Как вести бухгалтерию ИП доходы минус расходы самостоятельно пошаговая инструкция на УСН

Форма собственности
Основной вид деятельности
Количество сотрудников
Показать 21
УСН (упрощенная система налогообложения)
Без сотрудников

Внесение изменений в ИП/ООО
Ликвидация ИП/ООО
Бухгалтерия для бизнеса за 0 ₽
Поможем с оплатой налогов и взносов
Реклама АО «Альфа-Банк»
Аутсорсинг бухгалтерских услуг (ИП)
Обслуживание
от 4 050 ₽/мес
Мобильное приложение до 3 мес. бесплатно от СРАВНИ Внесение изменений в ИП/ООО Ликвидация ИП/ООО
реклама Фингуру
Бухучет для ИП (Все просто)

Обслуживание
от 5 500 ₽/мес
Мобильное приложение Скидка 50% от СРАВНИ
Ещё 4 предложения
реклама АО «Кнопка»
Аутсорсинг бухгалтерии (ИП)
Обслуживание
от 3 000 ₽/мес
Мобильное приложение
реклама ООО «Мое дело»
«Контур Эльба»
Обслуживание
от 409 ₽/мес
Мобильное приложение

Ещё 3 предложения
реклама АО «ПФ «СКБ Контур»
«СберРешения»
Нулевая отчетность для ИП, ООО, НКО
Обслуживание
Ещё 1 предложение
реклама АО «Интеркомп»
«Тинькофф Банк»
Онлайн-бухгалтерия

4.9 53 973 отзыва

Обслуживание
Мобильное приложение
реклама АО «Тинькофф Банк»
«Тинькофф Банк»
Простой (для ИП)

4.9 53 973 отзыва

Обслуживание
от 5 990 ₽/мес
Мобильное приложение
Ещё 2 предложения
реклама АО «Тинькофф Банк»
ПОЛЬЗОВАТЕЛЯМ ОНЛАЙН КАСС
Обслуживание

Мобильное приложение
Ещё 2 предложения
реклама ООО «ЭВОТОР»
«Консалт Плюс»
Бухгалтерия на аутсорсе
Обслуживание
от 4 000 ₽/мес
Внесение изменений в ИП/ООО

Отправьте заявку на подключение бухгалтерских услуг

Узнайте лучшие условия на рынке — мы поможем найти самое выгодное предложение. Отправьте заявку на подключение бухгалтерских услуг.

Фамилия Имя Отчество
Номер телефона
Электронная почта
Согласен с правилами предоставления информации

Мнение эксперта

Гришина Марина
Руководитель отдела контента
Регулярно изучаю аналитику и новостную повестку банковского и страхового сектора. Подробнее

ИП на УСН – достаточно простой, с точки зрения бухгалтерии, сценарий. Небольшое количество отчетности и обязательных процедур. В таком случае зачастую даже не нужен бухгалтер. А с онлайн-бухгалтерией тем более.

Бухгалтерские продукты от банков и организаций построены в достаточно дружелюбном для потребителя виде. Так, чтобы клиент мог справиться сам со всеми базовыми обязательными процедурами. Зачастую для онлайн-бухгалтерии в банке необходимо наличие счета, поэтому в первую очередь логично обратить внимание на продукты тех банков, услугами которых вы уже пользуетесь.

Часто задаваемые вопросы об онлайн бухгалтерии для ИП на УСН

Кому необходимо сопровождение бухгалтерии?

Услугами бухгалтерского сопровождения лучше всего подходят в следующих ситуациях:

• для малого бизнеса – ООО и ИП – без штатного бухгалтера, когда ведением бухучета занимается руководитель или непрофильный специалист;
• для фирм и ИП, планирующих заниматься новыми видами деятельности и не имеющих опыта ведения бухучета;
• ИП и компаниям с небольшой численностью персонала или без сотрудников, когда усилия руководства и работников желательно направить на основную сферу деятельности.

Какие дополнительные услуги можно включить?

Перечень услуг, которые дополняют стандартное бухгалтерское сопровождение, достаточно велик:

• расчетно-кассовое обслуживание (можно подключить на нашем сайте);
• документооборот;
• кадровый учет;
• проектный учет;
• бюджетирование и т.д.

Что необходимо для оформления бух услуг?

В подавляющем большинстве случаев оказание услуг бухгалтерского сопровождение требует от клиента только предоставления основных данных: названия, системы налогообложения, реквизитов регистрационной документации. Все остальные сведения сервис получает самостоятельно из открытых баз (ЕГРЮЛ, ЕГРИП и т.д.)

Как оформить бух сопровождение бизнеса?

Как ИП на УСН (доходы минус расходы) в оптовой торговле признать больше расходов

Несколько лет назад Минфин России придерживался официальной позиции, что для признания расходов должно соблюдаться еще одно условие — товар должен быть отгружен и оплачен покупателем.Но затем Высший арбитражный суд РФ опроверг выводы чиновников.

Важно! В бухгалтерской базе БП 3.0 предусмотрены все 3 условия. Собственник не хочет переплачивать налоги. Понятно — чем меньше условий признания расхода, тем больше его сумма и меньше налог.

Рекомендуем проверить параметры учета и убрать из условий те, которые не обязательны по закону.

Зайдите в меню “Главное” — “Настройки налогов и отчетов” — “УСН” — “Порядок признания расходов.”

Рекомендуем убрать все галочки с необязательных условий как показано на рисунке ниже.

Рисунок 1 — Настройки налогов и отчетов

Теперь рассмотрим последовательно действия в системе.

Давайте разберем на примере:

ИП (продавец) заключил с ООО «Жизнь прекрасна» (покупатель) договор на поставку моющих средств на сумму 70 000,00 рублей.

По условиям договора 50% стоимости товара оплачиваются авансом, 50% – после получения товара покупателем.

1. Получение предварительной оплаты (аванса) от покупателя

Документ поступления аванса можно создать на основании документа Счет покупателю, загрузить из системы «Клиент-банк» или создать как новый.

Раздел: “Банк и касса” – “Банковские выписки”.

Создайте документ по кнопке “Поступление” или откройте ранее созданный / загруженный из системы «Клиент-банк» документ.

В поле “Вид операции” выберите «Оплата от покупателя».

Проверьте, что в поле “Статья доходов” выбрана статья движения денежных средств с видом движения «Поступления от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» (обычно автоматически устанавливается статья «Оплата от покупателей»).

ИП и организации, которые не формируют отчет о движении денежных средств в составе своей бухгалтерской отчетности, могут это поле не заполнять.

В поле “Аванс НУ” проверьте, что выбрано значение «Доход УСН».

Заполните остальные поля документа.

Кнопка “Провести и закрыть”.

Рисунок 2 — Документ поступления аванса

По кнопке «Дт/Кт» можно посмотреть результаты проведения документа.

Сформирована проводка и запись в регистр «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» с суммой дохода для книги доходов и расходов по УСН в колонке «Доходы».

Рисунок 3 — Учет дохода в регистр «Книга учета доходов и расходов (раздел I)»

2. Реализация товаров оптовому покупателю

В результате отражения документа реализации необходимо:

• Списать себестоимость реализованных товаров
• Зачесть ранее полученный аванс.
• Учесть выручку от реализации товаров.

Заходим в раздел “Продажи” – “Реализация (акты, накладные)”.

Нажимаем кнопку “Реализация”, вид операции документа “Товары (накладная)”.

В табличной части документа в колонке “Счет учета” проверьте, что указан счет учета доходов 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения» и счет учета расходов 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения».

Для печати накладной (ТОРГ-12) используйте кнопку “Печать” (предварительно проведите или запишите документ).

Кнопка “Провести и закрыть”.

Рисунок 4 — Документ реализации товара

По кнопке «Дт/Кт» посмотрите результат проведения документа и признания в расходы себестоимости.

Рисунок 5 — Отражение в регистрах расхода

3. Получение оплаты от покупателя за реализованные товары

Учтена оплата, полученная от покупателя

Документ «Поступление на расчетный счет»

Делаем по аналогии поступления аванса. Раздел: “Банк и касса” – “Банковский выписки”.

Рисунок 6 — Документ поступления окончательной оплаты

4. Книга доходов и расходов.

При соблюдении последовательности проведения документов доходы и расходы должны попасть в книгу доходов и расходов.

Данные можно проверить в “Анализе УСН”.

Заходим в Раздел “Отчеты” — “Анализ учета” — “Анализ учета по УСН”

Выбираем период и формируем отчет

Рисунок 7 — Анализ состояния налогового учета по УСН.

В анализе можно посмотреть подробнее этапы признания расходов по себестоимости товара и выполнения обязательных условий, о которых писали в начале. Товары поступили от поставщика и оплачены, проданы покупателю.

Рисунок 8 — Отражение этапов сделки в налоговом учете.

Источник: mcob.ru

УСН “Доходы минус расходы” для чайников

Бизнесмен на УСН может сам выбрать, как будет платить налог: с доходов или с доходов за вычетом расходов. В первом случае ставка налога — 6%, во втором — 15%. В этой статье мы простыми словами расскажем об основных моментах работы на УСН “Доходы минус расходы”: что признается расходами, как считать налог, кому это выгодно.

20 июня 2023

Скачать декларацию УСН

Найдите своё ООО или ИП по базе налоговой, заполните поля формы по подсказкам и скачайте заполненную декларацию.

Скачать бланк для распечатки и заполнения от руки
PDF, 724 KB
Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере
XLS, 272 KB

1. Что такое “Доходы минус расходы”

Упрощенная система налогообложения — это льготный налоговый режим. На нем ИП и ООО платят единый налог, который заменяет налог на прибыль, на имущество и НДС. Но сколько именно платить, бизнесмен решает сам: 6% с доходов или 15% с доходов, уменьшенных на величину расходов.

УСН “Доходы минус расходы” — это разновидность упрощенки. На этом объекте налогом по ставке 15% облагается разница между доходами и расходами. Но полностью уйти от налога не удастся, даже если расходов больше: придется платить минимальный налог 1% от дохода.

Ставка на этом объекте может меняться:

• Повысится до 20%, если изменились лимиты УСН: доход за год был от 150 млн руб. — до 200 млн руб. или в штате стало от 100 — до 130 человек
• Понизится до 0% на налоговых каникулах. Также некоторые регионы снижают ставку до 5%

Доходы на этом объекте — это доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы (например, прибыль от сдачи имущества в аренду).

А что считать расходами, указано в пункте 1 ст. 346.16 НК РФ. Это, например:

• Выплата зарплат и пособий
• Страхование работников, имущества и ответственности
• Покупка материалов для упаковки товаров
• Аренда и лизинг
• Приобретение исключительных прав
• Командировки
• Бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги и др.

Важно!
Штрафы и пени за нарушение условий ГПД расходами на УСН не считаются.

2. Что такое “Доходы минус расходы”

Общая формула расчета такая: (доходы — расходы) * 15%.

По той же формуле делайте расчет авансовых платежей. Причем доходы и расходы считайте нарастающим итогом, то есть суммируйте их с начала года, а не поквартально. Авансы уменьшают налог к уплате по итогам года. Поэтому при последующей оплате налога вычитайте суммы уже уплаченных авансов.

Перед оплатой проверьте, нужно ли вам платить налог в общем порядке по формуле или минимальный. Второй платится, если сумма налога меньше 1% полученных доходов. Тогда нужно платить 1% от доходов.

1. Доходы за год 18 млн. рублей. Расходы за год 16 млн. рублей.
2. Налоговая база (доходы — расходы): 18 000 000 — 16 000 000 = 2 млн. рублей.
3. Определим налог по ставке 15% (налоговая база * 15%): 2 000 000 * 15% = 300 000 рублей.
4. Проверим минимальный налог (доходы * 1%): 18 000 000 * 1% = 180 000 рублей.

Налог, рассчитанный в общем порядке, больше минимального, поэтому платятся 300 000 рублей.

Отчетный период на УСН — календарный год, поэтому учитывайте доходы и расходы за прошедший год.

Получите онлайн декларацию
для УСН 15%

Онлайн-сервис вместо вас заполнит декларацию УСН для объекта “Доходы минус расходы”. Просто укажите своё ИП или ООО в базе налоговой и внесите данные. Сервис сам распределит сведения в поля декларации. Ошибки исключены!

3. Что такое “Доходы минус расходы”

• Бизнесменам, чьи расходы больше 60%. Обычно это бизнес с низкой маржинальностью, небольшими наценками
• Бизнесменам с большим штатом. Ведь страховые взносы за сотрудников можно списать в расходы
• Плательщикам торгового сбора в Москве. Сумму сбора можно включить в расходы

Полезные статьи об УСН

• Декларация УСН для ИП на 15%: инструкция по заполнению в 2023 году
• Расшифровка доходов и расходов на УСН для налоговой. Образец
• Что такое единый платёж по УСН, который ввели с 2023 года?

Источник: registrator.online