Как включить ИП в мсп

Некоторые представители российского бизнеса нуждаются в активной государственной поддержке. Именно поэтому на федеральном уровне было принято решение и введена в действие специальная система поддержки предпринимательства. Чтобы понять, на какую помощь рассчитывать и как можно использовать действующий реестр поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, нужно внимательно изучить систему и ее функционал.

Что это такое

Реестр МСП – это особая информационная база, в которой содержатся сведения обо всех официально зарегистрированных хозяйствующих субъектах определенНого уровня и статуса. К таковым относятся:

Микропредприятия – организации и ИП, чей годовой доход не превышает 120 000 000 рублей, а среднегодовая численность сотрудников не превышает 15 человек.
Малые. В эту категорию вносятся предприятия, достигшие максимального дохода в 800 000 000 рублей. При этом штат сотрудников варьируется в пределах 100 человек.
Средние. Предприятия и организации с финансовой эффективностью равной 2 000 000 000 рублей. Максимальная численность сотрудников не может превышать 250 человек.

Полезно! При определении соответствия хозяйствующих субъектов, учитываются доходы, получаемые в течение календарного года от всех видов деятельности предприятия или ИП.

ознакомиться с данными по хозяйствующим субъектам РФ можно на сайте ФНС

Инструкция по регистрации на Цифровой платформе МСП и прохождения скоринга

Системное решение о создании перечня малого и среднего бизнеса выгодно и необходимо не только самим предпринимателям, но и их партнерам, а также различным государственным ведомствам:

Представители малого бизнеса. Открытая систематизированная база помогает оптимизировать сам процесс подтверждения нуждаемости в поддержке и ускоряет процедуру внесения в данных в базу. Кроме того, субъекты МСП получают возможность вести бухгалтерский учет в упрощенном порядке, а также самостоятельно выбирать систему учета доходов. Также представление выписки из Единого реестра сокращает документооборот и является основанием для получения кредитов, начала партнерских отношений.
Крупные компании-партнеры. Государственный информационный ресурс позволяет без каких-либо трудностей найти новых поставщиков, осуществляющих деятельность в нужной категории, сегменте.
Госведомства. Подобный учет бизнеса позволяет не только успешно отслеживать динамику и развитие малого и среднего предпринимательства. С помощью инфобазы надзорные и контролирующие органы имеют возможность планировать проверки, а также выездные сессии.

Какие сведения содержаться в реестре МСП

Сведения из реестра получателей поддержки малого и среднего предпринимательства являются общедоступными. Это означает, что каждый заинтересованный гражданин, вне зависимости от занимаемой должности или статуса, может получить информацию о конкретном бизнесмене. В инфобазу российских предпринимателей внесены следующие сведения:

Как включить предприятие в региональный реестр СМП (субъектов малого предпринимательства)

название предприятия или ИП;
регистрационный номер постановки на учет в налоговом органе;
юридический и фактический адрес расположения;
категория, к которой относится конкретный субъект предпринимательства;
виды деятельности по ОКВЭД;
дата внесения информации в реестр МСП;
сведения об имеющихся лицензиях, патентах и т.д.;
вид и форма предоставляемой государственной поддержки;
перечень государственных, а также партнерских программ, в которых участвует предприятие;
сведения о действующих контрактах и т.д.

Важно! Перечень российских МСП ежегодно обновляется и пополняется на основании информации, полученной от ФНС. Актуальные сведения, которыми можно использовать на протяжении года появляются в базе после 10 августа.

Критерии зачислению в базу поддержки предпринимательства

К сожалению, получить право на внесение в базу поддержки российского бизнеса, могут не все предприятия и ИП. Существуют определенные критерии отбора, которым нужно соответствовать.

Интеллектуальные исследования и разработки

Для включения в реестр МСП предприятие или ИП должно участвовать в новейших направлениях деятельности. К таковой относится:

участие в федеральной инновационной программе «Сколково»;
внедрение новейших и инновационных технологий, предложенных другими производителями, в личное производство.

Кроме того, право регистрации в инфобазе малого и среднего предпринимательства заслуживают организации, чьи акции на официальном уровне признаны инновационными ценными бумагами.

Участие в уставном капитале

Привлечение инвесторов – одно из актуальных направлений развития любого бизнеса. Но чтобы получить возможность регистрации в информационной базе малого и среднего предпринимательства РФ, нужно чтобы уставной капитал соответствовал следующим условиям:

доля юридических лиц – не более 25 %;
доля иностранных инвесторов – не более 49%;
доля государственных, муниципальных, общественных или некоммерческих организаций – не более 25%.

Можно ли внести изменения в реестр МСП

Единая база субъектов малого и среднего бизнеса создана и функционирует всего несколько лет. Поэтому карточка конкретного хозяйствующего субъекта содержит не весь объем запланированной информации. Представители бизнеса имеют право самостоятельно дополнить сведения о своем предприятии, внеся важную информацию для потенциальных партнеров:

виды производимой продукции;
опыт исполнения контрактов;
контактные данные (телефон, адрес электронной почты, факс) и т.д.

Для этого потребуется наличие:

регистрации на официальном сайте ФНС;
электронной подписи.

Включение в Единый реестр МСП сулит массу выгод предприятию или ИП. Информационная база помогает не только найти новых партнеров и заключать выгодные контракты, но и гарантирует определенные финансовые льготы от государства (субсидии, гранты, снижение процентов по кредитам и т.д.).

Источник: infogosuslugi.ru

КАК ПОЛУЧИТЬ СТАТУС МСП В 2023 ГОДУ

Российская организация может быть признана субъектом малого или среднего предпринимательства, если ее участники – иностранные организации по критериям дохода и численности соответствуют малым или средним предприятиями по российскому законодательству, даже если доля участия иностранных организаций в российской организации превышает 49%. Для подтверждения (получения) статуса малого или среднего предприятия российской организацией сведения о выполнении критериев в отношении ее иностранных участников могут быть предоставлены в ФНС России аудиторской организацией в период с 1 по 5 числа каждого месяца.

Важное условие – постоянное местонахождение иностранной организации не должно входить в перечень офшорных зон. С 01.07.2023 вступает в силу новый Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорных зон), утвержденный Приказом Минфина России от 05.06.2023 N 86н. Он более чем в 2 раза объемнее, чем действовавший ранее.

Пониженные тарифы страховых взносов, предусмотренные для субъектов малого и среднего предпринимательства, можно начать применять только с момента внесения сведений об организации в реестр малых и средних предприятий.

Субъектами малого и среднего предпринимательства являются организации, соответствующие критериям, установленным ст. 4 Федерального закона N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», сведения о которых внесены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (реестр МСП) (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ).

Российская организация относится к субъектам малого или среднего предпринимательства, если соответствует следующим условиям (пп. «а» п. 1, п. п. 2, 3 ч. 1.1 ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 N 265):

доход за предшествующий год не более 800 млн руб. для малых и не более 2 млрд руб. для средних;
среднесписочная численность за предшествующий год не более 100 чел. для малых и не более 250 чел. для средних;
суммарная доля участия в капитале государства, общественных, религиозных организаций и фондов (за исключением инвестиционных) не превышает 25%;
суммарная доля участия в капитале других организаций, не являющихся малыми или средними предприятиями, а также иностранных организаций, у которых за предшествующий год доход более 2 млрд. руб., а среднесписочная численность более 250 чел., не превышает 49%.

Иными словами, доля участия иностранных организаций, у которых за предшествующий год доход не превышает 2 млрд. руб., а среднесписочная численность — 250 чел., не учитывается при расчете 49%-ного ограничения. Например, если в капитале организации участвует иностранная организация и ее доля участия превышает 49%, то необходимо сравнить ее доход и среднесписочную численность за прошлый год с предельными величинами (2 млрд руб. и 250 чел.). Если показатели иностранной организации меньше предельных величин, то российская организация является малым или средним предприятием (при выполнении всех остальных условий).

Правило не действует, если государство постоянного местонахождения иностранных участников включено в перечень офшорных зон, утвержденный Минфином России (пп. «а» п. 1 ч. 1.1 ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ).

С 01.07.2023 действует новый Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорных зон), утвержденный Приказом Минфина России от 05.06.2023 N 86н. В отличие от ранее действовавшего него включены, в частности, такие юрисдикции, как Республика Кипр, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Швейцарская Конфедерация, США и Федеративная Республика Германия. Он гораздо шире предыдущего.

Это связано с тем, что обмен финансовой информацией между РФ и «недружественными» странами по факту прекратился, и подтвердить информацию по этим юрисдикциям государство не может.

Те российские организации, у которых есть участники, зарегистрированные в государствах и территориях из нового Перечня, с 01.07.2023 смогут попасть в реестр только на общих основаниях – если суммарная доля участия иностранного участника и российских участников, не являющихся субъектами МСП, не превышает 49%.

В целях ведения реестра МСП аудиторские организации должны сопоставить данные, содержащиеся в отчетности за прошлый год, представленной иностранной организацией в налоговый орган страны, где учреждена эта иностранная организация, с российскими критериями отнесения организаций к малым или средним предприятиям. По результатам аудиторская организация формирует перечень российских ООО, иностранные участники которых по состоянию на 1 января текущего года по доходу и среднесписочной численности соответствуют этим критериям, и в период с 1 по 5 июля текущего года передает его в ФНС России (п. 1 ч. 6.2 ст. 4.1 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ).

Источник: auditor-aca.ru

Что такое реестр МСП и как в него попасть

Бизнесу выгодно быть субъектом МСП: отчетность проще, налоги ниже, предусмотрена господдержка. Только за 2021 год реестр МСП увеличился на 200 тысяч организаций и ИП, сейчас в нем 5 млн 800 тысяч субъектов. По каким критериям определяется масштаб бизнеса и как попасть в реестр МСП, разобрали в статье.

Кто такие субъекты МСП

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) — это компании и ИП, которые входят в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»). В реестр могут попасть хозяйственные общества (ООО и АО), товарищества, партнерства, производственные и потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства. Субъекты МСП делятся на микропредприятия, малые предприятия и средние.

Критерии отбора в реестр МСП

В законе есть условия, которые позволяют организациям и ИП получить статус субъекта МСП. Основные критерии — количество сотрудников и размер дохода. Для хозяйственных обществ, товариществ и партнерств есть дополнительные условия, чтобы попасть в реестр. Подробно рассмотрим каждый из критериев.

1. Количество работников

Максимальная среднесписочная численность работников (ССЧ) микропредприятия — 15 человек, малого предприятия — 100, среднего — 250. Но есть исключения. Предельная ССЧ увеличивается до 1000 сотрудников, если фирма занимается легкой промышленностью: производит одежду, кожу, ткани. А в организации с основным видом деятельности в сфере общественного питания — до 1500 человек. Количество работников рассчитывается за предыдущий календарный год.

Чтобы посчитать ССЧ за год, нужно сложить ССЧ сотрудников за каждый месяц и разделить сумму на 12. ССЧ за месяц считаем путем сложения количества трудоустроенных людей за каждый календарный день месяца. Учитываются только те сотрудники, которые работают по трудовому договору. Сведения об ССЧ работников указывают на первой странице расчета по страховым взносам (РСВ). Документ подают в налоговую раз в год.

2. Размер дохода

Доход микропредприятия не должен быть больше 120 млн рублей, малого предприятия — 800 млн рублей, среднего — 2 млрд рублей. Суммируется прибыль по всем видам деятельности компании за предыдущий календарный год.

Если ИП работает без сотрудников, к субъектам МСП он причисляется только исходя из размера дохода.

3. Структура капитала или определенный вид деятельности компании

Общество, партнерство, товарищество должно соответствовать еще одному из условий:

Акции АО относятся к высокотехнологичному (инновационному) сектору экономики. Ценные бумаги признаются такими по Постановлению Правительства от 22.02.2012 № 156.
Организация использует результаты интеллектуальной деятельности: программы для ЭВМ, изобретения, промышленные образцы, базы данных, ноу-хау. Исключительные права на них должны принадлежать научным или образовательным организациям — участникам (учредителям) такой фирмы.
Компания — участник «Сколково».
Участники общества или партнерства оказывают государственную поддержку инновационной деятельности. Список таких компаний утвержден распоряжением Правительства РФ от 25.07.2015 № 1459-р. Сейчас в перечне только два юрлица: «РОСНАНО» и Фонд инфраструктурных образовательных программ. Попасть в список могут госкорпорации и ПАО, половиной акций которых владеет государство.
В ООО участвуют только общероссийские общественные объединения инвалидов и их территориальные подразделения. При этом половина работников компании — инвалиды, а на зарплату им уходит 25% фонда оплаты труда.

Если среди участников общества или товарищества Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, благотворительные фонды, общественные или религиозные организации, их доля не должна быть больше 25%. Доля участия иностранных компаний и юрлиц — не субъектов МСП не может превышать 49% акций или уставного капитала. Если таких участников в организации нет, критерий соблюден.

Все ИП на патенте относятся к микропредприятиям, независимо от указанных условий.

Категория субъекта МСП определяется по критерию, показатель которого больше. Например, в ООО работает 14 человек. По этому признаку общество относится к микропредприятию. При этом за прошлый год фирма заработала 170 млн рублей. По размеру дохода компания соответствует категории малого предприятия.

Организация будет числиться в реестре как малое, а не микропредприятие.

Чтобы определить категорию субъекта МСП, в расчет берут показатели размера дохода и ССЧ работников за прошлый год. Как быть компаниям, которые только что зарегистрировались? У них еще нет таких сведений. По закону вновь созданные организации и ИП в первый год считаются микропредприятиями.

10 июля следующего года запись о том, что бизнес вновь создан или зарегистрирован, удаляют из реестра. На основании показателей прошлого года категорию бизнеса могут сохранить или изменить (с микропредприятия на малое или среднее). Если компания перестанет отвечать нужным критериям, ее исключат из реестра МСП.

Что такое реестр МСП

Реестр субъектов МСП — совокупность сведений об организациях и ИП, которые соответствуют критериям субъектов МСП (п. 1 ст. 4.1 209-ФЗ). Реестр ведет налоговая. Он содержит следующую информацию:

название организации или ФИО ИП,
ИНН,
адрес,
категорию субъекта МСП,
дату, когда сведения появились в реестре,
ССЧ работников компании,
ОКВЭД,
лицензии,
отметка «вновь зарегистрировано или создано»,
производство фирмой инновационной или высокотехнологичной продукции,
контракты в сфере госзакупок и с отдельными видами юрлиц по 223-ФЗ,
статус компании — «социальное предприятие».

Реестр размещается на сайте налоговой. На первой странице опубликована общая статистика по количеству субъектов МСП. Также можно быстро проверить, состоит ли компания в реестре. Для этого введите ОГРН, ОГРНИП, ИНН, название организации или ФИО ИП в строку поиска. Выберите дату, на которую нужно показать информацию.

Если в этот период предприятие было в реестре МСП, сервис покажет это.

Можно подобрать список фирм по определенным критериям: по категории, месту регистрации, виду деятельности и другое. Чтобы скачать выписку из реестра в формате PDF, кликните на название организации.

Входит ли контрагент в реестр МСП, можно посмотреть и при проверке компании в Контур.Фокусе. Категория предприятия отображается под названием на карточке организации в сервисе. При клике на категорию открываются подробности. Так, можно посмотреть, когда компания была включена в реестр. Информация поступает в сервис напрямую из первоисточника и обновляется каждый месяц.

Под категорией предприятия отображаются данные о среднесписочной численности сотрудников. Кликнув на этот показатель, вы можете посмотреть, как менялось количество работников в организации по годам.

Как данные попадают в реестр

Чтобы попасть в реестр, фирме или ИП не нужно подавать документы в ФНС или писать заявление. Налоговая анализирует данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, деклараций, РСВ. Также закон обязывает госорганы и организации предоставлять данные о потенциальных субъектах МСП в ФНС. Вот некоторые из них:

биржи — перечень АО, акции которых отнесены к высокотехнологичному (инновационному) сектору экономики,
управляющая компания «Сколково» — реестр участников проекта,
Минпромторг — перечень юрлиц, работающих в сфере легкой промышленности,
держатели реестров АО — сведения об АО, отвечающих признакам субъектов МСП,
аудиторы — информацию об ООО, в которых участвуют иностранные юрлица, при этом отвечающих признакам субъектом МСП,
Общероссийские общественные объединения инвалидов — данные об ООО, в которых участвуют только объединения инвалидов.

Если компания или ИП соответствует условиям, информация появится в реестре автоматически.

Когда обновляются данные в реестре

До ноября 2020 года сведения в реестре обновлялись раз в год 10 августа. Закон изменили, теперь данные обновляются ежемесячно до десятого числа. Каждый месяц первого числа налоговая анализирует данные о вновь созданных и зарегистрированных компаниях и ИП, а также изменениях в сведениях об организациях. Если информация обновилась, реестр корректируется. Но есть исключения.

Информация о том, что предприятие является социальным, обновляется только раз в год 10 июля. Ежегодно в эту же дату из реестра у фирм и ИП исключается пометка «вновь созданное или зарегистрированное».

Реестр в интернете также обновляется десятого числа каждого месяца. Данные доступны пять лет.

Как попасть в реестр МСП

Чтобы попасть в реестр МСП, не нужно подавать заявление. Информация о компаниях и ИП, которые соответствуют критериям, попадает в него автоматически. Однако бывает, что бизнес соответствует всем признакам субъекта МСП, но не состоит в реестре. Такое может случиться, если госорганы вовремя не представили списки лиц в налоговую или произошел технический сбой.

Если вашей компании нет в реестре, хотя бизнес относится к МСП, вот инструкция:

На сайте реестра МСП найдите раздел «Вас нет в реестре или данные некорректны?» или откройте его по прямой ссылке. Введите в строку поиска ОГРН, ОГРНИП или ИНН.
Заполните данные о компании или ИП. Укажите систему налогообложения, ССЧ работников, доход за прошлый год, долю участия РФ и иностранных компаний. Не забудьте написать адрес электронной почты, на который придет ссылка. Только после перехода по ссылке сообщение сформируется и отправится в налоговую.
Подождите 15 рабочих дней. В этот срок налоговая рассматривает обращения. Если компания или ИП действительно соответствует критериям субъекта МСП, ФНС внесет запись в реестр. Статус заявки вы можете отслеживать по ее номеру.

Дополнительно в реестр можно добавить сведения о контрактах, заключенных по 44-ФЗ и 223-ФЗ, инновационной или высокотехнологичной продукции, о включении в перечень участников программ партнерства между субъектами МСП и заказчиками закупок. Это можно сделать в том же разделе. Единственное и важное отличие — для этого нужна КЭП.

Причины исключения из реестра МСП

Налоговая исключает фирмы и ИП из реестра МСП один раз в год 10 июля. Причин может быть несколько:

Бизнес не представил сведения в налоговую. Компании и ИП обязаны подавать в налоговую РСВ и декларации. На основании этих данных фирма или ИП автоматически включаются в реестр МСП. Если информации нет, сделать это невозможно. Поэтому налоговая исключит лицо из реестра. Чтобы такого не произошло, сдавайте отчетность вовремя.
Предприятие больше не соответствует критериям субъекта МСП. Например, количество сотрудников в компании за год возросло до 253. Или доходы составили 2 млрд 200 тысяч рублей.

Возможна и другая ситуация. В ООО «Ромашка» 60% доли уставного капитала принадлежало А. П. Иванову, 40% — И. И. Сидорову. «Ромашка» входит в реестр МСП. В марте Иванов продал свою долю ООО «Василек», которое не является субъектом МСП. Поскольку теперь долей больше 49% владеет компания — не субъект МСП, «Ромашку» исключат из реестра.

Налоговая может изменить категорию субъекта МСП, если количество работников или размер дохода меняются. Изменения должны наблюдаться три года подряд. Если в 2020 в компании было 14 работников, а в 2021 — 20, фирма останется микропредприятием. Но если в 2018 года работало 14 человек, в 2019 — 20, 2020 — 23, 2021 — 25, то 10 июля 2022 года налоговая изменит категорию «микропредприятие» на «малое предприятие».

Плюсы нахождения в реестре МСП

Субъекты МСП могут рассчитывать на налоговые льготы и другие преференции. Разобрали основные преимущества для бизнеса.

Пониженные налоговые ставки

обязательное медицинское страхование — 5%
обязательное пенсионное страхование — 10%
обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 0% (п. 2.1 ст. 427 НК РФ).

Аренда госимущества на льготных условиях

Субъекты МСП могут арендовать землю, недвижимость, оборудование безвозмездно или по более низким ставкам. Перечень госимущества установлен в Распоряжении Росимущества от 29.10.2021 № 501-р. После двух лет аренды у арендатора появляется право преимущественной покупки. Имущество можно приобрести по рыночной цене в рассрочку на пять лет. Подробный порядок указан в 159-ФЗ.

Государственные и муниципальные гарантии

Если субъект МСП заключает кредитный договор, он может попросить госорган быть гарантом по обязательству. Это значит, если бизнес не сможет выполнить обязательства по договору (например, вернуть заемные деньги), гарант сделает это за него (ст. 17.1 209-ФЗ, ст. 115 Бюджетного кодекса РФ).

Замена штрафа на предупреждение

Чтобы бизнес мог рассчитывать на предупреждение вместо штрафа, есть определенные условия: это первое административное правонарушение, оно выявлено во время проверки, в статье КоАП нет наказания в виде предупреждения, не было причинения вреда и имущественного ущерба, а также угрозы причинения вреда жизни, безопасности государства. (ст. 4.1.1 и ст 3.4 КоАП). Соблюдаться должны все эти признаки.

Субсидии и инвестиции из бюджета

Малый и средний бизнес может получить субсидии для компенсации расходов на выпуск акций. Еще государство компенсировало компаниям часть расходов, связанных с введением режима нерабочих дней (ст. 17 209-ФЗ, ст. 78 Бюджетного кодекса РФ).

Преимущества при заключении закупок

Некоторые заказчики обязаны заключать контракты с субъектами МСП в объеме не меньше 25% (п. 5 Постановления Правительства РФ от 11.12.2014 № 1352, ст. 30 44-ФЗ). Это должно увеличить число участников таких контрактов среди субъектов МСП.

Упрощенный бухучет

Малые предприятия могут использовать упрощенные формы бухгалтерского баланса (ч. 4 ст. 6 402-ФЗ) и вести бухучет по простой системе (Информация Минфина России № ПЗ-3/2015). А еще имеют право не проводить обязательный аудит бухгалтерской отчетности (пп. а п. 4 ч.1 ст. 5 307-ФЗ).

Сокращенные сроки проверок

На малом предприятии проверка не может длиться больше 50 часов, на микро — 15 (вместо 10 рабочих дней по общему правилу). В 2022 году некоторые плановые проверки малых предприятий не будут проводиться совсем: прокурорские, в сфере лицензионного контроля, образования, здравоохранения, транспорта и другие.

Меньше кадровых документов

Микропредприятиям можно не принимать локальные нормативные акты для работников, а трудовые договоры с сотрудниками заключать по типовой форме.

Входить в реестр МСП выгодно для бизнеса. Чтобы попасть в число субъектов, не нужно подавать дополнительные заявления или обращаться в налоговую. Важно вовремя сдавать отчетность и не допускать ошибок в документах. Тогда компания сможет рассчитывать на налоговые льготы и другие меры поддержки.

Источник: konturfocus.ru