Как заполнить форму КНД 1112021
Уведомление по форме КНД 1112021 состоит из трех частей:
- титульный лист;
- лист А, который содержит данные о патентах, по которым запрашивается вычет;
- лист Б, где указывается сумма страховых взносов, уменьшающая сумму патента.
Титульный лист. Укажите код налогового органа, ИНН и ФИО предпринимателя, номер телефона, дату и календарный год периода действия патентов, по которым уменьшается налог. Поставьте подпись в нижней части формы.
Если уведомление подает представитель ИП, укажите реквизиты его нотариальной доверенности.
Лист А. Укажите данные патента и полную сумму налога, подлежащего уплате. Если у вас больше двух патентов, заполните несколько листов А.
Инструкция «Как ИП уменьшить патент на страховые взносы в 2023 году» в закрепленном комментарии ➡️
Для каждого патента нужно заполнить все семь строк:
- Строка 010 — номер патента.
- Строка 020 — дата начала действия патента.
- Строка 025 — дата окончания действия патента.
- Строка 030 — признак налогоплательщика: ИП-работодатель указывает значение «1», а ИП без сотрудников — «2».
- Строка 040 — полная сумма налога к уплате по патенту.
- Строка 050 — сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму патентного налога.
- Строка 060 — сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму патентного налога, которая была учтена при уменьшении суммы налога в ранее представленных уведомлениях.
Лист Б. Укажите сумму уплаченных страховых взносов и сумму к вычету:
- Строка 110 — общая сумма взносов и пособий, уплаченных за себя и за сотрудников.
- Строка 120 — сумма взносов, которую вычитаем из патента.
— Если ИП работает без сотрудников и сумма уплаченных взносов больше стоимости патента, в строке 120 нужно указать полную стоимость патента. Если сумма взносов меньше стоимости патента — сумму уплаченных взносов.
Почему налоговая может отказать в вычете
Если вы получили отказ в вычете, исправьте ошибки и подайте уведомление еще раз.
Налоговая может отказать по двум основным причинам:
- В уведомлении указаны суммы взносов и пособий, которые еще не были оплачены;
- Заявленная к вычету сумма больше, чем стоимость патента. В таком случае налоговая одобрит только вычет в пределах стоимости патента, а в зачете излишней суммы откажет.
Если налоговая не прислала отказ в течение 20 дней после подачи уведомления, считайте, что оно принято. Положительный ответ налоговая присылает не всегда.
Узнать подробнее о том, как уменьшать стоимость патента и правильно вести деятельность на этом режиме налогообложения можно нашей статье.
Источник: www.raiffeisen.ru
Как ИП уменьшить патент на сумму страховых взносов
Заявление на уменьшение патента на взносы
Заявление на уменьшение патента на сумму страховых взносов. Подают уведомление об уменьшении в ФНС. Дано уведомление об уменьшении патента.
6 фев. 2023 3 20981
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
Ниже рассмотрены следующие важные вопросы:
- Уведомление об уменьшении патента на сумму страховых взносов в 2023 для ИП без сотрудников;
- Заявление на уменьшение стоимости свидетельства, образец;
- Скачать бесплатно бланк и форму заявления на уменьшение, которая опубликована;
- Как заполнить уведомление, порядок заполнения;
- Сроки подачи уведомления для уменьшения стоимости патента ИП на вычет.
Как предпринимателям на ПСН уменьшить патент на страховой платеж в 2023 году
⭐ Разъяснения ФНС
- На уплаченные в налоговом периоде плату на ОПС, ОМС, ВНиМ и на случай травматизма за работников. (Подпункт 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
- выплаченные за счет работодателя пособия по больничным листам за дни, оплачиваемые работодателем. (Подпункт 2 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
- Плату по договорам добровольного личного страхования работников на случай их болезни за дни. Оплачиваемые работодателем. (Подпункт 3 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
Страховые взносы уменьшают стоимость патента
- на уплаченные в налоговом периоде оплату ОПС, ОМС, ВНиМ. И на случай травматизма за работников. (Подпункт 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
- Выплаченные за счет работодателя пособия по больничным листам. за дни, оплачиваемые работодателем (3 дня). (Подпункт 2 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
- Платежи по договорам добровольного личного страхования работников. На случай их болезни за дни, оплачиваемые работодателем. (Подпункт 3 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
ИП без работников может уменьшить патент на всю сумму уплаченных за себя взносов (100%). Об уменьшении стоимости патента нужно подать уведомление в ИФНС (ст. 346.51 НК РФ).
Если несколько патентов
Если в календарном году у ИП будет несколько патентов. То уменьшить можно не только один из них. Если сумма уплаченных взносов и пособий превысит стоимость одного патента. То остаток, который «не влез» в этот патент, можно учесть по другому патенту. Но только в рамках того календарного года, в котором уплачены выплаты!
Т.е. на другой год остаток страховых взносов не перенести.
Может получиться так, что стоимость патента будет уплачена раньше . Чем взносы, на которые ИП уменьшает налог. В таком случае переплату по патентному налогу можно либо вернуть. Либо зачесть в счет следующего патента. Если уплата внесена до первого платежа по патенту. То сразу уменьшите его на их сумму.
Как заполнить уведомление на уменьшение патента на страховые взносы
Чтобы уменьшить стоимость патента, ИП должен будет направить в ИФНС уведомление об этом. Форму и формат утверждает ФНС. Инспекция может отказать в таком уменьшении. Если ИП нарушил необходимые условия.
Нельзя уменьшить налог при ПСН на страховые выплаты и пособия. Которые были учтены при исчислении налогов, уплачиваемых в связи с применением другой системы налогообложения.
Форма уведомления об уменьшении патентного налога на взносы
ФНС России рекомендует использовать при направлении уведомления на патент об уменьшении суммы налога. Уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения. На сумму указанных в пункте 1.2 статьи 346.51 Налогового кодекса Российской Федерации страховых платежей (взносов) и пособий. Подайте форму по КНД 1112021
Уведомление ИП может представить лично в налоговую инспекцию. Направить по почте с описью вложения. Или в электронной форме по ТКС. Подписав его усиленной квалифицированной электронной подписью.
⭐ Пониженные ставки страховых взносов касаются только начисления взносов с выплат наемным работникам. Ставки взносов «за самих себя». (смотри Стоимость страхового года ). Они не зависят от системы налогообложения ИП
- на обязательное пенсионное страхование в случае. если величина дохода не превышает 300 000 рублей. В фиксированном размере 34 445 рублей. И в размере 1,0% с суммы дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период;
- страховая уплата на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 8 426 руб.
⭐ Итого в 2023 году страховые взносы ИП равны 43211 рублей.
В соответствии с пп. 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ сумма налога, исчисленная за налоговый период. Она может быть уменьшена только на сумму страховых взносов. Уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде. Налогоплательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Они вправе уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. И на обязательное медицинское страхование. В размере, определенном в соответствии с п. 1 ст. 430 НК РФ. (Абзац 7 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
- Уменьшение страховых взносов для ип в 2023 году.
- Патент для ип и уменьшение его стоимости на страховые взносы
- Уменьшение ПСН на страховые взносы для ип
Источник: www.assessor.ru
Как в 2023 году уменьшить налог по патенту на уплаченные страховые взносы?
Уменьшить суммы налога по УСН и ПСН можно, уплатив страховые взносы на КБК единого налогового платежа и подав заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных страховых взносов, так и указав КБК страховых взносов в платежном поручении при наличии положительного сальдо ЕНС.
Межрайонная ИФНС России № 1 по РБ 04.04.2023 758
Уменьшить суммы налога по УСН и ПСН можно, уплатив страховые взносы на КБК единого налогового платежа и подав заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных страховых взносов, так и указав КБК страховых взносов в платежном поручении при наличии положительного сальдо ЕНС.
В случае уплаты фиксированных страховых взносов на КБК единого налогового платежа при наличии положительного сальдо не менее суммы таких страховых взносов, налогоплательщик также вправе уменьшить сумму налога по ПСН на указанные суммы уплаченных страховых взносов при представлении соответствующего уведомления.
При получении ИП патента в 2023 году сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов, уплаченных в течение всего 2023 года: как во время действия патента, так и до и после его получения. При этом сумма налога по патенту может также уменьшаться на сумму страховых взносов, уплаченных в 2023 году за 2022 год.
Источник: ufacity.info