Какие виды платежей необходимо производить и в какой форме необходимо вести отчетность, если я хочу оформить ИП и платить налоги по УСН (6%), работаю самостоятельно без наемных работников в сфере услуг (проведение групповых фитнес тренировок), а планируемый доход менее 300 000 рублей в год?
| Валерий , Москва
Ответы юристов (1)
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Добрый вечер! Для оформления ИП по российскому законодательству необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и зарегистрировать ИП. Для уплаты налогов ИП может выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) с налоговой ставкой 6%, что, судя по вашему сообщению, и планируется.
Платежи, которые необходимо будет производить, включают в себя уплату налога на доходы в размере 6% от выручки организации. Отчетность необходимо вести в виде ежеквартальных деклараций по налогу на доходы, форма 6-НДФЛ, передаваемых в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Кроме того, ИП будет обязано вести бухгалтерский учет, что также подразумевает заполнение и предоставление ежеквартальных отчетов, таких как бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.
Вид предпринимательской деятельности — сфера услуг, в данном случае — проведение групповых фитнес тренировок, требует также соблюдения определенных требований законодательства в области здравоохранения и физической культуры. Предпринимателю, занимающемуся данной деятельностью, рекомендуется ознакомиться с соответствующими нормативными актами и правилами проведения таких занятий в целях обеспечения безопасности здоровья клиентов.
С уважением, юрист РФ.
#1845453 2022-12-18 23:36:49
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса необходимо собрать следующие документы:
- Копию паспорта гражданина РФ, который будет являться ИП;
- Заявление на регистрацию ИП;
- Документы, подтверждающие право собственности или право пользования помещением, где будет осуществляться предпринимательская деятельность;
- При необходимости, соглашения с партнерами;
- Копии всех договоров, заключенных с клиентами.
Отчетность для ИП на УСН планироваться в следующем порядке:
- Квартальные налоговые декларации (форма 6-НДФЛ), которые должны быть поданы в налоговую инспекцию не позднее 28-го числа месяца, следующего за кварталом;
- Расчетно-платежная ведомость, которую необходимо подать в налоговую инспекцию при уплате налогов;
- Ежегодная налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), которую необходимо подать в налоговую инспекцию до 30-го апреля года, следующего за налоговым периодом.
Виды платежей, которые необходимо производить, включают следующее:
- Уплата ЕНВД (единый налог на вмененный доход) каждый квартал до 25-го числа месяца, следующего за кварталом;
- Уплата страховых взносов в ПФР, ФОМС, ФСС каждый квартал до 15-го числа месяца, следующего за кварталом.
Если оборот ИП превышает 2 400 000 рублей в год, то ИП обязан перейти на ОСНО.
#1948594 2022-12-18 23:36:49
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Налоговый кодекс Российской Федерации, статьи 344.1 — 346.32, 346.41 для решения вопросов по оформлению ИП и платежа налога по упрощенной системе налогообложения (УСН).
Источник: prav.io
Инструкция «Самостоятельное ведение ИП на УСН 6% без сотрудников и специальных программ»
Научитесь самостоятельно вести ИП на УСН 6%, изучив инструкцию Маргариты Очкасовой.
Источник изображения: Pexels
Инструкция «Самостоятельное ведение ИП на УСН 6% без сотрудников и специальных программ»
от 775 ₽ × 4 платежа
- Оплата производится на нашем сайте. После оплаты вы получите доступ к просмотру материала и сможете приступить к изучению.
- Доступен в рассрочку ?
Этот курс включает:
- 3 урока
- Срок доступа бессрочный
- Обучение на ИнфоХит
- Когда будете учиться: в любой день в любое время
- Уровень сложности: для новичков
- Демодоступ
- Техническая поддержка: в рабочее время, чат на сайте, электронная почта, телефон
- Доступ: сразу после оплаты
Специалист по работе с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями.
Самостоятельное ведение ИП на УСН 6% без сотрудников и специальных программ
Что вы узнаете?
- Как оформить УСН.
- Каким образом правильно рассчитать все взносы.
- Как рассчитывать квартальный УСН.
- Где найти коды ОКПО, ОКВЭД, ОКТМО.
- Методику заполнения декларации.
Развернуть
Бонус 1 урок
Как подать заявление на УСН и Патент с помощью Личного кабинета, который есть у каждого Предпринимателя.
Инструкция 2 урока
Инструкция написана в формате PDF подробно со всеми необходимыми скриншотами и ссылками. Для правильного ведения учета не нужно приобретать 1С или специальные бухгалтерские программы.
Ведение ИП на УСН 6%. Все необходимые действия на весь календарный год.
Об инструкции
- Как подать заявление на УСН или сменить объект налогообложения.
- Как самостоятельно вести бухгалтерию.
- Как рассчитать страховые взносы.
- Бесплатная программа «Налогоплательщик» для формирования декларации.
- Как заполнить и сдать декларацию по УСН.
- Как рассчитывать квартальный УСН и правильно платить налоги.
- Книга доходов и расходов в Excel.
Благодаря инструкции вы сможете без привлечения специалистов самостоятельно вести ИП на УСН, правильно заполняя декларацию и платя все необходимые налоги.
Особенности учебного процесса
Самостоятельно
PDF-пособие/книга
Обучение на ИнфоХит
Демодоступ
Количество уроков
Уровень сложности
Для новичков
Когда вы будете учиться
В любой день в любое время
Техническая поддержка
В рабочее время Чат на сайте Электронная почта Телефон
Срок доступа к материалам
Бессрочный
Можно скачать материалы
Безопасная покупка
Доступен в рассрочку
Кто автор инструкции?
Маргарита Очкасова
Специалист по работе с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями. Автор пошаговых инструкций как ИП вести бухгалтерию.
Ответы на вопросы
На какой срок я получу доступ к курсу?
Курсы на нашем сайте предполагают пожизненный доступ. Тем самым вы не ограничены по времени доступу к курсу. И сможете в любой момент начать обучение заново, чтобы обновить знания.
Могу ли я смотреть уроки с телефона?
Да, вы можете учиться с телефона или планшета. А также с любого устройства с браузером и доступом в интернет. Для этого вам нужно только авторизоваться на нашем сайте.
Могу ли я скачать уроки курса, чтобы учиться оффлайн?
Материалы курса представлены в PDF-формате. Он универсален, так как поддерживается любыми браузерами и устройствами.
На ваше усмотрение вы можете изучать их непосредственно на сайте или скачать на свое устройство, чтобы учиться без доступа к интернету.
Где я буду учиться?
Вы будете учиться на ИнфоХит. После оформления заказа вам откроется доступ ко всем урокам курса.
Вы сможете проходить курс непосредственно на этой странице в любое удобное время. Не бойтесь потерять ссылку на страницу, ведь информацию о всех доступных курсах вы найдете в личном кабинете во вкладке «Ваши курсы».
Другие курсы и тренинги Маргариты Очкасовой
Инструкция «Самостоятельное ведение ИП на УСН 6% без сотрудников в программе 1С»
Стоимость: 3 200 ₽
Учитесь на ИнфоХит
Бухгалтерия
Инструкция «Самостоятельное ведение ИП на патенте без сотрудников в программе 1С»
Стоимость: 3 500 ₽
Учитесь на ИнфоХит
Бухгалтерия
Инструкция «Самостоятельное ведение ИП на Патенте без сотрудников и использования специальных программ»
Стоимость: 3 100 ₽
Учитесь на ИнфоХит
Бухгалтерия
Отзывы об инструкции «Самостоятельное ведение ИП на УСН 6% без сотрудников и специальных программ»
Размещая отзыв или комментарий, вы соглашаетесь с правилами и даёте согласие на обработку персональных данных в соответствии с условиями.
Добавить отзыв
Другие курсы по этой теме
- Онлайн-школам
- Размещение
- Реклама
- Сервисы
- Партнерам
- Партнерская программа
- Каталог партнёрок
- Информация
- О проекте
- Контакты
- Политика конфиденциальности
- Карта сайта
- Соцсети
- Вконтакте
- Telegram-канал
- Чат специалистов
Любое использование или копирование материалов сайта, элементов дизайна и оформления допускается лишь с разрешения правообладателя и только со ссылкой на источник: info-hit.ru
Слово «Инфохит» зарегистрировано в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания Российской Федерации 7 ноября 2017 года. Свидетельство № 634857.
Источник: info-hit.ru
Всё — в ФНС. Налоги, взносы и отчеты для ИП без сотрудников на УСН «Доходы»
Чтобы самозанятому предпринимателю (работает на себя без сотрудников) платить налоги и отчитываться без штрафов, нужно завести книгу учета, зарегистрировать кассу и платить взносы до пяти раз в год. Ничего сложного, но и на УСН «Доходы» (aka «упрощенка 6%») есть нюансы. Инструкция ниже.
(А если не хотите вникать в детали — скрольте вниз, последний абзац для вас)
Вам предстоит:
вести книгу учета доходов и расходов,
купить и зарегистрировать кассу, если она нужна,
платить страховые взносы: от одного до пяти раз в год, на ваш выбор,
платить налог четыре раза в год, если есть доход,
сдавать декларацию один раз в год.
Тот, у кого есть работники, платит больше налогов и взносов. Бумаг тоже больше, и сдавать их надо чаще. Предприниматель-работодатель может подключиться к сервису облачной бухгалтерии или нанять бухгалтера. Но самозанятый ИП может выполнить налоговые требования самостоятельно.
Ведите книгу учета доходов и расходов (КУДиР)
КУДиР ведут в Excel или от руки, на распечатанном шаблоне, и заносят туда доходы. Книгу никуда сдавать не надо — ИП ведет и хранит КУДиР на случай налоговых проверок, выездных и камеральных. Чаще инспекторы просят выслать книгу почтой.
На основе данных КУДиР предприниматель рассчитывает налоги и страховые взносы.
Вносить доходы в КУДиР необходимо:
1.
в день, когда вы или посредник (например курьерская служба) получили кэш от клиента;
2.
в день поступления денег на ваш счет.
Доходами считаются поступления от продажи товаров, за оказание услуг, предоплата, проценты на остаток по счету и условно бесплатные поступления, например по бартеру (записываются в доходы по рыночной стоимости). Если за фотосъемки для сайта рекламного агентства ИП получил новый iPhone, в доходы записывается стоимость данной модели, можно исходя из цен в в онлайн-магазине Apple. Но если бартер не оформлен договором, о таком доходе никто не узнает (мы этого не говорили).
К доходам не относятся собственные средства, внесенные на счет, кредиты, залоги и гранты, их не нужно записывать в КУДиР.
Если работаете с кассой, не нужно вносить в КУДиР каждое поступление, достаточно указать дату, номер Z-отчета (его снимают в конце рабочего дня) и общую сумму выручки.
Графу «Расходы» всегда оставляйте пустой. Разделы II и III также заполнять не надо, а в раздел IV записывайте суммы уплаченных страховых взносов для применения налогового вычета.
По завершении каждого календарного года распечатанную книгу сшивают и хранят четыре года — установленный срок хранения документов для ИП. Новую книгу надо заводить в начале каждого года.
Нюансы:
В доходы записывают полную сумму, которую за товар или услугу заплатил покупатель. Значит, вычесть комиссию за эквайринг — нельзя.
Если возвращаете покупателю деньги, записывайте в «Доходы» сумму со знаком «-» и вычитайте из доходов при подсчете налогов.
Доходы в валюте записывайте в рублях по курсу ЦБ в день поступления денег на транзитный валютный счет. Если меняете иностранные деньги на российские по курсу выше установленного ЦБ на дату продажи валюты, то курсовая разница также считается доходом.
Купите и зарегистрируйте кассу, если она нужна
Если коротко, касса необходима почти всем ИП, которые принимают платежи от физлиц. Нарушителей ждет штраф от 25% до 50% дохода (минимум 10 тыс. рублей), а при повторном нарушении возможна приостановка деятельности на срок до 90 дней.
Но можно обойтись без кассы, когда деньги принимаете не вы, а посредник — при передаче товара покупателю (курьерская служба, пункт выдачи заказов и т.п.).
Касса не нужна, если вы работаете только с ИП и организациями и только по безналу — например доставляете воду в офисы или оказываете smm-услуги.
На установку новой кассы уйдет от 17 тыс. рублей и около двух недель. Также надо заключить и вовремя продлевать договор на обслуживание с оператором фискальных данных (от 1,5 тыс. рублей в год) и раз в 13 или 36 месяцев — в зависимости от модели — менять фискальный накопитель (от 8 тыс. рублей). А если денег немного, кассу можно арендовать за 2 тыс. рублей в месяц.
В этом случае отчитываться по кассе в налоговой не надо: кассу регистрируют онлайн, а данные о продажах в ФНС передает оператор фискальных данных (ОФД).
Платите страховые взносы
Они делятся на две части:
1.
Фиксированную ИП платят независимо от наличия доходов:
в 2017 году — 27 990 рублей, из них 23 400 рублей на пенсию, 4 590 рублей на обязательное медицинское страхование;
в 2018 году — 32 385 рублей, из них 26 545 рублей на пенсию, 5 840 рублей на медицину.
2.
Дополнительная часть взносов:
1% от доходов свыше 300 тыс. рублей (но не более 187,2 тыс. рублей).
Фиксированную часть за текущий год уплачивают до 31 декабря.
Дополнительную — до 1 апреля следующего года.
Но часто выгодно (и разрешено) платить страховые взносы раз в три месяца, до выплаты налога 6% с дохода, — чтобы применить налоговый вычет и уменьшить налог на сумму страховых выплат. Дополнительный 1% также разрешено платить в текущем году.
Платежи — с расчетного счета ИП, через онлайн-банк или через сервис налоговой, с банковской карты физлица или наличными в кассе банка — отправляйте в налоговую по месту регистрации, по реквизитам на сайте ФНС, — введите в поиск адрес постоянной регистрации.
Чтобы платеж попал по назначению, правильно указывайте код бюджетной классификации (КБК). Если нет поля «КБК», вставьте КБК в графу «Получатель»:
182 1 02 02140 06 0000 160 — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (и фиксированная часть, и дополнительный 1%);
182 1 02 02103 08 0000 160 — страховые взносы на обязательное медицинское страхование.
Платите налоги
Как правило, налог один: 6% от всех доходов, полученных в течение календарного года. Однако переводить деньги надо частями нарастающим итогом (а не поквартально):
С 1 до 25 апреля — за первый квартал
Доход с 1 января по 31 марта: 100 тыс. рублей.
Налог (предварительно): 6% от дохода = 6 тыс. рублей.
Если в первом квартале вы платили страховые взносы, уменьшите налог на сумму взносов. Помните, что налоговый вычет не может быть выше суммы налогов.
Предположим, вы заплатили 5,84 тыс. рублей на медицинское страхование.
Тогда авансовый платеж по налогу составит: 6 тыс. рублей — 5,84 тыс. рублей = 160 рублей.
С 1 до 25 июля — за полугодие
Доход с 1 апреля до 30 июня: 150 тыс. рублей.
Доход с начала года: 100 тыс. рублей + 150 тыс. рублей = 250 тыс. рублей.
Налог (предварительно): 6% от дохода = 15 тыс. рублей.
Предположим, вы в прошедшем квартале уплатили еще 9 тыс. рублей пенсионных страховых взносов, а всего с начала года — 14,84 тыс. рублей. Кроме того, в первом квартале уплачен аванс по налогу 160 рублей.
Вычитаем все эти платежи из предварительной суммы налога за полугодие: 15 тыс. рублей — 160 рублей уплаченных налогов — 5,84 тыс. рублей страховых взносов в первом квартале — 9 тыс. рублей страховых взносов во втором квартале = 0.
Авансовый платеж по налогу за полугодие платить не надо.
С 1 до 25 октября — за 9 месяцев
Доход с 1 июля по 30 сентября: 200 тыс. рублей.
Доход за все 9 месяцев: 100 тыс. рублей + 150 тыс. рублей + 200 тыс. рублей = 450 тыс. рублей.
Налог (предварительно): 6% от дохода за 9 месяцев = 27 тыс. рублей.
Страховые взносы в прошедшем квартале решили не платить.
Авансовый платеж по налогу: 27 тыс. рублей —160 рублей — 5,84 тыс. рублей — 9 тыс. рублей = 12 тыс. рублей.
С 1 января до 30 апреля следующего года — по итогам прошедшего года
Доход с 1 октября по 31 декабря предыдущего года: 400 тыс. рублей
Налог (предварительно): 6% от дохода = 24 тыс. рублей.
В ноябре вы оплатили оставшуюся часть фиксированных страховых взносов. Всего в 2018 году они составляют 32 385 рублей. 14 840 вы уже оплатили двумя частями: в первом и втором кварталах. Поэтому в четвертом квартале вы заплатили:
32 385 — 5 840 — 9 000 = 17 545
Итого оставшийся платеж по налогу: 24 тыс. рублей расчетного налога — 17 545 рублей страховых взносов = 6 455 рублей осталось перевести в налоговую по итогам 2018 года.
Дополнительные взносы 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей вы решили заплатить в новом году. Эти 8,5 тыс. рублей вы вычтете из налога в первом квартале.
Источник: incrussia.ru