Как вести ИП на УСН бухгалтеру

Что говорит закон

Круг лиц, которые могут не вести бухгалтерию, приведен в Законе

• индивидуальные бизнесмены;
• частнопрактикующие специалисты.

Есть одно основное условие: свои доходы и расходы (физич. показатели) они фиксируют и мониторят по правилам Налогового кодекса РФ. Таким образом, должен ли ИП вести бухучет, даже не зависит от используемого налогового режима.

Налоговые режимы и обязанность вести бухучет

Вид системы налогообложения	Нужно ли вести бухучет
ОСН	нет, но некоторые ведут
ЕСХН	нет
ЕНВД	нет
УСН	нет
ПСН	нет

Взамен бухучета большинство предпринимателей должны вести регистр учета своих доходов и расходов. Исключение составляет вменёнка: при ней ключевое значение для размера налога имеют физические показатели, с которыми работает фирма (ИП).

Какими бы ни были успехи в бизнесе, ИП должны отчислять фиксированные суммы взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Можно выбирать

Законом обязанность ведения ИП бухгалтерского учета не установлена. То есть для владельцев собственного бизнеса – это право, а не обязанность.

В то же время детальная фиксация доходов и расходов дает точные результаты хозяйственной деятельности и позволяет контролировать распределение материальных ресурсов. Поэтому желательно делать хотя бы внутреннюю финансовую отчетность.

Подходы: как вести бухучет ИП

Принимая решение о регистрации в качестве ИП, бизнесмен отвечает за свои дальнейшие действия, если решил вести бухучет. Кроме того, его неправильная грозит крупными штрафами за допущенные нарушения. Возникает риск отвечать имуществом. Чтобы этого не произошло, надо соблюдать все правила.

Хозяйственная операция коммерсанта Корреспонденция Пояснение

Закупка материалов	Дт 10 – Кт 51	Обычно при отражении данной операции фигурирует также счет 60 (расчеты с контрагентами), но ИП может его игнорировать.

Вторая особенность упрощенного бухучета ИП – сокращение количества синтетических счетов. Например, можно использовать только счет 20 «Основное производство». Разбивка на счета 23, 25 и 26 не нужна.

Более того: частный предприниматель вправе отказаться от использования двойной записи.

Принимая решение о применении упрощенной бухгалтерии, нужно руководствоваться:

1. Законом
2. приказом Минфина 1998 года № 64н;
3. информацией Минфина № ПЗ-3/2015.

Бухучет и УСН

Своеобразный бухучет ИП на упрощенке в 2018 году, как и прежде, предполагает заполнение только книги учета доходов и расходов. А кроме того:

• сдача декларации в ИФНС не позднее 30 апреля включительно;
• отчисление авансовых платежей по УСН до 25 числа включительно после 1-го квартала, полугодия и 9-ти месяцев.

А привлечение наемного персонала расширяет эти обязанности:

• работа с кадровыми документами;
• отчисление НДФЛ и страховых взносов с зарплаты;
• сдача отчетности по взносам.

Поскольку обязательное ведение бухгалтерского учета ИП на УСН не предусмотрено, Минфин постоянно совершенствует основную книгу учета для этого спецрежима (приказ от 07.12.2016 № 227н). На этот раз:

• добавлен 5-й раздел, где ИП смогут показывать уплаченный торговый сбор;
• наличие печати обязательно, только если она есть.

В 2017 году свой бухгалтерский учет ИП на УСН ведут в начатой с 1 января книге в соответствующих разделах. Электронный вариант этого регистра следует распечатать и прошить по завершении 2017 года.

Бухучет и патент

Отдельные категории коммерсантов работают на патентной системе налогообложения (ПСН). Это льготный налоговый режим, право на который дает ведение конкретного вида деятельности. Бухучет ИП на патенте не ведет. Также ПСН освобождает от:

• подоходного налога;
• НДС;
• имущественного налога.

Не только ведение бухгалтерского учета ИП на патенте не предусмотрено, но и какая-либо отчетность. Поэтому подавать документы в ИФНС не нужно. Предпринимателю достаточно:

1. вести регистр учета доходов и расходов;
2. делать в 2 захода установленные взносы на патент.

Реальная сумма доходов по всем патентам ИП не должна превышать 60 млн рублей за год.

Бухучет и ЕНВД, ЕСХН

При едином с/х налоге и на ЕНВД бухгалтерский учет для ИП тоже не обязателен.

Владельцы бизнеса, применяющие вменёнку, вправе не заводить и книгу учета доходов, расходов. Они только следят за показателями, которые характеризуют вид и размеры их деятельности. В налоговую инспекцию они сдают отчетность не позже 20-го числа от окончания квартала.

Таким образом, вести бухучет ИП на ЕНВД нет особого смысла. А вот предпринимателям на ЕСХН нужно вести книгу учета доходов и расходов.

Стоимость ведения бухгалтерского учета ИП

Еще одна сторона рассматриваемого вопроса. Коммерсант вправе самостоятельно решить, нужен ли ему специалист, способный помочь правильно вести основной документооборот. Ведь хотя бы при работе с персоналом уже сложно обойтись без бухгалтера: нужно начислять страховые взносы, рассчитывать зарплату, отпускные, НДФЛ с них и др.

Владельцы небольшого бизнеса могут:

1. поручить вести бухгалтерский учет ИП удаленному сотруднику или заключить договор на совместительство;
2. самостоятельно вести учет с помощью онлайн-сервисов (при наличии необходимых знаний и времени);
3. обратиться в компанию, которая предлагает услуги бухгалтера и сопровождение клиентов.

Как правило, наиболее оптимальный вариант ведения бухучета ИП зависит от вида деятельности и количества работников. Главное – правильно оформлять документы и своевременно делать отчисления, сдавать отчетность.

Источник: buhguru.com

Ведение бухучёта ИП самостоятельно в 2023 году

Индивидуальные предприниматели очень часто считают, что могут вообще не вести бухгалтерский учет. Есть и те, кто считает, можно не тратить время на выбор подходящей системы налогообложения, что ИП в любом случае платят в бюджет самый минимум.

Но, как показывает практика, ошибки в постановке бухгалтерского учета могут свести на нет даже самую лучшую идею. И здесь нужно помнить, что ИП по бизнес долгам отвечают всем своим имуществом.

• Выбор системы налогообложения.
• Ведение бухгалтерского учета ИП в 2023 год.
• Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП в 2023 году: пошаговая инструкции.
• Как ИП вести бухучет на ОСНО.
• Как ИП вести бухучет на УСН.
• Календарь сдачи отчетности ИП в 2023 году: важная информация для бухгалтер.
• ИП на УСН обязаны.
• ИП на ЕСХН обязаны.
• ИП на ОСНО обязаны.

Если заранее рассчитать возможную налоговую нагрузку при выборе той или иной системы налогообложения, можно избежать в дальнейшем претензий со стороны ФНС и доначисления налогов. Но для проведения налогового планирования целесообразно обращаться к профессионалам в данной сфере.

ИП на ОСНО и УСН сдают разный объем отчетности. Отличия затрагивают и суммы налогов, и сроки их перечисления в бюджет.

Выбор системы налогообложения

Причин тщательно и внимательно подходить к выбору системы налогообложения и не пренебрегать ведением бухгалтерского учета много. Вот только основные из них:

Если неверно рассчитывать доходы и расходы, несвоевременно сдавать (или вообще не сдавать) отчеты, предусмотренные выбранной системой налогообложения, ИП будет получать бесконечные претензии от ФНС. Возможны и такие санкции, как штрафы и арест расчетных счетов.

В стандартном варианте после регистрации ИП обязаны применять общую систему налогообложения. Есть возможность перейти на УСН, ЕСХН, но сделать это нужно в течение 30 дней с момента постановки на учет в ФНС.

И, конечно, необходимо решить, кому доверить ведение бухгалтерского учета. При наличии необходимых знаний ИП может это делать самостоятельно. Можно ввести бухгалтера в штат или заключить договор со специализированной компанией.

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2023 году

Если говорить собственно о бухгалтерском учете, то в соответствии с Законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 года ИП могут его не вести, но при условии, что тем или иным образом фиксируют получаемые доходы или понесенные расходы.

Но закон не освобождает предпринимателей от обязанности вести налоговый учет в рамках выбранной системы налогообложения. Значит, ИП обязаны собирать и систематизировать данные о своей работе, чтобы далее на основании этих данных рассчитывать и платить налоги, сдавать определенные расчеты и декларации. Нельзя забывать и о необходимости соблюдать кассовую дисциплину, отчитываться перед валютным контролем, если деятельность ИП связана с экспортом или импортом. Если у ИП есть хотя бы один наемный работник, придется заполнять и сдавать дополнительную отчетность в Соцфонд и ФНС.

Чтобы не запутаться в вопросах расчета налогов, для постановки и ведения учета ИП лучше обратиться к профессиональному бухгалтеру. Пока объем документов небольшой, можно обратиться в специализированную компанию. Если же ИП работает стабильно, ежедневно приходится обрабатывать входящую и исходящую первичную документацию, можно сформировать собственную бухгалтерскую службу.

Чтобы правильно выбрать систему налогообложения, необходимо рассчитать сумму налогов при одинаковом доходе на разных режимах.

На основании полученных данных о возможной налоговой нагрузке необходимо выбрать систему налогообложения. Помимо собственно ОСНО и УСН предприниматели могут выбрать для работы АУСН, ЕСХН, ПСН. Есть возможность ограничиться и налогом на профессиональный доход. У каждой системы налогообложения есть свои преимущества и ограничения в части дохода, возможности нанимать работников, стоимости основных средств и т. д. Отличаться будут и суммы налогов, подлежащие уплате в бюджеты разных уровней.

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП в 2023 году: пошаговая инструкция

Как уже отмечено выше, ИП должны вести только налоговый учет. Бухгалтерский — необязательно. Но нельзя забывать, что и предпринимателям требуется достоверная информация о текущем положении дел, полученных доходах и понесенных расходах.

Постановка бухгалтерского (налогового) учета для ИП предполагает выполнение ряда обязательных этапов:

На следующем этапе необходимо выяснить, какие отчеты придется сдавать, например, на ОСНО или ЕСХН. Не будет лишним и знать, как и в какие сроки предстоит отчитываться.

Теперь необходимо решить, будет ИП работать самостоятельно, или потребуются наемные работники. В последнем случае в ФНС придется сдавать РСВ и перссведения. А в Соцфонд нужно будет сдавать ЕФС-1. К тому же придется соблюдать все требования в части обработки персональных данных, где-то хранить личные дела и кадровые приказы. Важно помнить, что ошибки при ведении кадрового учета также чреваты штрафами в значительных суммах.

Теперь нужно уточнить, какие отчеты и в какие сроки предстоит сдавать. Задержка даже на один день — это штрафы. Если просрочка со сдачей любого отчета будет значительной (20 дней и более), налоговый инспектор вынесет решение о блокировке расчетного счета.

Теперь необходимо решить, кто же будет вести бухгалтерский учет ИП. Если сделать выбор в пользу УСН 6% или ПСН, все необходимые операции учета можно вести и самостоятельно. Чтобы не упустить из вида ни одну хозяйственную операцию, можно приобрести лицензию на специализированное ПО, например, на 1С: Предприниматель.

Но для ведения учета на ОСНО или УСН 15% нужны профессиональные знания. Здесь без обращения к бухгалтеру не обойтись. Помощь специалиста может потребоваться и при наличии большого штата наемных работников. Здесь уже придется выбирать между штатным бухгалтером и аутсорсингом.

Далее остается сохранять первичную документацию, кадровые приказы и личные дела персонала, контракты с поставщиками и покупателями и т. д. Нельзя забывать о том, что в отношении ИП налоговики на общих основаниях проводят выездные и камеральные проверки, в том числе после снятия с учета.

Источник: otchetmaster.ru