Как вести учет своего бизнеса

Быстрый способ перенести торговлю в онлайн — начать продавать товары на Ozon, Wildberries, Яндекс Маркете и других площадках. Чтобы получить прибыль, нужно вести учет продаж на маркетплейсах, выбрать систему налогообложения и схему поставки, заключить агентский договор. Рассказываем, как это сделать.

Если вы торгуете на нескольких площадках, важно следить за остатками, вовремя обрабатывать заказы и анализировать прибыль. Удобно, когда для выполнения этих задач подходит один сервис. В МоемСкладе можно автоматически обновлять остатки по каналам продаж, одновременно менять стоимость товара на всех маркетплейсах и смотреть статистику по оборотам.

1. Подготовка к торговле
2. Возвраты и схемы поставки
3. Документооборот
4. Как работать в программе учета для маркетплейсов

Как подготовиться к работе на маркетплейсах

У каждой площадки свои особенности. Они касаются видов сотрудничества с селлерами, ведения документооборота и размещения конкретных товаров. Первым делом изучите правила выбранного вами маркетплейса.

Как правильно вести учёт доходов и расходов Управление финансами Бизнеса 2019

Статья по теме: Как выбрать маркетплейс и с чего начать продажи

1. Агентский договор

При выходе на маркетплейс оцените свою готовность поставлять товары на склад площадки или самостоятельно обрабатывать заказы и отправлять их покупателям. Но прежде чем загрузить первые карточки товаров и указать остатки, вы должны заключить агентский договор. Этот документ определяет то, как продавец будет вести учет продаж на маркетплейсах.

В договоре прописывают:

• кто доставляет товары покупателям;
• особенности ценообразования;
• порядок расчетов с поставщиками;
• размер агентского вознаграждения;
• сумму штрафов для нарушителей условий договора.

В договоре можно указать, будет ли маркетплейс действовать от имени селлера. Это не значит, что право собственности на продукцию переходит к площадке, так как передача товаров и их реализация не одно и то же.

По условиям агентского договора маркетплейс получает процент от продаж. Но это не единственное, за что платит селлер. Площадка берет деньги за хранение товаров на собственном складе, доставку товара покупателю и обратно в случае возврата. Если договор предусматривает утилизацию продукции, ее тоже оплачивает продавец.

2. Бухучет для продавцов на маркетплейсах

Торговать на маркетплейсе могут как организации, так и индивидуальные предприниматели. При этом первые обязаны вести бухгалтерский учет. Для ИП это не так важно, но некоторые все же отражают финансовые операции и следят за товарными остатками.

В любом случае инструментом учета будут бухгалтерские проводки. Это записи, которые показывают соотношение доходов с расходами.

Особенности бухгалтерских проводок участников агентского договора зависят от условий в документе. Неважно, как именно он называется, и указано ли в нем, что продавец является принципалом, а маркетплейс — агентом.

Продажу товаров на маркетплейсе оформите как реализацию через агента. Например, пока права собственности не перешли к покупателю, фактическую себестоимость продукции отразите на счете с отгруженными товарами.

Статья по теме: Продвижение на маркетплейсах

3. Кассовый чек

Когда договор заключен, а селлер зарегистрировался в личном кабинете на сайте маркетплейса и разместил карточки товаров, начинают поступать первые заказы.

Возникают такие расчеты:

• продажа товара покупателю, которым может быть как физическое, так и юридическое лицо;
• перечисление денег от агента продавцу;
• перечисление агентского вознаграждения от продавца к маркетплейсу;
• зачет взаимных требований.

Если расчеты между площадкой и селлером не требуют применения онлайн-кассы, при продаже товара покупателю нужен чек. Обычно клиенты переводят деньги за заказ на счет маркетплейса. Поэтому формирует кассовый чек именно он, а не селлер, который может сэкономить на покупке онлайн-кассы.

Статья по теме: Кому нужен кассовый аппарат

4. Какую систему налогообложения выбрать

Маркетплейсы работают с организациями и ИП. Кроме того, на некоторых площадках могут торговать самозанятые. Но продавцам нужно учитывать, что не каждая система налогообложения им подойдет.

Так как самозанятые не могут перепродавать товары, на маркетплейсах им разрешено торговать только собственной продукцией. Такое же правило работает и для индивидуальных предпринимателей, которые применяют спецрежим НПД — налог на профессиональный доход.

Торговать на маркетплейсах не могут и ИП на патенте (ПСН). Такой вид продаж не считается розничной торговлей в целях применения патентной системы налогообложения.

Статья по теме: Все о спецрежимах

Получается, что доступ к аудитории маркетплейсов открыт для:

• ИП на НПД и самозанятых, которые торгуют товарами собственного производства.
• Организаций и ИП, применяющих либо общую, либо упрощенную систему налогообложения.

Если продавец применяет ОСНО, он должен платить налог на прибыль. Для него выручка от реализации товара переходит в состав дохода как только покупатель получил права собственности. При этом датой отражения выручки для селлера будет день, когда продукцию отгрузили со склада площадки.

Еще одна обязанность компаний на общей системе налогообложения — начислить НДС при реализации товаров. К нему можно приравнять НДС, который селлер оплатил поставщику, а также НДС с агентского вознаграждения. При этом само вознаграждение стоит включить в состав прочих расходов, связанных с реализацией товара.

Тем, кто применяет упрощенку, нужно считать налог кассовым методом: когда деньги поступают на счет или списываются. В этом случае дата зачисления средств на счет продавца считается датой получения дохода по агентскому договору с маркетплейсом.

5. Как вид налогообложения влияет на доход

Доход селлера — это сумма, полученная площадкой от покупателя. Ее можно узнать из отчета маркетплейса. Если объект налогообложения — «доходы», налог считают с выручки.

Пример 1. Селлер продал через маркетплейс кофемашину стоимостью 6 000 рублей с учетом комиссии площадки. Налог по ставке 6% составит 360 рублей.

В свою очередь организации и ИП на УСН «Доходы минус расходы» сначала вычитают из суммы, которую заплатил клиент маркетплейса, закупочную цену товара и размер комиссии.

Пример 2. Другой селлер продал через маркетплейс ту же модель кофемашины, что и конкурент, по аналогичной цене для покупателя. При этом сам он приобрел ее у поставщика за 4 900 рублей и заплатил маркетплейсу 10% комиссии. Налог по ставке 15% составит 75 рублей и будет рассчитан по формуле: (6 000 — 4 900 — 600) х 0,15.

Из этих примеров видно, что если у товаров высокая закупочная цена, продавцам выгоднее применять УСН «Доходы минус расходы».

Учет торговли на маркетплейсах: что нужно знать

Условия для продавцов торговых площадок могут отличаться не только тем, что прописано в агентском договоре и какую систему налогообложения выбрать. Дальше разберем две основных схемы поставки товаров — Fulfilment By Operator (FBO) и Fulfillment by Seller (FBS). Подробнее об этих способах торговли на маркетплейсах и их отличиях читайте тут.

Обработка заказов на маркетплейсах

Начнем с варианта, когда хранением, обработкой и доставкой занимается онлайн-платформа. Если маркетплейс и продавец работают по FBO, первый берет на себя все оперативные процессы, а второй — платит комиссию. Схема подходит тем, кто продает недорогие товары с высоким спросом и не имеет собственных складов.

Селлер должен маркировать товар в соответствии с правилами площадки и отправить его маркетплейсу. Тот распределяет партию по локальным и региональным складам. Как только появляется заказ, сотрудники маркетплейса собирают его, упаковывают и доставляют покупателям.

У схемы, которая снимает большинство рутинных задач с селлера, есть недостатки. Например, продавец не может реализовать товары, отправленные на склад маркетплейса, по другим каналам.

Отгружать товары при работе по FBO на маркетплейс можно через МойСклад. Для этого продавцу нужно создать:

1. Контрагента. Назвать его как маркетплейс и ввести ИНН. Все реквизиты заполнятся автоматически.
2. Договор комиссии. В этом документе онлайн-площадка будет контрагентом, место, где находится ее склад — адресом доставки, а день поставки на маркетплейс — датой.

В договоре продавец указывает тип цен, скидки и канал продаж. После того, как продукция оказалась на складе маркетплейса, селлеру остается следить, сколько товаров продано и возвращено.

Чтобы информация всегда была актуальной, нужно регулярно загружать в МойСклад данные из личного кабинета продавца на сайте маркетплейса. Они станут основой для отчетов о продажах и начисленной комиссии, а также для Полученного отчета комиссионера. В этом документе указывается вознаграждение, которое он получил и сумма за продажу товаров.

Работа по FBS дает селлеру больше свободы и позволяет сэкономить на услугах маркетплейса. Однако в этом случае продавцу нужны свои склады и сотрудники для обработки заказов.

Процесс выглядит так:

• При поступлении заказа селлер собирает и упаковывает его, наклеивает этикетки со штрихкодами, а затем отвозит на сортировочный центр.
• Сотрудники маркетплейса доставляют заказ покупателю.

Схема FBS подходит продавцам товаров с низким спросом.

Так как остатки хранятся у продавца, он может реализовать их через собственный интернет-магазин или по другим каналам.

Продавцы, которые работают по FBS, также могут создавать отгрузки в МоемСкладе. Им нужно либо создать Заказы покупателей , либо загрузить их из маркетплейса.

В заказах можно указать тип цен, канал продаж и размер скидок. Планируемой датой отгрузки будет считаться день, когда селлер отправит товары в сортировочный центр.

Уже на основе созданного или загруженного заказа можно сформировать документ Отгрузка.

Как только документ создан, продавец может распечатывать этикетки в личном кабинете маркетплейса, наклеивать их на упаковку и отправлять продукцию в сортировочный центр.

А дальше селлер контролирует движение товаров: загружает данные о продажах и возвратах в МойСклад, получает отчет о продажах и создает отчет комиссионера.

Как оформить возвраты на маркетплейсах

В зависимости от схемы работы, товары, что покупатели решили вернуть, приходят либо на склад маркетплейса (FBO), либо обратно к продавцу (FBS). В обоих случаях обработать возврат можно в МоемСкладе.

Если товар вернулся на склад маркетплейса:

1. Создайте документ Возврат покупателя , чтобы изменить количество остатков товара, которое отображается в МоемСкладе. Возврат можно связать с Отгрузкой.
2. Сформируйте Исходящий платеж . Важно, чтобы он был равен сумме возврата. Это следует сделать, если продавец привязывал Входящий платеж к Отгрузке или к Полученному отчету комиссионера .
3. Создайте Отгрузку по Договору комиссии . Так вы пополните остатки товаров на реализации.
4. Убедитесь, что суммы в Полученном отчете комиссионера и во Входящем платеже совпадают с теми, что указаны в отчетах маркетплейса.

Продавцы, чей товар вернулся на склад площадки, могут действовать и по-другому: сначала создать Отгрузку , а затем на ее основе сделать Возврат покупателя .

Статья по теме: Возврат от покупателя. Как его оформить?

На FBS селлеры могут столкнуться с ситуацией, когда комиссионер уже отчитался за конкретный период, а когда он закончился, покупатель вернул товар на склад продавца. Алгоритм обработки такого возврата в МоемСкладе будет таким же, как и на FBO.

Менять проведенный отчет комиссионера не придется, поскольку маркетплейс по нему уже отчитался.

Подробнее об оформлении возвратов товаров, проданных через маркетплейс, читайте в нашей инструкции.

Статья по теме: Как оформить возврат маркированного товара

Документооборот при торговле на маркетплейсах

Вне зависимости от условий агентского договора, продавцом товара выступает именно организация или индивидуальный предприниматель, кто торгует на маркетплейсе. Сама площадка остается витриной для размещения товаров, которые принадлежат селлеру.

Из-за этого в документообороте нет накладных, выдаваемых поставщиком при отгрузке. А еще отсутствуют счета и акты при движении товаров в других случаях.

Вместо них используют:

• Акт приемки товаров
• Отчет о продажах

Эти документы подтверждают, что участники выполнили свои обязательства по договору. Продавцы могут передать маркетплейсу акт и отчет по системе электронного документооборота (ЭДО), либо разместить их в личном кабинете. Рассмотрим, какие способы используют две крупнейшие онлайн-площадки в России — Ozon и Wildberries.

Особенности документооборота на Ozon

Селлеры передает документы по ЭДО. Электронный документооборот обязательно понадобится организациям и ИП, которые планируют работать по FBO, а также торговать маркированными товарами и ювелирными изделиями. Все остальные смогут продавать через Ozon и без использования ЭДО.

Тем, кому нужен электронный документооборот, необходимо получить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Она должна подходить для работы в ФНС, «Честном знаке» и других государственных системах. Заказать подпись можно у оператора ЭДО.

Особенности документооборота на Wildberries

На Wildberries продавцы могут вести и отправлять электронные документы без оператора ЭДО. Например, разместить их в своем личном кабинете на сайте маркетплейса. Такой вариант подходит малому бизнесу, который работает без НДС.

Если же продавцы хотят ускорить обмен документами с площадкой и одновременно упростить его, они могут обмениваться документами по ЭДО. При этом у Wildberries есть свои требования к оформлению документов. В момент загрузки их проверяет робот: он либо принимает документы, либо нет.

Как работать в программе учета для маркетплейсов

Какую бы площадку ни выбрал селлер и по какой бы схеме он ни работал, важно правильно вести учет продаж и следить за остатками. Продавец получает заказы, создает отгрузки, обменивается документами с маркетплейсом, планирует даты поставок товара и оформляет возвраты.

Работа с маркетплейсами в МоемСкладе строится на основе комиссионной торговли, а учет ведется по Полученным отчетам комиссонера , данные для создания которого передает маркетплейс.

Помимо контрагентов и договоров, в МоемСкладе можно настроить каналы продаж и указать схему поставки. Например, Ozon FBO или Wildberries FBS.

Чтобы оценить, на какой из площадок товары покупают чаще всего, селлер может изучить статистику по каналам продаж в отчетах Прибыльность и Прибыли и убытки.

Учитывать и анализировать результаты акций, специальных предложений и сезонных распродаж селлеру помогают Проекты . Этот атрибут можно присвоить заказам и другим документам.

Контролировать остатки для обеспечения спроса по схеме FBS или планирования отгрузок по FBO помогают два отдельных отчета: по товарам и по складам.

Отчет Остатки по товарам показывает всю продукцию, которая хранится на всех складах в данный момент. А отчет Остатки по складам нужен, чтобы понять, сколько товаров хранится на конкретном складе.

МойСклад помогает автоматизировать торговлю на маркетплейсах. Готовые интеграции с Wildberries, Ozon, Яндекс Маркетом и другими. Управляйте всеми каналами продаж из одного окна:

• массовое обновление цен и каталогов на всех площадках сразу;
• сборка заказов до 90% быстрее, чем вручную — массовая печать этикеток со штрихкодами;
• контроль остатков с уведомлениями, что товар заканчивается;
• автоматические заказы поставщикам на основании статистики продаж;
• реальная прибыль по каждому товару с учетом возвратов, комиссий и прочих затрат — видите, сколько вы на самом деле заработали;
• быстрый старт, поддержка 24/7, есть бесплатный тариф.

• Как считать юнит-экономику для маркетплейсов
• Что нужно знать об отгрузке товаров на маркетплейсы
• Как заработать на маркетплейсах не только продажами
• Ozon или Wildberries: где выгоднее торговать?

Источник: www.moysklad.ru

Как вести бухгалтерский учет в ООО

Все коммерческие компании обязаны вести бухгалтерский учет. Эта обязанность никак не зависит от формы собственности, и ООО должно вести учет на общих основаниях. Ведение бухгалтерского учета в ООО чаще всего прерогатива главного бухгалтера, назначаемого руководителем. На малых предприятиях нередко директор и главный бухгалтер — это одно лицо.

Но, конечно же, по факту учет ведет профессиональный бухгалтер, ведь глава Общества обычно далек от знаний в области бухгалтерского и налогового учета. Исключением могут стать спецрежимы, где учет довольно прост и под силу даже непрофессионалу. Также ведение бухучета можно возложить на аутсорсинговую компанию, заключив с ней договор.

Основой бухучета на предприятии является учетная политика. Именно в этом документе прописываются способы и методы ведения учета ООО, подробно фиксируются все нюансы. К учетной политике прилагаются утвержденные бухгалтерские регистры и образцы первичной документации, которую планирует применять в своей деятельности ООО.

Ведите бухгалтерию в удобном и простом сервисе онлайн. Попробовать бесплатно

• баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• приложения к балансу.

ООО, относящиеся к малому бизнесу, могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность. Пользуясь этим преимуществом, можно ограничиться сдачей баланса и отчета о прибылях и убытках.

Компании, подлежащие обязательному аудиту, представляют вместе с экземпляром отчетности подписанное аудиторское заключение.

Ответственность за неверное ведение бухучета

За ошибки в бухучете и недостоверные данные бухгалтера и директора могут наказать.

Грубое нарушение требований бухучета карается штрафом в размере от 5 000 до 10 000 рублей. Денежные взыскания возлагаются на должностных лиц (ст. 15.11 КоАП РФ).

К грубым нарушениям относятся:

• заниженные суммы причитающихся к уплате налогов. При этом искажение должно быть более чем на 10 процентов;
• фальсификация показателей бухгалтерской отчетности. Искажение должно быть более чем на 10 процентов;
• регистрация фиктивных сделок;
• нехватка первичных документов, бухгалтерских регистров, отчетности т. д.

За повторные ошибки штраф может вырасти до 20 000 рублей, а должностное лицо могут и вовсе отстранить от деятельности.

За уклонение от уплаты налогов или намеренное искажение их сумм должностное лицо могут лишить свободы.

Чтобы избежать ответственности, нужно вести учет в ООО, соблюдая все стандарты и правила бухучета.

Источник: kontur.ru

Правила ведения бухгалтерского и налогового учета ИП

Открывая собственный бизнес, многие индивидуальные предприниматели интересуются вопросами, которые касаются бухгалтерского учета. Мнения начинающих ИП по этому поводу разделились. Одни считают, что вести бухгалтерию не нужно, т. к. это не предусмотрено законодательством. Другие думают, что данный вопрос не является первостепенным.

По мнению третьих, ведение бухгалтерского учета и сдача отчетности в налоговую инспекцию не представляют собой ничего сложного и под силу каждому начинающему бизнесмену. Но на деле все оказывается не так просто.

В результате, столкнувшись со многими проблемами при сдаче отчетности, большинство ИП задумывается о том, как правильно вести бухгалтерский учет и документооборот самостоятельно. Важное значение при этом имеет система налогообложения, которую избрал начинающий бизнесмен. От нее зависит степень сложности учета. Вторым фактором, влияющим на объем документооборота, является наличие наемных работников, выполняющих свои обязанности на основании трудовых контрактов.

Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет?

Ведение бухучета рекомендовано уже на этапе планирования бизнеса. Существует несколько причин этого:

1. От выбора системы налогообложения на подготовительном этапе зависит налоговая нагрузка ИП в дальнейшем. Чтобы грамотно определить подходящую схему, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам. Ни в коем случае нельзя прислушиваться к советам сомнительных лиц.
2. От выбранной системы налогообложения зависит тип отчетности, сроки уплаты обязательств, наличие налоговых льгот.
3. Нарушение правил налогового законодательства, например просрочки платежей, несвоевременная сдача отчетов и др., карается штрафными санкциями. Невыполнение требований может привести к судебным спорам с ФНС. Это также чревато возникновением проблем и трудностей в вопросах сотрудничества с контрагентами.
4. После регистрации предпринимательской деятельности отводится совсем немного времени для выбора системы налогообложения. Чтобы перейти на УСН, ИП имеет в запасе всего лишь 30 дней. В противном случае он будет вынужден работать на ОСНО. Как показывает практика, для начинающего бизнесмена данный вариант является самым сложным и затратным.