Как вернуть переплату по УСН с авансовых платежей ИП если страховые взносы больше налога

«Можно ли вернуть переплату, если я, как ИП, работал по УСН без работников и полностью платил налоги и страховые сборы, а потом узнал, что можно было уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов? И что для этого нужно сделать?»

| Аполлон , Москва

Ответы юристов (1)

Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1619 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Согласно статьям 54 и 80 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае, если размер уплаченных налогов и сборов оказался больше установленной налоговой обязанности налогоплательщику предоставляется право на получение налогового возмещения. Однако, необходимо учитывать, что сроки подачи заявления на возмещение налога установлены законодательством. Таким образом, в данной ситуации необходимо обратиться в налоговый орган и подать заявление на возврат лишне уплаченных налогов и сборов, предоставив соответствующие документы, подтверждающие размер налогов и страховых взносов, уплаченных за соответствующий период.

#2569136 2022-11-09 13:02:53
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1619 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Для решения данного вопроса Вам нужно будет подать заявление в налоговый орган о перерасчете налогов с учетом уменьшения базы налогообложения на сумму страховых взносов. К заявлению следует приложить следующие документы:

1. Свидетельство ИП;
2. Выписку из ЕГРИП;
3. Бухгалтерскую отчетность за период, за который Вы платили налог и страховые взносы;
4. Договора на оказание услуг, которые Вы заключали в этот период.

Также возможно, что понадобится предоставить дополнительные документы, которые потребуются налоговому органу в процессе рассмотрения заявления. Однако, необходимо отметить, что возможность вернуть переплату по налогам зависит от периода, за который были уплачены налоги и страховые взносы. Если с момента уплаты прошло более трех лет, то вернуть переплату будет невозможно.

#2679826 2022-11-09 13:02:53
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1619 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Статья 346.21 Налогового кодекса РФ — «Расходы, связанные со страховыми взносами в фонды социального страхования для исчисления налога на прибыль организаций и налога на доходы физических лиц при осуществлении предпринимательской деятельности» и статья 78 Налогового кодекса РФ — «Перерасчет налога».

Источник: prav.io

Переплата по Налогу Усн Как Вернуть • Заявление на пересчет

По итогам первых 3 квартальных расчетов производится уплата авансов по налогу без подачи в ИФНС отчетности по нему. Окончательная же сумма УСН-налога определяется расчетом за год, отражаемым в сдаваемой в налоговый орган декларации.

Переплата по налогу при УСН за год — как зачесть? Зачет и возврат налоговой переплаты по-новому

1. «Упрощенцы» признаются плательщиками единого налога и освобождаются от уплаты НДС, налога на прибыль, налога на имущество. Также единый налог заменяет собой уплаты НДФЛ для ИП за себя.
2. Размер налога определяется исходя из выбранной налоговой схемы. Организации и ИП, использующие схему «УСН 15%», в качестве налоговой базы определяют общий доход без учета расходов и оплачивают налог по ставке 15%. Субъекты хозяйствования, работающие по схеме «УСН 6%», платят налог в сумме произведения ставки 6% и налоговой базы (доходы минус расходы).
3. Предприятия и ИП на УСН обязаны перечислять авансы по налогу в течение отчетного года (ежеквартально), а по окончанию расчетного периода производить окончательный расчет по налогу.

Мнение эксперта
Овсянников Виктор Александрович, специалист по корпоративному праву
Если у вас появятся вопросы, задавайте их мне.
Задать вопрос эксперту

Как ИП на УСН вернуть переплаты по взносам в ПФР • сравнив уплаченную сумму налога с указанной в декларации;. При этом налогоплательщику даже не нужно ничего предпринимать. Для дополнительной консультации пишите мне, я отвечу в течение рабочего дня!

Как вернуть излишне уплаченный налог по усн | 2023

В этом случае у компаний и ИП остается единственный пусть — добиться возмещения через суд. При этом действует общий срок исковой давности, равный трем годам с даты, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своего права на возмещение (постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.07 № 65).
Оформить его можно как в бумажном, так и в электронном виде. налог, который перечислил работодатель за Кузнецова А.

Переплата по налогу при усн за год — как зачесть? все о налогах

Как вернуть переплату по налогам ИП | Современный предприниматель

Распечатанное на бумаге письмо можно отправить обычным почтовым отправлением, только оно обязательно должно содержать подпись коммерсанта или его уполномоченного представителя с нотариальной доверенностью. Также необходимо описать на какой налог будет зачтена переплата.

25.01.2019 г. бухгалтер ООО «Мустанг» подает в ФНС уточненную декларацию по налогу, согласно которой общая сумма налоговых обязательств за 2018 год составляет 181.405 руб. Таким образом, у ООО «Мустанг» возникла переплата по налогу в размере 21.645 руб. (203.050 руб. – 181.405 руб.).

Знаете ли вы хорошего юриста по корпоративному праву

Переплата по УСН куда можно зачесть

• Доходы уменьшать разрешено только на расходы текущего периода. Это значит, убытки прошлых лет (строка 230) не плюсуем к расходам.
• Сумма переплаты взноса не может превышать 187 200 руб. за 2017 и 212 360 руб. за 2018 гг., т. к. это максимальная сумма допвзноса ПФР.

Полностью утрачивает силу положение о том, что зачет переплат производится исключительно в счет налога того же вида: федерального в счет федерального, регионального – в счет регионального, местного – в счет местного. Это новшество позволит налогоплательщикам рационально распорядиться своими средствами.

Возврат переплаты по страховым взносам ИП на УСН

ИП, работающий на УСН, платит меньше налогов, чем его «коллега», использующий общую систему. Но, каков бы ни был режим налогообложения, иногда возникают ситуации, при которых в бюджет перечислено больше средств, чем необходимо. Рассмотрим, как предпринимателю произвести возврат переплаты по налогу при «упрощенке».
К счастью, вердикт в пользу налоговиков скорее исключение, нежели правило. НДФЛ можно зачесть в счет будущих платежей, но исключительно по другим видам налогов.

Основание: Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (в редакции от 28.11.2009 г. № 295-ФЗ).

Переплата по УСН: как вернуть

• ошибки при уплате;
• корректировки учета и представления уточненной декларации;
• принципиальных особенностей уплаты авансов и установленных для ИП преференций: налог перечисляют ежеквартально, рассчитывая сумму авансов исходя из реальных показателей с начала года, а конечная величина определяется по году. Уплачивать страховые взносы за себя ИП вправе в любое время года, и при перечислении их в 4-м квартале может случиться ситуация, когда сумма перечисленных авансов «перекроет» величину налога. Привести к переплате может и убыточная деятельность во втором полугодии.

Налог по УСН рассчитывается нарастающим итогом в поквартальном режиме. Нарастающий итог подразумевает включение в каждый следующий отчетный период в течение года сведений, которые имеют значение для формирования налоговой базы. Последний расчет в налоговом периоде, производимый в четвертом квартале, формируется за все отчетные периоды года сразу.

Мнение эксперта
Овсянников Виктор Александрович, специалист по корпоративному праву
Если у вас появятся вопросы, задавайте их мне.
Задать вопрос эксперту

Откуда переплата? • Похожая ситуация может возникнуть, если по итогам года нужно платить минимальный налог. Также провести сверку можно непосредственно в инспекции, написав заявление. Для дополнительной консультации пишите мне, я отвечу в течение рабочего дня!

На что можно направить излишне уплаченный налог?

Совсем скоро изменится порядок учета переплаты по налоговым выплатам, который регламентируется ст. 78 Налогового кодекса РФ. Ольга Сумина, эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения интернет-бухгалтерии «», рассказывает о сути нововведений и дает советы о том, как не потерять сумму переплат по налогам
Возврат и зачет переплаты по УСН налогу в счет уплаты иных налогов. А как же поступить, если налог и без того переплачен.

Как зачесть переплату по УСН за год?

Когда возникает переплата по УСН

В данной ситуации причина переплаты значения не имеет. Важно другое – что делать дальше. Но сначала небольшой пример в тему (цифры берем самые простые – для наглядности, а в другой статье прочитайте, как производится уменьшение расходов или налога на взносы, для обоих объектов налогообложения). Также необходимо описать на какой налог будет зачтена переплата.

Заявление не имеет установленной формы, поэтому его можно написать в свободной форме на фирменном бланке организации с указанием всех необходимых реквизитов. Необходимо указать период возникновения переплаты, а также наименование налога, по которому она возникла. Также необходимо описать на какой налог будет зачтена переплата.

Как зачесть переплату по УСН

• зачесть в счет будущих платежей (п. 4 ст. 78 НК РФ),
• вернуть на расчетный счет (п. 6 ст. 78 НК РФ). Этот вариант возможен только в том случае, если у компании нет задолженностей перед налоговой по другим налогам (пени, штрафам). Если недоимки есть, ИФНС самостоятельно зачтет переплату налога по УСН в счет долгов налогоплательщика перед бюджетом (п. 5 ст. 78 НК).

Статья 78 НК РФ о зачете или возврате сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа подверглась изменениям. Итак, с 01.10.2023 вступают в силу следующие поправки. Платформа ОФД Реклама ОФД со скидкой 30%. Новогодняя акция на подключение касс ОФД поможет бухгалтеру сдать отчеты + аналитика продаж + работа с Честным ЗНАКом Узнать больше

Мнение эксперта
Овсянников Виктор Александрович, специалист по корпоративному праву
Если у вас появятся вопросы, задавайте их мне.
Задать вопрос эксперту

Справка о состоянии расчетов с бюджетом – недостаточное доказательство переплаты • ООО Мустанг плательщик УСН 15 доходы минус расходы. 17750 10, письмо Минфина России от 15 июня 2012 г. Для дополнительной консультации пишите мне, я отвечу в течение рабочего дня!

Возврат и зачет переплаты по УСН налогу в счет уплаты иных налогов

Все три инстанции общество поддержали. Дело в том, что вопрос о порядке исчисления срока подачи в суд заявления о возврате переплаты должен решаться в соответствии с п. 2 ст. 79 НК РФ. То есть с учетом того, что такое заявление должно быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишне уплаченного налога.
С какого момента начислять проценты за поздний возврат переплаты. А также в течение какого времени они должны провести данный зачет.

Возврат переплаты по УСН из ИФНС

Акт сверки не обязывает налоговый орган возвращать переплату

Лишение родительских прав возможно только в судебном порядке и только в отношении родителей ребенка, одного или обоих (п. 1 ст. 70 СК РФ). Нельзя лишить родительских прав лицо, заменяющее ребенку родителей (опекуна, попечителя, усыновителя, приемного родителя или патронатного воспитателя).

Это новшество позволит налогоплательщикам рационально распорядиться своими средствами.

Источник: corporat-law.ru

Как ИП вернуть переплату по страховым взносам

В какой срок ИП может вернуть переплату по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование?

Просмотров 709 Теги арбитраж, индивидуальный предприниматель, страховые взносы, суд

Порядок зачета или возврата переплаты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование регулируется нормами статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации. Излишне уплаченные страховые взносы зачитываются по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда, в который они были зачислены, в счет:

• предстоящих платежей по этому страховому взносу;
• задолженности по этим взносам;
• задолженности по соответствующим пеням и штрафам по этому взносу.

Переплату по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование можно зачесть только в счет указанных взносов (пеней, штрафов по ним), на обязательное социальное страхование – в счет взносов на соцстрахование, на обязательное медицинское страхование – в счет вносов на медстрахование.

Возврат суммы излишне уплаченных страховых взносов

Сумма излишне уплаченных страховых взносов при отсутствии задолженности по соответствующим пеням и штрафам по этому взносу подлежит возврату. Возврат переплаты по страховым взносам осуществляется на открытый в банке счет индивидуального предпринимателя, указанный им в заявлении о возврате. Заявление о возврате переплаты может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы в налоговый орган по месту регистрации ИП.

Больше об уплате страховых взносов, читайте здесь: Поставлена точка в спорах ИП на УСН по страховым взносам

Решение о возврате суммы излишне уплаченных страховых взносов принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления о возврате переплаты по страховым взносам или со дня подписания налоговым органом и индивидуальным предпринимателем акта совместной сверки уплаченных им взносов (если такая сверка проводилась). О принятом решении налоговый орган обязан сообщить ИП в пятидневный срок.

Когда переплату по страховым взносам могут не вернуть

Переплату по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование вернуть не удастся, если по информации Пенсионного фонда России сумма излишне уплаченных страховых взносов учтена на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц, которым на момент представления заявления о возврате назначена пенсия. Ранее возврат переплаты не допускался, если ПФР успел разнести их по индивидуальным лицевым счетам.

В случае если в возврате переплаты отказано, индивидуальный предприниматель в течение одного года вправе обжаловать такой отказ в вышестоящий налоговый орган. Если в удовлетворении жалобы отказали, вернуть переплату можно только через суд. В этом случае действуют общие правила исчисления срока исковой давности – три года с момента, когда ИП узнал или должен был узнать о нарушении своего права.

Требуются юридические услуги? Отправьте заявку или позвоните по телефонам:
+7 (922) 98-98-223 , +7 (922) 98-98-224

Источник: kirpikov.ru