Из-за этого они могут не только почувствовать хаос в процессе торговли на онлайн-площадках и уйти в минус, но и получать штрафы от налоговой. Процесс ведения бухгалтерского учета и отчетности лежит на плечах самого продавца, поэтому если селлер не хочет нанимать дополнительного сотрудника для ведения бухгалтерии и тратить лишние средства на его зарплату, мы рекомендуем разобрать во всех нюансах самостоятельно. Тем более, что понять ведении бухгалтерии на маркетплейсах доступно начинающему, и опытному селлеру. В материале мы расскажем, как вести бухгалтерию ИП, торгуя на маркетплейсах и что нужно учесть, работая на онлайн-площадках.
Самые частые ошибки продавцов в ведении бухгалтерии на маркетплейсах
Чтобы продавать много и работать в плюс, продавцам необходимо учитывать один из самых важных факторов во время работы на маркетплейсах — безошибочное ведение бухгалтерии на маркетплейсах. Ни один селлер не застрахован от допущения ошибок в процессе отчетности по товарообороту. Но есть промахи, которые допускают большинство продавцов. Обязательно обратите внимание на эти факторы:
Как вести бухгалтерию при торговле на Озон и Вайлдберриз и не сойти с ума
- Неправильная классификация расходов и доходов.
Часто бизнесмены не понимают отличие расходов на продажу и операционных расходов. Это может оказать влияние на отчетность в налоговой службе — специалисты будут рассматривать расходы, как личные.
- Некорректное оформление документов.
Предприниматели не ведут всю документацию в правильном формате или сохраняют ее не в том виде. Из-за этого возникает недопонимание между продавцом и налоговой — сотрудники службы не могут проверить предоставленные документы и начисляют штрафы бизнесменам.
Что нужно учесть при самостоятельном ведении бухгалтерии на маркетплейсах
Чтобы не ошибиться в отчетности и не получать штрафы, существует алгоритм бухгалтерского учета, которому мы рекомендуем следовать каждому продавцу с первого дня работы на онлайн-площадках:
- Откройте отдельный банковский счет для онлайн-бизнеса. Это даст возможность следить за расходам на продажу и доходами, которые вы получаете. Эти данные вы не спутаете с другими операциями, если выделите отдельный счет под маркетплейсы.
- Сохраняйте все документы о продажах и расходах за каждый период: неделя/месяц/год и т.д.
- Классифицируйте расходы и доходы. К операционным расходам вы должны относить: аренду, зарплату сотрудникам, офисные расходы. К расходам на продажу — комиссии маркетплейса, рекламные расходы, логистику и т.д.
- Регулярно сверяйте свои финансовые отчеты с отчетами от маркетплейса. Это даст возможность быть уверенным, что доходы и расходы вы сохранили и зафиксировали корректно.
Особенности, которые стоит учесть продавцам, работая на маркетплейсах
Торговля на онлайн-площадках имеет свои нюансы, которые отличают ее от классического бизнеса. Селлеру нужно не забывать об этих факторах и учитывать их:
Как НЕ платить налоги на WILDBERRIES? Галина Волкова
- Комиссия, которую забирает себе маркетплейс за продажи товаров.
Если это не учесть, то есть вероятность, что бизнесмен заплатит налоги на доходы, которых у него нет.
- Налоги, которые снимают маркетплейсы.
Предпринимателям стоит не забывать, что некоторые онлайн-площадки автоматически снимают с продавцов налоги с продаж, а другие — это не делают. Поймите, по какой системе работает маркетплейс, где вы продаете товары, и не забывайте учитывать эти данные.
Как вести бухгалтерию на маркетплейсах просто? Попробуйте эти 3 программы
Как платить налоги с доходов на маркетплейсах: советы экспертов
У каждой площадки есть свои правила и ограничения для селлеров. Например, на Wildberries, Ozon и Яндекс Маркете могут размещаться самозанятые, ИП и ООО. А вот Lamoda или МегаМаркете доступны только ИП и юрлицам. От статуса селлера и режима налогообложения зависит размер будущего налога. Чаще всего селлеры выбирают ИП на УСН, но есть и другие варианты.
Мы попросили экспертов из интернет-бухгалтерии Контур.Эльба рассказать, как платить налоги на маркетплейсе и какие здесь есть нюансы.
Налогообложение на маркетплейсе при НПД
У плательщиков НПД (налога на профессиональный доход) есть неофициальное, но более привычное название — самозанятые. Самозанятым может быть как физлицо, так и ИП. Продавать можно только товары собственного производства. Если вы своими руками делаете украшения из бисера – самозанятость подойдёт. А вот если собираете подарочные боксы со сладостями из магазина – уже нет.
Перепродавать чужие или маркированные товары самозанятым нельзя. Продажа изделий, которые сделал подрядчик, тоже под запретом. Если ваш доход за год превысит 2,4 миллиона ₽, применять НПД вы уже не сможете. Налог придётся считать по ставке 13%. Или становиться ИП на другом режиме.
Размер составит всего 4% при продаже физическим лицам и 6% – если товар покупает юрлицо, ИП или выкупает сам маркетплейс. Для начинающих самозанятых действует налоговый вычет – 10 000 ₽, который частично покрывает налоги. Работает он так: с каждой продажи физлицу 1% налога идёт в пользу вычета, отчего вы платите всего 3%. А при торговле с юрлицами – 4% вместо 6%.
Схема действует до тех пор, пока сумма льготных процентов не превысит 10 000 ₽. НПД платят с дохода от продажи товара. Комиссия маркетплейса, оплата услуг за хранение заказа и доставки товара – это расход предпринимателя, а на НПД расходы не учитывают. Поэтому в Мой налог надо внести всю сумму, которую заплатил покупатель, а не ту, что маркетплейс перевёл вам на счёт за вычетом комиссий. Эту сумму выручки с продаж можно найти в личном кабинете в отчёте маркетплейса. Пример:
Патент
Многие ИП выбирают патент за простоту и выгоду — налоговая не смотрит на сумму дохода, а считает налог от потенциально возможного дохода в вашем регионе. Отсюда и название спецрежима. Предприниматель заранее знает, сколько надо будет заплатить в бюджет. Но, к сожалению, селлерам патентная система налогообложения не подходит.
Патент выдают на конкретный вид деятельности, и вроде даже есть подходящий — розничная торговля. Но интернет-торговля на маркетплейсах не считается розничной в рамках патента, о чём говорит подпункт 1 пункта 3 статьи 346.43 НК. Это подтверждает и письмо Минфина от 02.06.2021 № 03-11-11/43056. Так что селлеры не могут выбрать патентную систему налогообложения для расчёта налогов при работе на маркетплейсе.
Как платить налоги с продаж на маркетплейсе на ОСНО
Основная система налогообложения (ОСНО) доступна ИП и ООО, но для торговли на маркетплейсах её выбирают редко. Да и вообще малый бизнес не очень любит ОСНО, ведь это самая дорогая система с кучей налогов и отчётов. ООО на ОСНО платят налог на прибыль, налог на имущество и НДС. А если на ОСНО работает ИП, то вместо налога на прибыль, он платит НДФЛ. Из плюсов основной системы налогообложения — отсутствие лимитов и ограничений, но и на упрощенных системах есть много свободы, например, на УСН.
Как платить налоги с продаж на Ozon, WB и других маркетплейсах на УСН
На упрощённой системе могут работать и ИП, и ООО. Здесь достаточно широкие лимиты по доходам за год, можно трудоустраивать сотрудников и спокойно продавать на маркетплейсах. Собственно, большинство селлеров регистрируют именно ИП на УСН. За год ИП на УСН 4 раза платят налог и один раз сдают декларацию.
Предприниматели на упрощённой системе считают налог с дохода на маркетплейсе по-разному, в зависимости от выбранного объекта УСН. Вдобавок все ИП должны платить страховые взносы за себя, но если делать это с умом, то взносы могут значительно облегчить налоговое бремя. Ниже расскажем об этом подробнее.
УСН «Доходы»
Если расходы на услуги маркетплейса невелики, или подтвердить их документально невозможно, подойдёт УСН «Доходы». В расчёте налога будут участвовать только доходы предпринимателя – их просто умножают на налоговую ставку. Чаще всего – 6%, но региональные власти могут уменьшить ставки для УСН до 1%.
Поэтому советуем заранее проверять ставку налога в вашем регионе. Доходы на УСН записывают в КУДиР — книгу учёта доходов и расходов, которую можно вести электронно, например, в Эльбе. А вот расходы на сумму налога не влияют, поэтому и в КУДиР их не заносят. Раз в год книгу распечатывают и сшивают.
Сдавать КУДиР в налоговую, как отчёт, не нужно, но инспектор может запросить её на проверку. Главная ошибка селлеров на УСН: считать налог с суммы, которую продавец получил на счёт от маркетплейса. Это неправильно. Площадка обычно удерживает свой процент, а на счёт переводит остаток. Однако на УСН нужно рассчитать налоги с общей суммы выручки от продаж.
Учитывать только фактические поступления от маркетплейса – значит, занижать свой налог. Если налоговая это обнаружит, то доначислит и сам налог, и штраф.
Главное преимущество УСН «Доходы»
Оно (главное преимущество) состоит в том, что налог можно уменьшать на страховые взносы ИП и взносы за сотрудников, если они есть. Как мы упоминали выше, все ИП платят за себя страховые взносы: фиксированные + 1% с дохода свыше 300 000₽. В 2023 году фиксированная часть составляет 45 842 ₽, эту сумму надо заплатить до 31 декабря 2023 года. А срок уплаты 1% свыше 300 000₽ — 1 июля следующего года.
Однако мы не советуем платить взносы в конце года и вот почему: налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в том же периоде, за который рассчитывают налог. Например, платёж за первый квартал уменьшают взносы, которые заплатили с 1 января по 31 марта. Поэтому фиксированные страховые взносы выгоднее платить по частям, каждый квартал.
Взносы за сотрудников платят по итогам каждого месяца, поэтому они участвуют в уменьшении налога естественным образом. Правда, в этом случае налог можно уменьшить лишь до 50% — это правило для всех ИП-работодателей. Таким образом ИП без сотрудников могут уменьшить налог до 100% за счёт взносов за себя, а ИП с сотрудниками — до 50% за счёт взносов за себя и сотрудников. Пользуйтесь этим перед тем, как рассчитать налоги с продаж на Вайлдберриз или с других маркетплейсов.
УСН «Доходы минус расходы»
- Расход обоснован. Уменьшить налог может только расход, который относится к предпринимательской деятельности и направлен на получение дохода продавца. Оплата хранения товаров на складе маркетплейса – обоснованный расход. Кофе в любимой кофейне по утрам – к сожалению, нет.
- Расход соответствует списку из НК РФ. Учесть можно только расходы из списка в ст. 346.16 НК РФ. Расходы на себестоимость, упаковку и доставку заказа в этот список входят.
- Расход уже оплатили и подтвердили документами. Нужно подтвердить факт получения товара или оказания услуги – накладной или актом. И факт оплаты, например, платёжкой. Или и то, и другое — кассовым чеком. Учесть расход до обработки заказа нельзя.
- Товары для перепродажи уже проданы. Если вы закупили футболки на 10 000 ₽ 10 марта, а перепродали их 15 апреля, то учесть в расходах 10 000 ₽ нужно именно 15 апреля.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут включить страховые взносы в сумму расходов, тем самым уменьшив налоговую базу, а не сам налог.
Часто именно УСН «Доходы минус расходы» оказываются самыми выгодными для селлеров. Обязательно проведите предварительные расчёты перед началом работы. Учитывайте стоимость реализованного товара, и эквайринг. Не забывайте, что часть своих расходов маркетплейс перекладывает на селлера. Определиться с примерным доходом на любом маркетплейсе поможет грамотная аналитика.
Разобраться в налогах и особенностях спецрежимов, подобрать оптимальный режим и правильно вести учёт поможет Контур.Эльба: онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и патенте. Сервис умеет считать налоги с учётом комиссии маркетплейса и уменьшает его на взносы. Вам не придётся думать, как заполнять декларации и платёжки на уплату налогов — система подготовит всё автоматически.
Новым ИП (младше трёх месяцев) Эльба дарит целый год работы на тарифе Премиум, а всем остальным новым пользователям – 30 дней на том же тарифе. Переходите по ссылке и регистрируйтесь.
Источник: moneyplace.io
Как вести бухгалтерию на вайлдберриз ип
Ольга. огромное спасибо за вашу работу, все курсы очень грамотно составлены, есть ответы на любые вопросы, можно в любой момент занырнуть и найти ответ на интересующий вопрос. давно не заходила, была приятно удивлена тем объемом новой информации, который появился:) Можно начинать по новой все изучать.
Ольга Вараксина
Ольга, спасибо Вам за Вашу работу! Ваши курсы — просто кладезь информации. Все самое необходимое собрано в одном месте. Все очень подробно и понятно, много практических примеров, что очень важно! В работе, безусловно, помогает.
Спасибо за Ваш профессионализм, за знания, которыми делитесь, за Ваши шикарные курсы!
Любовь Наместникова
Курс получился очень информативный, нет вообще воды и размытых фраз, всё четко, структурировано и по делу. Прошла обучение быстро, информация подана так, что она легко раскладывается по полочкам в голове. Воспользовалась возможностью получить 2 бонусных урока с доступом на 10 дней, за что очень благодарна, информация оказалась очень полезной. Спасибо за курс, меня давно интересовала тема работы с маркетплейсами.
Марина Румянцева
Ольга, хочу сказать огромное спасибо Вам и Вашей команде за возможность закрывать пробелы в знаниях. Вот так точечно. Спасибо за то, что дали возможность приобрести блок по МП отдельно от курса. Я обязательно внедрю знания. Сначала, естественно, по поиску клиентов, а потом по их сопровождению!
Спасибо еще раз и успехов!
Александра Савостьянова
Миникурс по маркетплейсам очень понравился. Информация подана с одной стороны очень кратко, но с другой стороны учтены все важные ньянсы. Особенно понравился урок, где показано как оформить отгрузку товаров и отчет комиссионеров в 1С.
Марина Красикова
Курс дал мне развернутое понимание ведения такого учета, в голове теперь все сложилось. Спасибо за знания!
Наталья Волкова
За период прохождения курса сделала двум клиентам (ИП занимаются торговлей на Вайлтберис) декларацию по УСН за 2021, опираясь на информацию из вашего курса.
Наталья Дёмина
Ольга! Как всегда информация подана понятно, комплексно и кратко. Очень люблю у Вас учиться, и каждый продукт очень радует. Благодарю за новый курс, надеюсь, что скоро смогу применить знания)
Анна Криганчук
По поводу курса могу оставить только положительные отзывы. Очень наглядно дана, скажем так, стартовая база. Дальше, конечно, надо практиковаться и встраивать новые знания в имеющуюся конструкцию. Спасибо.
Елена Патскевич
Отличный курс. Жду открытие бонуса. Очень было интересно. Думала, что гораздо все сложнее. Спасибо
Ирина Алексеева
Никогда не работала с поставщиками Маркетплейсов, но обратился потенциальный клиент с таким запросом — ИП УСН «Доходы» торгует на WB украшениями собственного производства.
В закоулках памяти всплыло, что у Вас есть об этом уроки. Я обучалась на тренинге «Удаленный бухгалтер для ИП» и у меня еще есть доступ!
Еще до того как я посмотрела все уроки по Маркетплейсам, я согласилась вести учет у этого ИП. Потому что была уверена, если уж Вы создали такой тренинг для бухгалтеров по учету на Маркетплейсах, то я точно найду там все необходимое, чтобы вести учет у этого клиента.
Так и есть! Получила у Вас все ответы на все вопросы да еще с образцами отчетов, сравнительными таблицами, прямо из Вашего урока в своем договоре прописала свои обязательства. Ольга, спасибо еще раз за Ваши продукты.
Источник: olgakrasnova.ru