⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Я оплатил деньги на патент но не стал делать могу ли я вернуть их». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Минфин до конца не определился. В письме от 24 февраля 2022 года он сказал, что перерасчета стоимости патента не будет. 25 мая 2022 года написал противоположное: если ИП закрылся раньше срока патента, можно пересчитать стоимость и вернуть деньги.
Отвечаем: можно попробовать вернуть
В любом случае, письма Минфина — не инструкция к действию, а только мнение. Следующим письмом он может сказать, что вернуть стоимость патента нельзя. Но попробовать всё равно стоит, тем более процедура несложная.
Я недавно получил гражданство РФ, до этого работал и работаю, как иностранный гражданин в одной компании по ПАТЕНТУ, и ежемесячно платил 3,500 р как полагается, но вместе с этим ещё у меня с зарплаты удерживали 13% НДФЛ. Можно ли мне вернуть те деньги, которые заплатил за патент, так как налоги компания удерживает.
Как вернуть деньги за патент
- Как вернуть деньги за патент по окончание трувогого договора?
- Деньги для иностранных граждан
- Могу ли я вернуть деньги за излишне уплаченный налог за патент на работу?
- Оплатила налог за патент не получив его еще.
- Можно ли вернуть деньги оплаченные за патент который уже не действителен?
- Могут ли вернуть в сбербанке деньги уплаченные за патент зря?
- Вернуть деньги за телефон
- Вернуть деньги за квартиру
- Вернуть деньги за товар
- Вернуть деньги за услуги
- Вернуть деньги за ремонт
Советы юристов:
Вы можете обратиться с Заявлением (2 экземпляра) , главное чтобы на Вашем экземпляре поставили оттиск печати, вх. № и подпись, если откажутся принимать, то можно направить Заявление заказным письмом с уведомлением и описью, но шансы не велики.
Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:
- первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,
- второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по патенту, когда вносит ежемесячный авансовый платеж НДФЛ по патенту.
И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды.
Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2022 году
Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц.
Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Санкт-Петербург
Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7.
Как иностранцу вернуть налог НДФЛ по патенту? | Договор78
Штрафа нет, если налог уплачен с опозданием, но рассчитан верно. Но если ИП не оплатит патент совсем или его стоимость была рассчитана неверно по причине того, что ИП сообщил недостоверные сведения, то штраф будет. Штраф равен 30% от невыплаченной суммы в бюджет, но если будут выявлены еще и налоговые правонарушения, то штраф будет выше.
Если ИП не оплатил патент
Если патент покупает на срок от шести месяцев до года, то оплачивается он двумя платежами. Первый платеж должен быть в размере 1/3 стоимости патента, и оплатить его надо в течение 90 дней с момента, как патент был получен. Второй платеж — это 2/3 стоимости патента. И оплатить эту сумму надо до окончания срока действия патента.
Рекомендуем прочесть: Льготы ветеранам труда курской области в 2022 году
Расчет стоимости патента
Срок оплаты «патентного» налога зависят от срока патента. Сам же патент можно приобрести на один, два, три месяца… вплоть до года. Год — максимальный срок. Если патент покупается на несколько месяцев, то они должны быть внутри одного года. Например, нельзя купить патент на декабрь 2022 года и январь, февраль 2022.
- Подготовить документы, подтверждающие обоснованность получения вычета.
- Подготовить заявление на имя руководителя организации.
- Дождаться отправки работодателем запроса в налоговую службу.
- После получения ответа налоговой службы оформить вычет.
Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику
Сумма НДФЛ по патенту составляет 13%. На остальные доходы иностранного гражданина применяется ставка 30%. Перерасчет НДФЛ производится с учетом авансовых патентных взносов. Сумма возврата ограничена суммой уплаченных взносов. Кроме того, в зависимости от региона, суммы авансовых платежей могут различаться.
Это повлияет и на сумму перерасчета.
Порядок возмещения НДФЛ иностранному работнику по патенту в 2022-2022 году
Иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на территории Российской Федерации, уплачивают подоходный налог. Это требование Налогового кодекса. Только работая легально и уплачивая налоги, можно рассчитывать на возврат НДФЛ. Процесс возврата не вызовет затруднений при наличии разрешительных документов на работу, а также подтверждающих наличие трудовых отношений с работодателем.
СИТУАЦИЯ 3. Мигрант в 2022 г. работал в организации на основании разрешения на работу, а когда срок его действия истек, уволился и затем устроился в эту же фирму вновь, но уже на основании патента.
Организация в январе 2022 г. получила из своей ИФНС уведомлени о праве зачесть в 2022 г. сумму уплаченных иностранцем «авансов». И у бухгалтера возник вопрос: а на какую именно сумму можно уменьшить НДФЛ мигранта, учитывая, что период действия оплаченного патента частично приходится на 2022 г.?
РАССКАЗЫВАЕМ РАБОТНИКУ-ИНОСТРАНЦУ
- должен ли в этой ситуации работодатель пересчитывать НДФЛ в связи со сменой мигрантом статуса и отразить это в справке подаваемой по итогам 2022 г.;
- нужно ли подать на этого иностранца две справки с разными статусами налогоплательщика и с разными ставками налога;
- какой код статуса налогоплательщика (1, 2 или 6) и какую ставку НДФЛ (30% или 13%) надо указать в справке?
Иностранный работник, не имеющий патента, основываясь лишь на разрешение при трудоустройстве, платит налоги выше стандартных для жителей РФ. Процент по ставке будет зависеть от того, сколько месяцев пребывает гражданин в РФ и кем он работает. Так, если:
Возврат НДФЛ иностранцу, работающему по патенту
Налог на доходы уплачивают физические лица при продаже недвижимости, при получении заработной платы и других доходов. Иностранный гражданин, также как и гражданин России уплачивает НДФЛ. Может ли гость страны вернуть часть уплаченных налогов? Как оформить возврат иностранному работнику по патенту?
Налогообложение иностранных работников
- Подготовить справку 2-НДФЛ с указанием сумм удержанного налога;
- Подготовить декларацию 3-НДФЛ;
- Подать копии чеков, квитанцией, других документов, подтверждающих уплату налогов;
- Подать паспортные данные с наличием штампа, свидетельствующего о пересечении гос. границ.
Согласно НК общая сумма НДФЛ с доходов иностранцев «на патенте» подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных такими иностранцами за период действия патента применительно к соответствующему налоговому период Так как в уведомлении из ИФНС указан 2022 г., то уменьшить налог нужно на ту часть авансовых платежей, которая приходится именно на текущий год. То есть из суммы «авансов» надо вычесть сумму, приходящуюся на 24 календарных дня 2022 г. (с 08.12.2022 по 31.12.2022).
Работники-мигранты «на — патенте»: разбираем отдельные НДФЛ-ситуации
По итогам 2022 г. на такого работника необходимо представить одну справку с проставлением в поле «Статус налогоплательщика» кода 6 (налогоплательщик — иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность по найму на основе патент и налоговой ставки
ВНИМАНИЕ
Что же касается НДФЛ, излишне уплаченного за тот период 2022 г., когда к доходам иностранца применялась ставка 30%, то за возвратом этой суммы по итогам прошедшего года мигранту надо обращаться в инспекцию, где он поставлен на учет. Для этого ему придется подать декларацию по форме и документы, подтверждающие его статус налогового резидент
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Для рассматриваемого случая пересчет или возврат уплаченных сумм налога, уплачиваемого при применении ПСН, нормами главы 26.5 НК РФ не предусмотрен. Поэтому при формальном подходе, поскольку ИП не подавал предусмотренное п. 8 ст. 346.45 НК РФ специальное заявление о прекращении деятельности до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период, на который он был получен.
Однако в данном случае предприниматель не просто прекратил деятельность, в отношении которой применяется ПСН, — он прекратил деятельность в качестве ИП и снялся с учета с внесением соответствующей записи в ЕГРИП на основании п. 1 ст. 84 НК РФ. По нашему мнению, данный факт может быть принят судом как основание для применения нормы п. 3 ст. 346.49 НК РФ и п. 1 ст. 78 НК РФ и перерасчета налога исходя из фактического периода времени осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН, и возврата переплаты.
В то же время разъяснений контролирующих органов либо примеров судебной практики по аналогичным ситуациям, подтверждающих или опровергающих данный вывод, не обнаружено.
Рекомендуем прочесть: Региональная Помощь При Рождении Третьего Ребенка 117 Тысяч
Я оплатил деньги на патент но не стал делать могу ли я вернуть их
Рекомендуем прочесть: С Какого Времени Назначается Компенсация На Оздоровления Чернобольцу
Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) получил патент на 2022 год и оплатил его.
28.03.2022 ИП прекратил всю свою деятельность и снялся с учета в ИФНС как ИП.
Налоговая инспекция отказывает в возврате средств, уплаченных за патент за апрель-декабрь 2022 года, мотивируя несвоевременной подачей (неподачей) заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.
Правомерен ли отказ налоговой инспекции? Можно ли взыскать денежные средства через суд?
Источник: mslaw.ru
Как правильно составить заявление на отзыв патента ИП: необходимые документы и правила | Скачать бланк заявления на отзыв патента ИП
Досрочное прекращение деятельности индивидуального предпринимателя — это процесс, когда возникает необходимость закрыть патент ИП досрочно. В таком случае, нужно обратиться в налоговый орган с заявлением на отзыв патента. В этом статье мы расскажем вам о правилах и порядке подачи такого заявления и о необходимых документах.
Заполнение заявления на отзыв патента ИП является важным шагом в процедуре прекращения деятельности. В заявлении следует указать, какой патент нужно закрыть досрочно и по каким причинам. Также, важно указать дату, с которой действия патента прекращаются, и оплатить остаток налога за патент до даты его закрытия.
Для подачи заявления на отзыв патента ИП можно воспользоваться формой, предоставленной ФНС. Заявление можно заполнить как в бумажном варианте, так и в электронной форме с использованием системы подачи заявлений через интернет. При заполнении заявления важно соблюдать все пункты и правила, указанные в форме.
Для подачи заявления на отзыв патента ИП нужно учесть ряд преимуществ, которые предоставляет ФНС. Например, орган может отказаться от уплаты налога по добровольному заявлению ИП. Также, в случае отказа от патента ИП, нет необходимости оплачивать задвоенный налог и перерасчет по пунктам ПСН. Это позволяет избежать недоплаты и утраты прав в патентной системе.
Закрытие патента ИП досрочно — это правильное решение в случае, когда индивидуальный предприниматель желает прекратить свою деятельность до истечения срока действия патента. В таком случае, подача заявления на отзыв патента ИП будет оправданным шагом.
В отличие от аннулирования патента, отзыв патента ИП прекращает его действие досрочно и без применения обязательного перерасчета по пунктам ПСН. При этом, прекращение деятельности индивидуального предпринимателя в 2023 году может быть осуществлено как досрочным закрытием, так и независимым от отказа от патента и добровольного закрытия.
Заполнение заявления на отзыв патента ИП требует учета различных моментов. В первую очередь, необходимо учесть стоимость подачи заявления, которая составляет 26001 рубль.
Заявление на Отзыв Патента ИП Бланк
Переплата или недоплата по налогу
При отзыве патента ИП важно учитывать, есть ли переплата или недоплата по налогу. Если имеется переплата, то ее нужно оплатить в ФНС, а если есть недоплата, то перед подачей заявления необходимо оплатить недостающую сумму.
Какие документы нужно предоставить
Для подачи заявления на отзыв патента ИП необходимо предоставить следующие документы:
| 1 | Заполненное заявление на отзыв патента |
| 2 | Копия патента на текущий год |
| 3 | Документы, подтверждающие основания для отзыва патента |
Обратите внимание, что заявление должно быть заполнено в соответствии с требованиями ФНС и содержать все необходимые сведения.
Как правильно заполнить заявление
При заполнении заявления на отзыв патента ИП важно следовать инструкциям и заполнять все пункты формы. Ниже приведены основные пункты, которые необходимо указать в заявлении:
- ФИО предпринимателя.
- Номер и дата выдачи патента.
- Основания для отзыва патента.
- Причина прекращения деятельности.
- Сумма переплаты или недоплаты по налогу, если таковая имеется.
Также необходимо указать все сведения, которые требуются в соответствии с требованиями ФНС.
После заполнения заявления на отзыв патента ИП необходимо подписать документ и предоставить в соответствующую налоговую инспекцию.
Не забудьте, что в случае досрочного прекращения патента ИП у вас может быть задвоенный платеж по налогам. Чтобы избежать такой ситуации, важно учесть все правила по заполнению и подаче заявления.
Преимущества отзыва патента ИП:
- Возможность вернуть остаток налога.
- Аннулирование патента и прекращение деятельности.
- Получение дополнительного времени для закрытия ИП.
Обратите внимание, что отзыв патента ИП прекращает его действие до конца установленного срока (обычно до конца года).
Если у вас возникли вопросы по заполнению заявления на отзыв патента ИП, не стесняйтесь обращаться в налоговую инспекцию или проконсультироваться у специалистов в данной области. Они помогут разобраться во всех вопросах и расскажут подробнее о требованиях и правилах.
Как правильно составить заявление на отзыв патента ИП
1. Возможность добровольно прекратить действие патента до наступления иного основания прекращения.
2. Возможность получить переплату за оплаченные годы по патенту.
Как подать заявление на отзыв патента ИП?
Для подачи заявления на отзыв патента ИП необходимо предоставить следующие документы:
1. Письменное заявление на отзыв патента, составленное в соответствии с требованиями патентного закона.
2. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заявителя.
Какие еще нужны документы?
Если заявитель не является плательщиком патентной системы налогообложения (ПСН) или не прекращает использование патента ИП в связи с переходом на УСН, то необходимо также предоставить:
— документ, подтверждающий оплату государственной пошлины;
— в отношении заявителя, не участвующего налоговыми органами в перерасчете стоимости патента по ПСН по итогам 2023 года, спецификацию задолженности (с учетом переплат), подлежащей погашению патентной системой налогообложения.
Вопросы по формату заявления
При подаче заявления на отзыв патента ИП необходимо учитывать следующие вопросы:
1. Заявление на отзыв патента ИП должно быть подано в налоговый орган, в котором патент ИП получен.
2. Заявление на отзыв патента ИП подается добровольно до истечения срока его действия. Если срок действия патента истек, то такое заявление нельзя будет подать.
3. Заявление на отзыв патента ИП может быть подано в порядке досрочного прекращения патента или при условии возникновения основания для досрочного прекращения патента.
4. Заявление на отзыв патента ИП подается на бланке формы П-26001.
Ниже приводится образец заявления на отзыв патента ИП:
Заявление на отзыв патента ИП
Наименование органа государственной налоговой службы
(место нахождения, почтовый адрес)
ФИО участника деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (полностью)
от «___» ____________ 20__ года
«О передаче в счет погашения задолженности по патентной системе налогообложения по налогу на профессиональный доход»
выдан «___» ____________ 20__ года
паспорт: серия _____________ номер _______________, выдан «___» ____________ 20__ года
Личный счет (счет обязательного страхования):
расчетный счет _____________ в ________________________________________ банке
На основании, предусмотренном статьей 265-4 налогового кодекса Российской Федерации, просим:
1. Закрыть досрочно действие патента:
по состоянию на «___» ____________ 20__ года
по налогу на профессиональный доход
в связи с отказом от учета в качестве индивидуального предпринимателя
2. Передать полученные по патенту средства с счета индивидуального предпринимателя ФИО на указанный выше счет обязательного страхования для погашения задолженности по патентной системе налогообложения по налогу на профессиональный доход.
3. Предоставить расчет за период с «___» ____________ 20__ года по «___» ____________ 20__ года.
Приложение: письмо о получении онлайн-заявления и паспорт ФИО.
Ответы на распространенные вопросы
1. Можно ли подать заявление о отзыве патента ИП после закрытия действия патента в 2023 году?
Нет, заявление на отзыв патента ИП можно подать только до закрытия его действия в 2023 году.
2. Какие варианты отказа от патента ИП являются добровольными?
Добровольное отказываеся от патента ИП в случае его досрочного прекращения в соответствии с пунктами 3-8 статьи 265-4 НК РФ.
3. При досрочном прекращении патента ИП возможно ли вернуть переплату за использованный патент?
В случае досрочного прекращения патента ИП в связи с переходом на УСН или платежом задвоенной суммы налога, и при условии отсутствия утраты прав на зачет переплаты, такая переплата возвращается по заявлению заявителя.
Выбор варианта прекращения патента ИП, а также составление и подача заявления на отзыв патента — это важные процедуры для предпринимателя. Убедитесь, что вы правильно следуете правилам и представляете все необходимые документы, чтобы избежать непредвиденных сложностей и упущений.
Необходимые документы и правила
При подаче заявления на отзыв патента ИП необходимо заполнить форму образца Р26001. В форме указываются орган, в котором был получен патент, и его номер. Также требуется указать дату и номер приказа о выдаче патенту и год его действия.
В случае ликвидации ИП или прекращении его деятельности, можно быть подать заявление на отзыв патента ИП и закрытие налогового счета в ФНС.
Для закрытия патента ИП в случае переплаты налога или недоплаты, необходимо заполнить пункты приказа Р26001 пунктами 2 и 4 и указать количество переплаты или недоплаты. В противном случае следует указать код возврата в пункте 3.
При закрытии патента ИП в связи с простоем деятельности орган налоговой службы будет самостоятельно рассчитывать сумму задолженности на основании данных финансовой отчетности.
Важно соблюдать требования к заполнению заявления на отзыв патента ИП в правильном формате и сроки подачи. При некорректном заполнении или пропуске необходимых данных, заявление может быть отклонено.
В случае отказа от патента ИП налоговые органы должны предоставить ответы на вопросы, связанные с применением патентной системы налогообложения.
Для получения возврата переплаты или учета переплаты налога в будущих периодах необходимо заполнить заявление в форме 265-4 и указать остаток переплаты, который будет возвращен или учтен.
Особенности заполнения заявления на отзыв патента ИП могут быть разными в зависимости от конкретных ситуаций и особенностей работы индивидуального предпринимателя.
При закрытии патента ИП необходимо учитывать сроки подачи заявления на отзыв патента ИП и распространенные ошибки при заполнении.
Если добровольный отказ от патента ИП происходит в течение трех лет с даты получения патента, то возврат переплаты налога не производится.
Порядок заполнения заявления на отзыв патента ИП может быть осуществлен с использованием электронной подачи документов на официальном сайте налоговой службы или через личный кабинет предпринимателя.
Заполнение заявления на отзыв патента ИП происходит пошагово в соответствии с инструкцией, предоставленной налоговым органом или на сайте ФНС.
Отчетность в случае отказа от патента ИП необходимо сдавать до конца года, следующего за годом отказа.
В случае утраты патента ИП или его задвоенного выдачи, необходимо обратиться в налоговый орган для получения нового патента.
Юрист отвечает
Как правильно составить заявление на отзыв патента ИП?
Для правильного составления заявления на отзыв патента ИП необходимо указать следующую информацию: данные заявителя, основание для отзыва патента, причину отзыва, ссылки на акты, подтверждающие основание и причину отзыва, а также приложения к заявлению, если они имеются. Заявление следует составлять на бланке с указанием даты и подписи.
Какие документы необходимы для подачи заявления на отзыв патента ИП?
Для подачи заявления на отзыв патента ИП необходимы следующие документы: заявление на отзыв патента, копия патента на ИП, акты или иные документы, подтверждающие основание и причину отзыва, а также любые другие документы, которые могут быть полезны для рассмотрения заявления.
Какие правила необходимо соблюдать при составлении заявления на отзыв патента ИП?
При составлении заявления на отзыв патента ИП необходимо соблюдать следующие правила: указывать точную информацию о заявителе и его реквизиты, а также информацию о патенте, на который подается заявление; давать ясные и конкретные аргументы, основание и причину отзыва; прилагать все необходимые документы, акты или иные материалы; подписывать заявление и указывать дату его составления.
Когда можно получить новый патент после отзыва предыдущего?
Получение нового патента после отзыва предыдущего зависит от различных факторов, включая время рассмотрения заявления на отзыв, сложность вопроса и наличие необходимых документов. В общем случае, получение нового патента может занять от нескольких месяцев до года.
Источник: telefony-doveriya.ru
Как предпринимателю вернуть переплату по налогу?
Всем привет, сегодня поговорим на очень интересную тему, как же предпринимателю вернуть переплату по налогу ?
Статья немного длиннее чем обычно, но это должен знать каждый предприниматель ?
Вам должны: как вернуть переплату по налогу
Особенность нашей налоговой системы в том, что она не проверяет платежи в момент получения. Если вы должны были заплатить 20 000₽, но ошиблись нулем и перечислили 200 000₽, платеж пройдет. Вы заплатите лишнее и даже не узнаете об этом.
Переплата инспекцию не волнует: деньги в бюджет собраны в необходимом количестве. Налоговая не обязана вас извещать, и не в ее интересах быстрее вернуть деньги. Поэтому, если вы не следите за своими отношениями с бюджетом, вы платите больше, чем должны.
Деньги можно вернуть, если вовремя подать заявление. В статье — инструкция, как вернуть переплату, если вы — индивидуальный предприниматель.
Откуда берутся переплаты
Основных причин переплаты три: Ошибка в налоговой декларации.
Например, вы поставили лишний ноль, в итоге сумма оказалась больше, чем надо. В налоговой сидит штат бухгалтеров, который посчитает налоги правильно, а у вас будет переплата.
Вы заплатили слишком большой аванс. Авансовый платеж — это предоплата по налогу. Вы платите в каждый квартал 50 000₽, налоговая из этой суммы забирает налоги. Если к концу года, когда налоговая собрала все налоги, на счете остались деньги — это переплата.
Принудительное повторное списание налогов. Предприниматель опоздал с подачей декларации, но налоги заплатил. Налоговая не увидела отчисление вовремя, заблокировала счет и списала сумму налога. Опоздавший заплатил дважды: добровольно и вынужденно.
Как узнать о переплате
Есть два способа узнать о переплате: от налоговой и самостоятельно.
Узнать от налоговой
Налоговая может позвонить, если найдет переплату. Часто звонят на мобильный, начинают с фразы «Добрый день, это налоговая». В этом случае зафиксируйте, откуда именно звонили и по какому налогу переплата. Главное — номер или адрес налоговой, где нашли переплату.
Если налоговая нашла переплату, она может потребовать счета-фактуры, акты, договоры и кассовый аппарат для дополнительной проверки. Не сопротивляйтесь, дайте им всю информацию, это в ваших интересах. Если откажете, вас оштрафуют на сумму от 10 000₽. К тому же, чем быстрее налоговая разберется в подсчетах, тем быстрее вы получите возврат переплаты.
Через личный кабинет ИП
Регистрируйтесь и проверяйте историю налоговых платежей в личном кабинете.
Проверить и получить переплату можно через Почту России и личное посещение инспекции. Если вам важно общаться с налоговой на бумаге и лично, просто замените в статье «электронные обращения» на «посещение инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту учета» и «отправку письмом с описью вложения»: шаги инструкции не изменятся.
Как вернуть переплату1. Определите, в какую налоговую обращаться
Выбор налоговой инспекции зависит от того, где вы прописаны, где фактически ведете бизнес и какую систему налогообложения выбрали.
Большинство налогов вы платите по месту регистрации ИП, а оно привязано к месту прописки. Если вы прописаны в Костроме, то ИП зарегистрировано в Костроме. Если бизнес вы ведете в Ярославле, платить вам всё равно в костромской налоговой.
ИП зарегистрировано там же, где вы прописаны, но вести бизнес вы имеете право на всей территории страны — необязательно менять прописку или оформлять временную, чтобы вести бизнес в новом регионе.
ИП применяет ставку налога, которая принята в регионе регистрации. Например, ИП на упрощенке зарегистрирован в Крыму, где ставка 3%, а ведет бизнес в Москве, где ставка 6%. В таком случае бизнесмен обязан платить крымские 3%, если он применяет московскую ставку 6%, то переплачивает.
Ваша инспекция прописана в Личном кабинете.
Некоторые бизнесмены платят налоги не по месту регистрации ИП. Вот три исключения: У вас патент.
Тогда ваша налоговая находится по месту покупки патента. Переплаты налога за патент не может быть, потому что стоимость патента фиксированная. Но это не защитит от переплаты по остальным налогам. Их платить по месту регистрации ИП.У вас ЕНВД. Тогда вставать на учет необходимо в каждом регионе, где вы ведете деятельность по ЕНВД.
Остальные налоги платить по месту регистрации.
У вас УСН, и вы купили нежилую недвижимость в городе, где ведете бизнес. Тогда нужно встать на учет в местной налоговой и платить им налог на нежилую недвижимость. Остальные налоги платить по месту регистрации.
Ваша система налогообложения отмечена в Личном кабинете.
Если вы состоите на учете в нескольких налоговых, обращайтесь туда, куда переплатили.2. Помогите налоговой найти переплату
Для этого сверьте расчеты с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов. Шаг необязательный, но поможет доказать переплату и ускорить решение о возврате денег.
Сверка расчетов с бюджетом показывает, сколько вы заплатили и сколько должны были заплатить за определенный период. Например, вы заплатили 200 000₽ налога на прибыль за 2016 год, а сумма налога была 20 000₽.Чтобы сверить расчеты, зайдите в личный кабинет, в раздел «Расчеты с бюджетом», нажмите «Направить заявление об инициировании процедуры…» и следуйте инструкции.
Сверка проходит 10–15 рабочих дней.
Справка о состоянии расчетов с бюджетом показывает переплаты и долги на конкретное число. Например, на 20 августа 2017 года переплата по налогу на прибыль составляет 180 000₽. Справка не связана со сверкой, ее можно получить отдельно.
Чтобы получить справку, зайдите в личный кабинет в раздел «Получить справку», выберите «Получить справку о состоянии расчетов по налогам…» и следуйте инструкции.
Изготовление справки — 5 рабочих дней
Случается, что предприниматель приносит в налоговую заявление, чтобы получить переплату, потом приносит результаты сверки, а его отправляют снова подавать заявление. Если такое случится с вами, просто отказывайтесь — по закону достаточно одного заявления.3. Подайте заявление на возврат переплаты в налоговую
Форма заявления есть в личном кабинете, подать ее можно в электронном виде, если у вас есть усиленная квалифицированная подпись. Зайдите в раздел «Расчеты с бюджетом», выберете пункт «Направить заявление о зачете/возврате» и следуйте инструкции.
К заявлению приложите сканы документов, подтверждающие переплату и облегчающие работу налоговой: копии платежек и деклараций, справку о сверке расчетов с бюджетом.
Дважды проверьте банковские реквизиты в заявлении о возврате налога: на этот счет Федеральное казначейство переведет деньги по поручению налоговой.4. Получите ответ по заявлению
Как быстро вы получите ответ налоговой, зависит от того, как подали заявление: вместе со сверкой или без нее:
Если налоговая решит не проводить сверку, или вы провели сверку до подачи заявления, решение примут за 10 дней.
Если налоговая проведет сверку, решение примут за 20–25 дней.
Вернуть переплату на расчетный счет можно в течение трех лет. Отсчет идет с даты подачи декларации, а не с дня, когда вы вычислили переплату и подали заявление.
Решение налоговой и статус заявления проверяйте в личном кабинете.5. Ждите денег
Деньги придут через месяц после того, как налоговая сообщит о положительном решении.
Если месяц прошел, а деньги не поступили, налоговая заплатит за каждый день просрочки. Вам выплатят процент от суммы переплаты. Размер процента равен ставке рефинансирования ЦБ РФ на дни нарушения срока возврата. Например, сейчас это 9%.Что делать, если что-то пошло не так
Налоговая может медлить с решением: потерялось заявление, произошел сбой в программе, не получилось вовремя рассмотреть заявление. Если налоговая молчит больше положенных 15 рабочих дней, пишите второе заявление с просьбой о выдаче решения через ту же форму в личном кабинете.
Если налоговая отказалась вернуть деньги или проигнорировала второе заявление, подавайте жалобу в Федеральную налоговую службу. Она руководит всеми налоговым инспекциями. Подать жалобу можно через личный кабинет. Зайдите в раздел «Обратиться в налоговый орган», выберете пункт «Написать обращение» и следуйте инструкции.
Если обращение в ФНС не помогло, идите в Арбитражный суд. Для судебного разбирательства у вас есть 3 года со дня, когда вы узнали о переплате.Какая сумма вернется
По закону, вам вернут 100% суммы переплаты, если нет долгов. Если долги есть, налоговая может сделать взаимозачет: погасить вашу задолженность за счет переплаты.
Взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. Например, если в 2017 году вы переплатили налог на прибыль, а в 2016 году у вас был долг по этому налогу, то ФНС автоматически спишет переплату в счет долга. Извещение об этом придет через 5 дней, проверяйте в личном кабинете.
Но если вы переплатили налог на прибыль, а у вас был долг по налогу на недвижимость, то взаимозачета не получится. Переплату вернут, а долг останется и на него будут капать пени.
Если вы хотите ускорить взаимозачет или покрыть долг по одному налогу за счет переплаты по другому, просто попросите об этом. Для этого в заявлении на возврат в свободной форме напишите, что хотите переплату зачесть в счет долгов. Если переплаты не хватает, чтобы покрыть все долги, то укажите, какие долги списывать в первую очередь.
На выплату долга может уйти вся налоговая переплата, тогда вы не получите ничего. Но долг уменьшится.
Что будет, если не вернуть переплату
Ничего страшного не случится: штрафов и пени за переплаты нет.
Переплату налоговая зачислит в счет будущего налога того же типа. Например, если вы переплатили налог на транспорт в 2016 году и не подали заявление на возврат переплаты, то в 2017 году налоговая сократит ваш налог на транспорт на эту сумму.
Если вы перестали пользоваться корпоративным транспортом и перестали платить налог на транспорт, налоговая переплату никуда не зачтет в следующем периоде. С этого момента у вас есть три года на возврат переплаты, иначе вы потеряли эти деньги.
В таком случае попробуйте списать переплату как «безнадежный долг». Безнадежный долг — сумма, которую нельзя взыскать из-за давности или из-за объективных причин вроде банкротства фирмы-должника.
Списанный долг для бухгалтерского учета — это расход, который вы перекрываете из доходов, чтобы дебет и кредит сходились. Это уменьшает доходы, с которых вы платите налоги. Для налоговой списание долга равно уменьшению налогов, поэтому она придирается и дополнительно перепроверяет все списания потерь.
Вы имеете право списать невозвратную переплату как безнадежный долг по приказу Минфина о бухгалтерском учете, но российская практика показывает, что вам скорее всего откажут. Если сумма переплаты такая, что списать выгодно, обратитесь к юристам и профессиональным бухгалтерам, чтобы они взяли на себя списание безнадежных долгов.
Как не переплачивать
Выбирайте подходящий для бизнеса вид налогового учета. Чтобы разобраться, изучайте Налоговый кодекс, консультируйтесь с бухгалтерскими компаниями, читайте наш блог.
Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП на сайте ФНС, скачайте мобильное приложение и проверяйте долги и переплаты. Проверять нужно через 3 месяца после подачи каждой декларации, когда закончилась камеральная проверка.
Как вернуть переплату по налогу: инструкция
Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП и проверьте наличие переплаты.2. Помогите налоговой: проведите сверку с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов с бюджетом в личном кабинете.3. Заполните заявление на возврат и подайте его в налоговую вместе с результатами сверки.4. Ждите решения налоговой 10 рабочих дней.5. Получите деньги через месяц.6. Если не успеваете вернуть переплату, спишите ее как безнадежный долг. #эвотор #кассы #бизнес #эвоторг
Источник: fireplan.app
