоговая инспекция далеко не всегда оповещает предпринимателя об излишней оплате, поэтому лучше лично проверять имеющиеся задолженности или переплаты, сверяясь с ФНС актом совместной сверки, который покажет все несоответствия в суммах расчетов и оплат. Самый удобный способ сделать это – заказать проверку через свой кабинет на сайте ФНС. Для этого нужно найти пункт «Сверки с бюджетом» и далее выбрать «Направить заявление об инициировании процедуры проведения совместной сверки расчетов с бюджетом». На проверку потребуется около двух дней.

Можно пойти обычным путем и заказать сверку в бумажном варианте. Для этого необходимо составить заявление в произвольной форме, где указать ИНН, ФИО предпринимателя, контактный телефон, адрес регистрации и перечислить налоги, по которым требуется сверка. Документ следует отдать в свое отделение налоговой инспекции, результат будет готов примерно через 10-15 дней. После этого ИП может ознакомиться с актом совместной сверки и, если согласен, подписать его. Если ИП не согласен с тем, что указано в акте, то нужно подписать документ «с разногласиями», тогда сверка продолжится до тех пор, пока не будет точно известно, кто виноват в лишней оплате – предприниматель или ФНС.

Как поступить с переплатой по налогам?

Если индивидуальный предприниматель перечислил в бюджет сумму больше, чем нужно, то он может зачесть эти средства на погашение задолженность перед ФНС, оплатить ими следующие налоги или вернуть на свой счет.

Возврат переплаты

Организация или ИП имеют право вернуть переплаченные средства на свой расчетный счет. Для этого нужно:

• Составить заявление по форме КНД 1150058.
• Приложить к нему документы, подтверждающие переплату (уточненная декларация, платежное поручение).
• Дождаться решения ФНС в течение 10 рабочих дней.
• Дождаться зачисления средств на счет в течение месяца.

Если решение было положительным, но деньги в положенный срок не были зачислены, то нужно проверить правильность предоставленных налоговикам реквизитов. Если налогоплательщик ошибся и указал неверные данные, то возврат денег будет произведен только после уточнения реквизитов.

Максимальный срок, в который ИП может обратиться за возвратом переплаты – 3 года с момента оплаты.

В некоторых случаях возврат переплаты может быть даже с процентами. Такое происходит, если ФНС ошибочно повторно взыскала средства с налогоплательщика. Компания или ИП в таком случае могут обжаловать действия ФНС и после этого получить обратно свои деньги, но уже с процентами. Максимальный срок такого возврата средств тоже 3 года.

Пример:

ИП Вериев своевременно оплатил единый налог в сумме 100 000 рублей, однако в связи с техническими проблемами ФНС не увидела платеж и взыскала повторную оплату. Позже ИП смог доказать свою правоту и подал в налоговую заявление на возврат средств с процентами за количество дней (15) с даты повторного взыскания средств.

В данном случае предпринимателю должны вернуть средства из расчета:

Возврат = Сумма взыскания + Проценты,

при этом проценты рассчитываются по следующей формуле:

Проценты = (Возврат х Дни х Ставка) / 365, где:

Возврат – сумма к возврату;

Дни – число дней, прошедших с момента зачисления средств до их фактического возврата;

Ставка – ставка рефинансирования Центробанка (5%).

Проценты = (100 000 х 15 х 0,05) / 365 = 205,48 рублей.

Всего ФНС должна вернуть ИП Вериеву 100 000 + 205,48 = 100 205,48 рублей.

Будущие оплаты налогов

Если предприниматель своевременно погашает все задолженности, то он может использовать получившуюся переплату в качестве оплаты следующих налогов. Для этого нужно:

Составить заявление по форме КНД 1150057.

Подать его в налоговую по месту регистрации ИП вместе с документами, подтверждающими переплату (уточненная декларация, платежное поручение).

Подождать решения ФНС (максимум 10 рабочих дней).

Максимальный срок, в который предприниматель может зачесть переплату – 3 года с даты оплаты излишней суммы налога.

Пример:

ИП Вилкин неправильно рассчитал единый налог за 2020 год и совершил переплату в размере 4 000 рублей. Это выяснилось через 6 месяцев после оплаты, ФНС извещение не прислала. После подачи уточненной декларации ИП Вилкин отправил в свою налоговую инспекцию заявление с требованием учесть переплаченные 4 000 рублей в счет следующей оплаты единого налога за 2021 год.

Погашение задолженности по налогам

Если у предприятия имеются долги по взносам в бюджет, штрафам, пеням или другим сборам, то полученная налоговиками переплата в первую очередь будет направлена на погашение данных задолженностей. В основном ФНС самостоятельно решает какой из долгов покрыть полученной переплатой (если с момента обнаружения переплаты прошло не больше 3 лет) и просто ставит ИП в известность. Сделать это налоговики должны в течение 10 дней.

Срок в 10 дней считается так:

• с даты окончания камеральной проверки, в результате которой выявлена переплата;
• с даты подписания акта сверки, если она проводилась;
• с даты получения заявления от ИП;
• с даты обнаружения налоговиками переплаты, если ИП сам не обратился с заявлением;
• с даты вступления в силу решения суда, если ИП обращался туда для зачета средств.

Если в течение 10 рабочих дней от предприятия поступает заявление с указанием конкретного налога и суммы переплаты, а задолженности совпадают с данными ФНС, то средства зачтут туда, куда просит ИП.

Пример:

ИП Осоватов на УСН «Доходы» оплатил единый налог за 2020 год. При заполнении платежного поручения бухгалтер предпринимателя допустил ошибку – вместо суммы 23 000 рублей было указано 33 000 рублей, и эти средства были перечислены в бюджет. Таким образом образовалась переплата в размере 10 000 рублей. ИП Осоватов принял решение зачесть деньги в качестве оплаты своей задолженности по НДС, соответствующее заявление было составлено и подано в ФНС по месту регистрации на следующий день после оплаты единого налога.

Что делать с переплатой по страховым взносам?

Перечисленные выше варианты и правила зачета переплаты работают не только для налоговых отчислений, но и для страховых взносов. Согласно законодательству, размер излишне уплаченного взноса может быть возвращен плательщику или зачтен в рамках бюджета того же фонда, где он находится.

Налогоплательщик должен обращаться:

• В ФСС при переплате по взносам на случай травмы на производстве.
• В ФНС при переплате по пенсионным взносам, отчислениям на случай временной нетрудоспособности и материнства, взносам на обязательное медицинское страхование.

Вернуть средства на обязательное медицинское и пенсионное страхование, на случай материнства или несчастного случая на производстве можно, только если у ИП нет задолженности перед этими фондами. В противном случае переплата автоматически будет направлена на оплату задолженности, а оставшаяся сумма может быть перечислена на счет страхователя.

Чтобы получить обратно свои деньги, нужно написать заявление в соответствующую инстанцию и подождать максимум месяц с даты подачи документа.

Что делать, если прошло больше трех лет с момента переплаты?

Согласно общему правилу, любые возвраты или зачеты переплаченных средств можно выполнить, только если еще не вышел трехлетний срок с даты уплаты. Для налога на прибыль три года будут считаться с даты подачи годовой декларации, а не с конкретного дня внесения средств на счет ФНС.

Если переплата, например, копилась очень долго и была обнаружена, когда прошло больше трех лет, то чтобы не потерять свои средства, предприниматель может обратиться в суд. В таком случае нормы налогового законодательства перестают действовать, и срок будет рассчитываться по гражданскому законодательству – со дня, когда ИП стало известно или должно было стать известно о существовании переплаты (ст. 200 Гражданского кодекса). Самое сложное – доказать в суде, что факт излишней оплаты выяснился только недавно.

Пример:

10 апреля 2018 года ИП Иванов уплатил НДФЛ по итогам 2017 года и подал декларацию 3-НДФЛ. 15 апреля 2021 года ИП подал уточненную годовую декларацию за 2018 год, где отразил дополнительные расходы, которые снижают налогооблагаемую базу. Эти затраты не были учтены при первоначальном расчете налога, поскольку велось судебное разбирательство с поставщиком ИП. Теперь решение суда вступило в силу и таким образом образовалась переплата по НДФЛ.

6 мая 2021 года ИП предоставил заявление на возврат переплаченных средств, но налоговики отказали в переводе средств, поскольку с даты оплаты прошло больше 3 лет. Однако ИП Иванов подал иск в суд и доказал, что ему стало известно о переплате только в апреле 2021 года, когда были скорректированы данные учета.

Что делать с переплатой, если ИП закрылся?

Даже после того, как предприниматель официально прекратил свою деятельность, он имеет право на возврат или зачет средств в счет задолженности по налогам. Правила здесь такие же, как и для работающих предприятий – в течение трех лет следует подать заявление на возврат средств с указанием реквизитов, куда отправлять деньги или на зачет какого долга их направить.

Физическое лицо может отправить заявление в ФНС в бумажном или электронном варианте. Средства перечислят на указанный ИП счет максимум через месяц.

Переплата по налогам у самозанятого

Самозанятые имеют такое же право на возврат или зачет излишне уплаченных взносов, как и любая компания или ИП. Если по ошибке произошла переплата, то нужно аннулировать неправильный чек и после этого создать новый, с нужной суммой. Далее по заявлению в ФНС можно будет вернуть себе средства обратно или зачесть их в счет будущих налоговых оплат.

Пример:

Александр работает мастером по ремонту бытовой техники и оформлен как самозанятый. После того, как Александр оплатил НПД за март, он увидел, что в нескольких чеках были допущены ошибки, в результате чего переплата налогов составила 1 500 рублей. Поэтому самозанятый аннулировал эти чеки, создал новые с правильными значениями и передал сведения в ФНС. После этого он отправил заявление в налоговую инспекцию на зачет этой суммы в счет будущей оплаты налога на профессиональную деятельность.

Итоги

Если возникла переплата по налогам, то основное, что нужно знать предпринимателю:

• Переплату можно обнаружить самостоятельно или получить извещение от налоговой инспекции. ФНС информирует о переплате через электронный кабинет ИП на своем сайте.
• Деньги можно вернуть на расчетный счет, зачесть в качестве погашения задолженности перед ФНС или фондами, а также учесть в качестве оплаты будущих взносов.
• Чтобы вернуть средства, необходимо составить заявление по форме КНД 1150058 и отправить его в налоговую. ФНС примет решение и известит заявителя в течение максимум одного месяца.
• Чтобы зачесть средства, как оплату будущих налогов или в качестве оплаты долга, следует подать в ФНС заявление по форме КНД 1150057. Решение о зачислении средств принимается максимум за 10 дней.

Если появились сомнения по поводу задолженностей и переплат, стоит провести сверку с ФНС. Для этого нужно зайти в свой электронный кабинет и подать электронную заявку. Результат будет доступен там же через пару дней.

Операции по возврату излишне уплаченных средств или их зачету возможны только с платежами, которым не более 3 лет. Если излишне уплаченные средства были обнаружены после истечения этого срока, то нужно собрать весомые доказательства своей правоты и обратиться в суд.

Многие вопросы по налоговому и бухгалтерскому учету решаются неоднозначно и требуют затрат, которых вы можете избежать, получив профессиональную поддержку нашей команды. Подробнее о наших бухгалтерских услугах можно узнатьпо ссылке

Источник: nperspektiva.ru