Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно УСН

Прежде чем разъяснить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция включает в себя объяснение ключевых элементов системы. В первую очередь предприниматель должен фиксировать совершение всех хозяйственных операций. Для этого существует учетная документация. Она используется в трех основных направлениях:

При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет.

Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, первичную документацию, подтверждающую перемещение средств. Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.

Как вести бухгалтерию ИП: УСН, ЕНВД и изменения 2021

Когда предприниматель берет на себя работу с бухгалтерскими документами, он может сам выбрать, по какой системе ему вести учет. Можно даже разработать свою систему, которая наиболее подойдет к виду деятельности. При этом необязательно вести стандартные регистры иди изучать план счетов. Главное – самому четко разбираться в своих записях и документах. Если вы являетесь уверенным пользователем персонального компьютера, то можете освоить бухгалтерские программы, а если нет – вести записи от руки.

Онлайн бухгалтерия ип усн / бухгалтерия онлайн самостоятельно

С вступлением в силу с 2021 года Федерального закона № 402 «О бухгалтерском учете» изменится и бухгалтерский учет ИП в 2021 году. Согласно этому закону учет должны вести все малые предприятия и ИП. Но от бухучета освобождаются те предприниматели, которые ведут учет в соответствии с Налоговым Кодексом (ст.6 №402-ФЗ). А это значит, что те ИП, которые работают по УСН, могут продолжать вести только учет доходов и расходов согласно Налоговому Кодексу.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2021 года

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера. Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Как вести бухгалтерию? ИП, УСН, 6%

Я начинающий предприниматель. Занимаюсь оказанием рекламных услуг. На УСН, 6% (объект налогообложения доходы). В суете и спешке нанял себе бухгалтера. А сейчас выясняется, что он мне скорее всего не нужен, по крайней мере так мне говорят некоторые мои клиенты.

Бухгалтер делает мне док-ты (приходники, акты вып. работ, счет-фактуры) и ведет кассовую книгу. Похоже, что все это я могу делать сам. Проблем с вычислением величины налога быть не должно, так как у меня УСН, 6%, мои расходы не учитываются. Нет ли тут каких подводных камней, если я откажусь от бухгалтера и буду сам у себя бухгалтером?

Любопытно будет узнать сколько Вам придется заплатить за восстановление учета и как Вы это восстановление будете реализовывать через пару лет )). Вы ведь ИП? — отвечающее по своим долгам всем своим имуществом? Вы для налоговиков будете как в том фильме: «тут у него интерес, тут у него лежбище. «.

Интересно почитать: Образец заявления об не уплате алиментов

Самостоятельное ведение бухгалтерии для ИП

Что конкретно необходимо делать бухгалтерии для ИП, непосредственно зависит от выбранного налогового режима и наличия у предпринимателя работников. Согласно действующему законодательству, кроме налогового учета, предусмотрено также обязательное ведение ИП процедуры учета наемных работников и подготовка отчетности по ним. Это еще одна задача бухгалтерии. Кроме этого, следует заниматься первичной документацией, банковскими и кассовыми документами, а также выполнять ряд других задач.

4-й этап. Решите, будете ли вы нанимать работников или справитесь своими силами. Самый простой бухгалтерский учет у ИП на УСН без работников. Принимая кого-либо на работу, следует понимать, что вы приобретаете статус работодателя и должны будете подавать довольно сложную отчетность, состав которой не зависит от системы налогообложения или количества сотрудников.

В 2021 году работодатели подают отчеты в Пенсионный фонд РФ, ФСС и налоговую инспекцию. Кроме того, необходимо обеспечить подготовку и надежное хранение кадровой документации.

Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция

Штатный бухгалтер обойдется предпринимателю в 40 000 — 60 000 рублей в месяц. Это средний показатель по России, и он во многом зависит от региона. Как и любой другой сотрудник бухгалтер работает по трудовому договору, когда документооборот у ИП небольшой – бухгалтер может устроиться по совместительству.

На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

Как вести бухгалтерию ип усн самостоятельно

Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы. Кроме этого, предприниматель может пойти на специальные курсы. Такие занятия будут способствовать упорядочению полученных знаний.

Выбирая этот вариант, предприниматель существенно экономит свои средства. Однако такая «бесплатная» бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать. Перед тем как начать вникать в правила составления отчетности, необходимо ознакомиться с базовыми понятиями системы.

К ним, в частности, относят непосредственно само определение бухгалтерии, существующие специальные режимы. Без понимания этих элементов нельзя вести регистры, определять расходную и доходную части, осуществлять начисление зарплаты сотрудникам, высчитывать налоговые отчисления, готовить отчетную документацию. Все эти операции в комплексе составляют бухгалтерию предприятия.

Специфика такой формы предпринимательской деятельности как индивидуальный предприниматель заключается в том, что он является физическим лицом, но при этом обладает особым статусом экономического субъекта, требования к деятельности которого регулируются нормативными актами. Здесь следует отметить два важных следствия:

Как правильно вести бухгалтерию ИП (индивидуальный предприниматель) в 2021 году

Куда именно Что передавать До какого времени ИФНС Сведения о среднем числе наемного штата сотрудников Не позднее 20 января ИФНС Сведения о прибыли работников по форме 2-НДФЛ Не позднее 1 апреля ФСС Документ по форме ФСС-4 Каждый год и поквартально – не позднее 15 числа того месяца, который идет за отчетным ФОМС и ПФР Документ по форме РСВ-1 Также

соглашения с поставщиками продукции либо услуг (техобслуживание оборудования, предоставление интернет-услуг), арендодателями, постоянными оптовиками и так далее;
соглашения с финансовыми учреждениями и различные выписки;
первичная документация;
кадровая документация – если используется труд наемных работников;
кассовая документация.

Особенности самостоятельного ведения бухгалтерии ИП

Вычитать из налога уплаченные страховые суммы в ПФ и ФСС имеют право те индивидуальные предприниматели, объектом налогообложения которых являются доходы. При этом, если предприниматель не имеет наемных работников, то он может вычитать эти платежи полностью. Если имеет – до 50%.

Индивидуальный предприниматель в этой случае ежеквартально самостоятельно рассчитывают предполагаемый к получению в предстоящий отчетный период доход и 6%-ый налог с этого дохода. Уплата налога происходит авансовым способом не позднее 25-го числа после окончания отчетного квартала. Расчет происходит нарастающим итогом поквартально.

Суммы уплаченных авансовых квартальных взносов в конце отчетного года суммируются, выводится окончательная сумма налога, который должен был быть уплачен за отчетный год, исходя из полученных доходов. Переплаченный налог переходит в счет следующего налогового периода. Сумма налога, требуемая к доплате, должна быть уплачена до 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом.

Интересно почитать: Образцы обращений к прокурору по невыплате алиментов

Справочник Бухгалтера

раз в год сведения о среднесписочной численности;
раз в год справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
годовую декларацию по земельному и транспортному налогам, если компания владеет землей и транспортом;
годовая декларация по УСН;
оплатить и отчитаться по квартальным платежам по налогам.

9) начислять годовую сумму амортизации единовременно по состоянию на 31 декабря отчетного года, либо периодически в течение отчетного года за периоды, определенные организацией, а не ежемесячно;
10) начислять амортизацию производственного и хозяйственного инвентаря единовременно в размере первоначальной стоимости объектов таких средств при их принятии к бухучету;
11) списывать расходы на НИОКР в расходы по обычным видам деятельности в полной сумме по мере их осуществления;
12) признавать расходы на приобретение (создание) объектов, которые подлежат принятию к бухучету в качестве НМА, в составе расходов по обычной деятельности в полной сумме по мере их осуществления.

Как самостоятельно вести бухгалтерию ИП: на общей системе, при УСН и ЕНВД

Заполняется книга доходов и расходов.
Ведется книга покупок/продаж.
Ведется журнал регистрации счетов – фактур.
Осуществляется кадровый учет.
С начисленного фонда оплаты труда работников производятся отчисления во внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС).
Удержание из заработной платы и перечисление в бюджет НДФЛ.
Отчетность в ИФНС ежеквартальная по НДС, один раз в год сдается налог на доходы физлиц.

Ведение бухгалтерского учета для ИП на УСН

По итогам годового отчетного или налогового периода, лимит дохода ИП не превышает сумму в 79 740 000 рублей;
Штат зарегистрированных работников менее 100 человек;
Сумма базовых активов не превышает 100 млн. рублей;
Другие организации имеют долю менее 25%.

. Основной документ учета финансовых поступлений в кассу, либо на электронные счета. Эти доходы берутся в основу для расчета платежа. При УСН – 6%регистрация графы расходы не производится. Является обязанностью предъявить по требованию для лиц, ведущих бух. учет ИП при УСН в 2021 году.
. Составляется по форме КО – 4. При электронном варианте распечатывается ежедневно и брошюруется. Содержит данные о всех расходно-приходных операциях, с внесением данных о получателе, либо плательщике.
. Используются при учете документов и кассовых операций (начисление заработной платы, оплата услуг поставщика, сдача наличности и т. д .).
. Выдаются клиентам, при заключении сделки. Могут быть заменены на бланки строгой отчетности.
. Обязательны к составлению так же, как и закрывающие документы (товарные накладные, акты сдачи работ). Закрепляют права и обязанности сторон и являются гарантом безопасности от мошенничества.
. Включает в себя:
Трудовые договора;
Штатное расписание, которое составляется по форме за № Т-3;
Приказы о приеме и увольнении;
Положения о работе с личными данными, премированиях и штрафах.

21 Дек 2018 uristland 575
Поделитесь записью

Учет и отчетность индивидуального предпринимателя (ИП)

Чтобы открыть и легально развивать собственный бизнес, проще всего зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП). Сделать это предельно просто, нужно всего лишь написать заявление о регистрации, оплатить госпошлину (800 рублей) и получить квитанцию об оплате, снять копии с паспорта и идентификационного кода и с этим пакетом документов прийти в налоговую по месту регистрации. Через пять дней вы станете индивидуальным предпринимателем и сможете забрать соответствующие документы.

Учет ИП – от чего зависит и как вести

Постановка на учет индивидуального предпринимателя осуществляется налоговой службой по месту регистрации автоматически на основе сведений из Единого государственного реестра (согласно статье 83 Налогового кодекса Российской федерации). С этого момента (как только произошла постановка на налоговый учет ИП) вы становитесь не только независимым владельцем собственного дела, но и налогоплательщиком, который обязан вести бухгалтерский и налоговый учет, своевременно отчитываться и оплачивать необходимые суммы.

Давайте попробуем разобраться, как вести отчетность ИП.

От чего зависит налогообложение

Отчетность и налогообложение зависят от выбранной при регистрации системы налогообложения. Обычно выбор заключается между упрощенной системой налогообложения (УСН) и общей (ОСН). Некоторые виды деятельности не подпадают под возможность использования УСН, а в некоторых регионах действует единый налог на вмененный доход (ЕНВД), что автоматически делает УСН невозможной.

Запомните: если вы сразу не указали в заявлении систему налогообложения, постановка на учет ИП будет произведена по общей системе, и перейти на УСН вы сможете только в начале следующего года.

Как вести налоговый учет ИП

Фактически индивидуальный предприниматель не ведет как таковую отчетную документацию, вне зависимости от выбранной системы налогообложения. При УСН и ОСН ведется книга доходов и расходов плюс ведутся налоговые карточки на наемных работников.

Учет ИП при ЕНВД

ИП, работающие на едином налоге на вмененный доход, подают только соответствующую декларацию. Делать это необходимо раз в квартал до двадцатого числа месяца, следующего за последним месяцем отчетного квартала.

Учет ИП при УСН

Предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, раз в год до тридцатого апреля должны подавать налоговую декларацию. Кроме того в начале каждого года в Федеральной налоговой службе необходимо регистрировать книгу доходов и расходов (в которой фиксируется учет доходов и расходов ИП). Ее можно распечатать из файла, можно купить готовую, главное, успеть зарегистрировать книгу до тридцатого апреля.

Налоговый учет и отчетность ИП

Предприниматель, который числится на общей системе налогообложения, подает большее количество документов и появляется в налоговой службе куда чаще.

Во-первых, каждый квартал до двадцатого числа месяца, следующего за окончанием квартала необходимо подать декларацию по НДС.

Во-вторых, раз в год до тридцатого апреля предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ (на доходы физических лиц).

В-третьих, при регистрации ИП или в случае превышения полученных доходов над предполагаемыми на сумму, превышающую пятьдесят процентов, подается декларация о предполагаемых налогах по форме 4-НДФЛ.

Ведение бух учета ИП

Как уже упоминалось выше, от ведения бухгалтерского учета ИП освобождены. Но с 2013 года вступает в силу федеральный закон от 06.12.2011 года №402-ФЗ, который предписывает вести бухгалтерский учет всем экономическим субъектам, в том числе и индивидуальным предпринимателям (согласно второй статье). Соответственно, должна измениться учетная политика индивидуального предпринимателя.

Но при этом в шестой статье этого же закона прописано, что индивидуальный предприниматель имеет право не вести бухгалтерский учет, если согласно Налоговому кодексу ведет учет доходов и расходов, а также других объектов налогообложения в порядке, который установлен налоговым законодательством.

Следовательно, этот пункт напрямую касается предпринимателей, которые пользуются УСН (согласно статье 346.24 Налогового кодекса). То же самое основание не вести бух учет у ИП, которые находятся на ОСН: потому что их налоговой базой являются все полученные доходы.

p>Самым спорным оставался вопрос с предпринимателями, которые находятся на ЕНВД, поскольку книги доходов и расходов они не ведут и вообще фактически не ведут учета как такового, как в таком случае должна измениться учетная политика ИПв 2013 году? Министерство финансов прояснило ситуацию в письме 13.08.12 № 03-11-11/239: поскольку ИП, находящиеся на ЕНВД, самостоятельно ведут учет физического показателя (количество работников, торговых мест, площади торгового зала и т.п.), бухгалтерский учет в ИП тоже не предусмотрен.

Книга учета доходов ИП

Регламентирующие документы

Предприниматели, находящиеся на УСН и ОСН, согласно Налоговому кодексу обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Форма книги утверждена приказом Министерства финансов России № 86н и МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002 года. Как именно заполнять книгу, прописано в приказе Министерства финансов от 22 октября 2012 года № 135н.

Согласно вышеупомянутым документам ведение отчетности ИПможет происходить как в бумажном, так и в электронном виде. Предприниматель к окончанию отчетного периода просто распечатывает файлы и заверяет их в Налоговой службе.

Порядок ведения книги

Существует несколько правил, как вести учет ИП в книге доходов и расходов, которые ИП, находящиеся хоть на УСН, хоть на ОСН, должны учитывать:

все доходы, расходы и совершенные хозяйственные операции должны быть зафиксированы в полном объеме, информация должна быть достоверной и фиксироваться постоянно (непрерывно);
в книге необходимо отражать имущественное положение ИП и итог предпринимательской деятельности за отчетный период;
каждую хозяйственную операцию должен сопровождать оправдательный документ;
весь учет ведется позиционным способом.

ИП на ЕНВД и книга доходов и расходов

Налоговый кодекс (пункт семь статьи 346.26) предписывает ИП на ЕНВД ведение учета ИП,но порядок ведения книги доходов и расходов при такой форме налогообложения нигде не указана, к тому же величина доходов и расходов на сумму налога не влияет.

Вместе с тем, ИП на ЕНВД обязаны вести учет показателей, по которым определяется налогооблагаемая база. Например, ИП, предоставляющие бытовые услуги, должны вести учет количества работников и табели рабочего времени. Предприниматели, осуществляющие розничную торговлю, могут предоставлять для расчета налоговой базы документы на помещение, в котором производят предпринимательскую деятельность (договор аренды или документы на право собственности).

Учет кассовых операций у ИП

Согласно Положению о ведении кассовых операций, действующему с 01.01.2012, ИП должны соблюдать кассовую дисциплину. При этом, поскольку у ИП сложно разделить его личные средства и средства на предпринимательскую деятельность, действуют следующие послабления:

ИП может не вести кассовую книгу;
ИП может не устанавливать кассовый лимит остатка наличных и не сдавать все деньги, образовавшиеся сверх лимита в банк;
ИП может не хранить всю наличность в банке;
ИП может не оприходовать поступающие деньги в кассу;

При этом наличие кассового аппарата все-таки диктует ведение учета индивидуальными предпринимателями следующих позиций:

книги кассира-операциониста;
приходных и расходных ордеров;
товарных чеков.

Кадровый учет у ИП

Индивидуальный предприниматель, у которого есть наемные работники, обязан вести учет выплачиваемых работнику средств и страховые пенсионные взносы.

Общие кадровые документы

Также ИП (или отдел кадров ИП) обязан иметь и вести всю необходимую кадровую документацию, а именно:

правила внутреннего трудового распорядка;
штатное расписание;
книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей в них;
должностные инструкции по каждой должности в соответствии со штатным расписанием (если должностные обязанности не учтены в трудовом договоре);
положение о персональных данных работников;
положение об оплате труда, премировании и материальном стимулировании работников (если эти позиции не предусмотрены в трудовом договоре);
инструкции по охране труда по профессиям (Положение об охране труда при этом иметь не обязательно);
журнал ознакомления с инструкциями;
журнал прохождения работниками обязательного медицинского освидетельствования;
график отпусков.

Коллективный договор заключается по соглашению сторон, Положение о коммерческой тайне предприятия прописывается, если указано в трудовом договоре.

Индивидуальные кадровые документы

На каждого работника должны быть:

трудовой договор;
приказ (распоряжение) о приеме работника на работу;
личная карточка работника;
трудовая книжка;
табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда;
приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику;
заявление работника о предоставлении отпуска без сохранения зарплаты;

В случае несения работником полной материальной ответственности (кладовщики, завхозы) заключается Договоры о полной материальной ответственности. При наличии сменной работы обязательно составляется график сменности.

Учет основных средств у ИП

В перечне расходов предпринимателей, находящихся на УСН, должны учитываться основные средства (ОС): имущество, являющееся амортизируемым в соответствии с главой 25 Налогового кодекса. Это исключительно важный параметр, знание о котором необходимо всем, кто ведет учет у индивидуального предпринимателя.

Объектами основных средств, подлежащими амортизации, считаются все объекты, которые участвуют в приобретении дохода, могут эксплуатироваться более года и стоят более двадцати тысячи рублей. При этом в объекты ОС часто записывают объекты, которые эксплуатируются не в рабочих целях или стоят менее двадцати тысячи рублей, хотя выгоднее было бы зафиксировать их как материальный расход.

Надеемся, что наша статья помогла будущим и действующим ИП разобраться в том, что такое налоговый учет и отчетность ИП.

Источник: hr-portal.ru

Как вести бухгалтерию ИП

Индивидуальный предприниматель ведет бизнес. А тот, в свою очередь, нуждается в учете. Как ИП вести учет в разных ситуациях и когда этого можно избежать — расскажем в этой статье.

Для непосвященных может быть открытием, но учет по факту дублируется и делится на два вида: бухгалтерский и налоговый. Бухгалтерский учет основывается на бухгалтерском законодательстве, позволяет понять, сколько денег заработано, а также дает информацию о других важных финансовых показателях деятельности. Все это можно увидеть в бухотчетности, которая составляется на основе данных бухгалтерского учета. Налоговый учет служит для уплаты налогов. На его основании составляются налоговые декларации, по которым уплачиваются налоги.

У ИП в этой учетной кухне есть приятный бонус. Он не обязан вести бухгалтерский учет. Годовую бухотчетность он не составляет и не сдает. Если только сам захочет для внутренних целей, например, для получения кредита. Таким образом, вопрос бухгалтерии ИП сводится к вопросу ведения налогового учета на разных системах налогообложения.

Ведение бухгалтерии ИП на ОСНО

Основная система потому таковой и является, что при желании работать на ней может любой хозяйствующий субъект. Желающих предпринимателей, правда, немного потому, что это дорого.

На общей системе ИП уплачивает налог на добавленную стоимость и налог на доходы физлиц. По этим налогам подаются соответствующие декларации: по НДС и 3-НДФЛ. НДС исчисляется поквартально. Его расчет довольно сложен и требует контроля за выпиской и получением счетов-фактур, а также составления книг покупок и продаж. 3-НДФЛ подается один раз в год.

НДФЛ по этой декларации исчисляется в виде процента с полученной прибыли.

Как правило, у большинства ИП небольшие показатели хозяйственной деятельности, позволяющие выбрать какой-либо из спецрежимов. Однако применение общей системы может быть обусловлено тем, что потенциальные покупатели заинтересованы работать с плательщиками НДС, чтобы, в свою очередь, уменьшить собственные налоги.

ИП на упрощенке — как вести бухгалтерию

Упрощенка в деловом мире намного популярнее. Она дешевле общей системы и зачастую проще. Применение упрощенной системы в большинстве случаев освобождает ИП от уплаты таких налогов:

— НДФЛ с предпринимательской деятельности;

— налога на имущество — по тому имуществу, которое используется для ведения бизнеса.

Упрощенка бывает двух видов:

с доходов (базовая ставка налога составляет 6%, повышенная — 8%);
с доходов за минусом расходов (ставка — 15%, повышенная — 20%).

Региональные власти могут проявить милосердие и по своему желанию уменьшить указанные ставки для налогоплательщиков своего региона.

При превышении определенных лимитов по выручке и количеству работников плательщик теряет сначала право на применение базовой ставки, а при дальнейшем росте показателей — и вовсе на УСН.

Еще есть общее ограничение по остаточной стоимости основных средств. Как мы помним из сказанного выше, для ИП действует правило, что вести бухучет ему необязательно. Но нет правил без исключений, и это как раз тот случай. Если у ИП есть основные средства — ему нужно контролировать лимит их стоимости.

Который рассчитывается по правилам бухгалтерского учета, поэтому в отношении основных средств придется вести бухучет. Спойлер: налоговый учет основных средств на УСН «доходы минус расходы» здесь ничем не поможет. Между этими правилами учета нет ничего общего.

На упрощенке с доходов налог рассчитывается в виде процента с выручки, из полученной суммы вычитаются уплаченные страховые взносы. Документальное оформление сделок в целях налогового учета не обязательно.

Чего не скажешь о расчете упрощенки с доходов за минусом расходов. Этот вид налога намного сложнее для расчета. Кроме выручки, нужно учитывать и документально подтверждать расходы, а также отслеживать их оплату. Когда операций много, корректно это сделать можно только с помощью бухгалтерской программы. И, откровенно говоря, квалифицированного бухгалтера.

На обоих видах упрощенки обязательно увековечивать свои операции в книге доходов и расходов. На основании суммарных показателей этой книги заполняется декларация по налогу УСН.

Есть еще один вид упрощенки, доступный для налогоплательщиков из избранных регионов: Москвы, Калужской и Московской области, Татарстана. Это автоматизированная УСН. Ограничения для применения этого режима жестче, чем при других видах упрощенки, в силу чего она доступна только совсем небольшим организациям или ИП. Однако налоговая и документальная нагрузка на этом режиме минимальна.

Кроме упрощенки, существует еще одна простая система налогообложения, которая носит название патентной. Жаль, что она предусмотрена только для отдельных видов деятельности. Заключается в том, что в налоговой оформляется патент на определенный вид деятельности и конкретный срок. На патенте не нужно сдавать никаких отчетов, считать этот налог тоже не нужно. Его сумма рассчитана изначально исходя из вмененного дохода.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2023 году

Для каждого отчета предусмотрен свой срок сдачи. Опаздывать нельзя. То есть, конечно, можно, но за дополнительную плату. В виде штрафа, который наложат на нарушителя.

Если есть работники, то сразу все будет сложно. Вне зависимости от применяемой системы налогообложения. Сотрудникам надо платить зарплату, которая облагается налогами. Работники платят налог со своего дохода, а работодатель — страховые взносы с их зарплаты. Кроме того, государство очень любопытно и желает знать о большей части кадровых событий.

Ведь ему нужно вести электронные трудовые книжки. Все это порождает большое количество отчетов.

В этом году в комплект отчетности был внесен ряд ощутимых изменений. Сроки сдачи отчетов 2023 года объединены в таблицу для удобства.

Форма отчета Какие сведения включаются в отчет Как часто подается Срок сдачи 2023

На общей системе
НДС	Продажи, покупки для расчета НДС	1 раз в квартал	25 число месяца, следующего за отчетным кварталом
3-НДФЛ	Доходы и расходы для расчета НДФЛ предпринимателя	1 раз в год	30 апреля года, следующего за отчетным годом
На упрощенке
УСН	Доходы (расходы) для расчета налога УСН	1 раз в год	Для ИП — 25 апреля года, следующего за отчетным
На всех системах, когда есть работники
6-НДФЛ	Доход работников и удержанный с них НДФЛ	1 раз в квартал	Для квартальных отчетов — 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом. Для годового отчета — 25 февраля года, следующего за отчетным годом
Расчет по страховым взносам	Данные о работниках и полученных ими доходах. В квартальный отчет вносятся данные о начисленных взносах	Ежемесячно	25 число месяца, следующего за отчетным месяцем
ЕФС-1	Данные о кадровых движениях, стаже сотрудников, начисленных взносах на травматизм	Зависит от вида включенных сведений	Зависит от вида включенных сведений

Как вести бухгалтерию онлайн

На упрощенке с доходов расчет налога довольно прост и пляшет от банковской выписки. Можно даже доверить его компьютеру. Поэтому создан ряд специальных сервисов, которые считают налог самостоятельно, без привлечения бухгалтера. Такая программа в состоянии посчитать налог с выручки и вычесть из налога страховые взносы. А также напомнить, когда уплатить то и другое.

Кроме того, существуют сервисы с более широким функционалом по ведению учета. При этом они максимально облегчают жизнь человека, работающего на них. Позволяют вносить и выписывать документы, формировать отчетность на разных системах налогообложения, получать электронную подпись. По сути являются обычными бухгалтерскими программами, но с доступом через интернет.

Можно ли самому вести бухгалтерию ИП — в чем риски

Попробовать можно, но нужно учитывать свои силы, время и желание разбираться в законодательстве. По мере возрастания масштабов бизнеса сложность операций возрастает вместе с вероятностью ошибок при самостоятельном ведении учета. Не нужно забывать, что вам нужен человек, который будет стоять над душой и напоминать о необходимости:

сдать отчеты;
посчитать и заплатить налоги;
уплатить взносы так, чтобы уменьшить эти самые налоги.

Кадровый учет и отчетность по работникам — это вообще отдельный разговор.

Есть много случаев, когда предприниматель может совершить ошибку по незнанию. Потому как бизнесмен смотрит на все операции другими глазами, чем Налоговый кодекс. Для этого и нужен бухгалтер, чтобы вовремя схватить за руку.

Не нужно забывать еще о таком обстоятельстве. При найме бухгалтера, как правило, предприниматель не в состоянии проверить его квалификацию. У него нет для этого необходимых знаний, да и не должно быть. Поэтому для ведения учета лучше обращаться в специализированную бухгалтерскую фирму. Там с квалифицированными кадрами проблем нет.

Что предлагает компания «Абат Групп»

Если принято взвешенное решение о передаче учета на аутсорсинг, компания «Абат Групп» всегда готова помочь. А также в различных обстоятельствах, которые могут возникнуть:

открываете свое ИП
если работали сами, а потом решили нанять работников
если нужно добавить ОКВЭД в выписку
и, наконец, если все надоело, и ИП нужно закрыть.

Источник: abat-group.ru