Как влияет ИП на инвалидность

Статус ИП для инвалидов 3 группы можно получить на общих основаниях. Стать индивидуальным предпринимателем может любой человек с инвалидностью. Открытие и дальнейшая бизнес-деятельность осуществляются на общих основаниях.

Кто из инвалидов 3 группы может стать предпринимателем

Предпринимателем может стать любой инвалид 3 группы, который является дееспособным. Запрет на то, чтобы стать ИП распространяется на государственных служащих, сотрудников правоохранительных органов, руководителей государственных корпораций и ИП, ставшими банкротами менее 5 лет назад. Наличие непогашенной судимости по определенным статьям Уголовного кодекса будет препятствием для ведения деятельности в образовательной сфере.

Как открыть ИП инвалиду 3 группы: пошаговая инструкция

Утвержден новый порядок назначения инвалидности с 6 апреля 2022 года.

Чтобы открыть ИП инвалиду 3 группы, нужно собрать небольшой пакет документов и сдать его в налоговую по месту регистрации.

Список необходимых документов:

1. Заявление по форме Р21001.
2. Квитанция об оплате госпошлины.
3. Паспорт с ксерокопиями всех страниц.

Госпошлину в размере 800 рублей необходимо внести заранее до подачи документов на регистрацию. Кстати, при электронном способе подачи документов, госпошлина не уплачивается.

Как подать документы в налоговую

Если у вас есть электронная подпись, то подать заявление можно полностью удаленно: через Госуслуги или сайт ФНС. Если этот способ вам не подходит, вы можете:

1. Подать документы в ФНС при личном визите.
2. Подать документы через представителя под доверенности.
3. Отправить их по почте с описью вложения.
4. Обратиться в МФЦ.
5. Обратиться к нотариусу.

Если ваши документы в порядке, через 3 дня к вам на электронную почту придут лист записи ЕГРИП и ИНН.

Налоги для ИП инвалида 3 группы

Страховые взносы и налоги инвалиды 3 группы платят точно также, как и обычные люди. Все предприниматели должны уплачивать страховые взносы с момента постановки на учет, вне зависимости от ведения деятельности и наличия доходов. Налоговые ставки такие же как и для всех остальных людей.

Статус социального предприятия для ИП инвалида 3 группы

ИП инвалиды 3 группы без наемных работников могут получить статус социального предприятия. Этот статус дает возможность получить гранты на развитие бизнеса до 500000 рублей (в арктических регионах России до 1000000 рублей), льготное микрокредитование и нефинансовую поддержку от государственных структур.

Ваше право — Льготы инвалидам III-группы (25.11.2021)

Пенсия инвалида 3 группы ИП

Пенсия инвалида 3 группы ИП не будет индексироваться, как и у пенсионеров, которые официально трудоустроены. Фактически, статус ИП в этом смысле приравнивается к устройству на работу. Будет индексироваться только ЕДВ (ежемесячная денежная выплата). Помните об этом.

Михаил Комлев/ автор статьи

Инвалид 2 группы, эксперт по инвалидности с 5-летнем стажем.

Вам также может быть интересно

3 группа 0 241
Инвалид 3 группы может работать в ночные смены, если его состояние позволяет выполнять требуемые

3 группа 0 266

Помощь инвалидам 3 группы гарантирована государством. Кроме Социального фонда РФ, соцзащиты и других министерств,

Источник: mirinvalidov.ru

ИП-инвалиды не освобождаются от уплаты страховых взносов

Инвалиду 3 группы можно свободно открыть ИП и оформить соответствующие льготы. Данную возможность гарантирует государственное законодательство Российской Федерации. Официальным подтверждением факта инвалидности является справка МСЭК, именно этот документ и будет основой для того, чтобы получить льготы по налогам. Несмотря на создание всех необходимых условий для самореализации инвалидов 3 группы, особо значимые льготы государством не предусмотрены. Человек с ограниченными возможностями может открыть ИП в любой момент, но оплачивать налоги соответственно выбранного типа налогообложения ему все же придется.

• 2 Выбор системы налогообложения
• 3 Другие возможности людей с ограниченными возможностями

Запрет и разрешение на оформление ИП

Определенным категориям лиц запрещается законом открывать собственное ИП. К ним относятся:

1. Несовершеннолетние. Согласно действующему законодательству лица с инвалидностью, младше 18 лет, могут открыть ИП только с разрешения опекуна или родителя. Это правило распространяется на детей, которые не достигли 16-летнего возраста. При исполнении 16 лет и наличии брака разрешение для регистрации предприятия не требуется.
2. Недееспособные инвалиды. При наличии такого статуса запрещается вести предпринимательскую деятельность. Сюда также относятся категории граждан, имеющие зависимости.
3. Судимые или граждане, на действия которых наложены судебные ограничения. При наличии судимости за совершенные преступления с причинением вреда жизни и здоровью человека, в случае участия в террористических актах, наркоторговли, совершения государственных преступлений и т. д. в оформлении ИП отказывают. Это касается и случаев, при которых предпринимательская деятельность была прекращена по решению суда, банкротов. Для последних допускается ведение предпринимательства только через год с момента выхода судебного решения.
4. Граждане, которые неправильно выбрали вид деятельности. Физическим лицам доступны не все формы предпринимательской деятельности. ИП запрещается открывать при производстве и продаже спиртной продукции, производстве и реализации наркотических и лекарственных веществ и т. д.
5. Лица, которые уже имеют статус ИП.
6. Если инвалид работает в госструктуре.
7. Иностранцы без гражданства, разрешения на ПМЖ или временной регистрации.

Все остальные граждане имеют право организовать собственный бизнес, в т.ч. лица с ограниченными возможностями.

Льготы при ИП для инвалидов

Если гражданин с первой группой инвалидности решил оформить собственное дело, то в качестве государственной поддержки предоставляются следующие льготы:

• Скидки на НДФЛ.
• Налоги на приобретение транспорта.
• Налог при покупке земельного участка.
• Скидки по имущественному налогу.
• Поблажки по НДС.

В основном инвалиды с I группой инвалидности пользуются скидками на оплату пошлины. Если гражданин пребывает на общей системе налогообложения, то освобождается от НДС при условии, что доход за три месяца не достигает 2 000 000 рублей. При торговле подакцизными товарами льготы не предоставляются.

Льготы на транспортный или земельный налог предоставляется по усмотрению местных властей, так как они относятся к региональным формам помощи. Уплата земельной пошлины предполагает снижение суммы на 10 000 рублей.

Налоговые льготы для ИП инвалидов 3 группы

В этой статье расскажем об открытии ИП инвалидам.

Сегодня вы узнаете:

1. Могут ли люди с инвалидностью открывать ИП;
2. Инструкция по открытию ИП инвалиду;
3. Какие льготы по налоговым взносам действуют для лиц с инвалидностью.

Необходимый пакет документации

Для того чтобы зарегистрировать ИП, вам нужно собрать следующую документацию:

• Ксерокопию всех страниц вашего паспорта. Можете заверить ее у нотариуса либо в момент сдачи документации предоставить оригинал вместе с копией.
• Заявление. Оно заполняется по установленной форме.
• Заявление о том, какую систему налогообложения планируете применять.
• Квитанцию на оплату госпошлины.

Эти документы можете принести в ФНС сами либо передать через представителя по доверенности. Также можно отправить их ценным письмом.

Инвалиды 1 и 2 группы уплачивают 50% от размера госпошлины за оказание нотариальных услуг.

Льготные условия для инвалидов по налогам

Для индивидуальных предпринимателей есть возможность выбора трех видов налогообложения: упрощенный, общий и патентный. В каждом из этих видов есть разные льготы для инвалидов.

Если взять патентный способ, то здесь для льготников существует 30-процентная скидка на приобретение. Кроме того, вам снизят стоимость получения разрешения на последующую деятельность и сократят затраты в первый год ведения бизнеса.

При выборе общей системы индивидуальный предприниматель с инвалидностью освобождается от налога на добавленную стоимость. Эта льгота действует если доход инвалида за прошлые 3 месяца был меньше 2 миллионов рублей. Эта льгота не действует только на тех, кто торгует акцизными товарами.

К сведению! Статья 218 Налогового кодекса позволяет инвалидам детства и инвалидам 1-2 групп каждый месяц отчетного периода получать вычет из НДФЛ в размере 500 рублей.

Какие еще льготы инвалиду могут быть предоставлены по налогам:

• региональная льгота на транспортный налог;
• уменьшение налога на землю на 10 тысяч рублей для инвалидов 1-2 группы;
• скидки на оплату услуг нотариуса и судебную пошлину для инвалидов 1 и 2 группы.

Если воспользоваться всеми положенными льготами, можно существенно сэкономить

Нюансы подачи документов

Перед тем как регистрировать ИП, вам следует решить, какой деятельностью вы хотите заниматься. Отметим, что для инвалидов действует та же самая система налогообложения, что и для других граждан.

Когда будете подавать заявление на регистрацию, не забудьте указать коды ОКВЭД.

Также при сборе документации учитывайте тот момент, что в территориальных отделах ФНС могут быть свои требования, поэтому чтобы не тратить время зря, свяжитесь со специалистами налоговой и выясните все тонкости.

Также с полным перечнем документов можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Как открыть ИП инвалиду

Алгоритм ничем не отличается от процедуры стандартного характера.

Итак, простая инструкция:

1. Определяетесь с кодами по ОКВЭД.
2. Выбираете режим налогообложения.
3. Оплачиваете госпошлину (до того, как сдадите документы в ФНС).
4. Встаете на учет в качестве предпринимателя (в отделе ФНС по вашей прописке).
5. Сдаете пакет документации любым из способов, которые мы оговаривали выше.
6. Получаете свидетельство о том, что вы ИП.

Процедура регистрации несложная. Если действовать будет ваш представитель, то вам не нужно будет никуда приезжать лично.

Может ли инвалид зарегистрировать ИП

Действующее законодательство РФ не содержит ограничений, касающихся регистрации ИП лицами с инвалидностью. При этом, встать на учет в ЕГРИП могут только дееспособные граждане. В связи с этим инвалиды, которые на основании медико-социальной экспертизы признаны недееспособными, оформить ИП не могут.

Согласно медицинской классификации, полная недееспособность (невозможность контроля собственного поведения, неспособность к общению, постоянная потребность в помощи и опеке третьих лиц) является одним из показаний для присвоения 1 группы инвалидности. В то же время инвалидность 2 и 3 группы предполагает частичную социальную недостаточность, а также способность к трудовой деятельности при наличии специальных условий (оборудования) или помощи третьих лиц.

Таким образом, в случае признания инвалида недееспособным (1 группа) оформление ИП невозможно. При признании инвалида полностью или частично трудоспособным и целиком дееспособным (2 и 3 группа) регистрация в ЕГРИП осуществляется в общем порядке.

Регулирование ведения бизнеса инвалидами

ФЗ «Об инвалидах» разъясняет, что различные льготы для лиц с ограниченными возможностями определяет местная законодательная власть. Например, для инвалидов действуют специальные тарифы на оплату услуг ЖКХ.

Ряд специальных условий действует и в отношении предпринимательской деятельности.

Например: взносы в ПФР нужно осуществлять в стандартном порядке, но если вы имеете 1, 2 или 3 группу инвалидности, можете не уплачивать ЕСН, если ваш доход меньше, чем 100 000 рублей в год.

Кроме того, каждому гражданину с инвалидностью выплачивается пенсия. А значит он, при ведении предпринимательской деятельности не обязан платить в ПФР и ФСС.

Но чтобы получить информацию по вашему региону проживания, следует обратиться в территориальный отдел ФНС и проконсультироваться со специалистами.

Налоговые льготы для ИП инвалидов 3 группы

Какие-либо льготы в рамках основных налоговых режимов для лиц с инвалидностью отсутствуют. Это значит, что ИП на ОСНО/УСН/ЕНВД/ПСН оплачивают налог на общих основаниях.

При этом положениями НК РФ предусмотрены льготы для инвалидов, которыми также могут воспользоваться предприниматели с инвалидностью 3 группы.

Госошлина при постановке инвалида на учет в ЕГРИП

При регистрации ИП предприниматель обязан оплатить госпошлину в размере 800 руб.

При постановке на учет в ЕГРИП гражданин с инвалидностью (в том числе инвалид 3 группы) имеет право на 50% скидку, то есть размер госпошлины для него составит 400 руб.

Основанием для получения скидки является выписка из акта МСЭ о присвоении инвалидности. Таким образом, обращаясь в ФНС для регистрации ИП, предпринимателю с инвалидностью потребуются следующие документы:

• удостоверение личности;
• заявление о регистрации ИП;
• квитанция об оплате госпошлины 400 руб.;
• выписка из акта МСЭ о присвоении инвалидности.

НДФЛ

Ст. 218 НК РФ содержит перечень лиц, которые имеют право на уменьшение налоговой базы НДФЛ путем оформления вычета. Согласно НК РФ, оформить вычет могут лица с инвалидностью, в том числе инвалиды 3 группы.

Вычет предоставляется ежемесячно, его размер зависит от категории инвалида:

Как видим, ИП с инвалидностью 3 группы может получить налоговый вычет по НДФЛ, в случае, если он ему присвоен статус:

• инвалида Wow (участник Wow с инвалидностью либо ветеран Wow);
• лица, пострадавшего от техногенной катастрофы (авария на ЧАЭС, );
• инвалида детства.

Если один из вышеперечисленных статусов отсутствует, то ИП-инвалид 3 группы оформить вычет по НДФЛ не может.

Напомним, что вышеуказанный вычет могут получить ИП на ОСНО, уплачивающие НДФЛ за себя.

Предприниматели-инвалиды, применяющие спецрежимы УСН, ЕНВД, ПСН, оформить вычет не могут. Также вычет не распространяется на НДФЛ, начисленный на доход наемных работников.

Налог на транспорт

ИП на ОСНО и спецрежимах признаются плательщиками налога на транспорт на общих основаниях. Предприниматели с инвалидностью – не исключение.

ИП (в том числе инвалид) приобретает обязательство по уплате налога в случае, если он владеет транспортом, которое выступает объектом налогообложения (ст. 358 НК РФ). Отметим, что целевое использование ТС в данном случае значения не имеет. ИП, владеющий ТС, обязан уплачивать налог на транспорт в случае использования автомобиля как в предпринимательской деятельности, так и в личных целях.

Расчет налога производится по формуле:

Налогтранспорт = Мощн * Ставка,

где Мощн – налогооблагаемая база, равная мощности транспортного средства по техпаспорту и измеряемая в лошадиных силах (л/с); Ставка – налоговая ставка, установленная в отношении конкретного транспортного средства согласно ст. 361 НК РФ.

При этом ИП-инвалид может быть освобожден от уплаты налога на транспорт в отношении следующих ТС:

• спецтранспорт для инвалидом (с соответствующей отметкой в техпаспорте);
• тракторы, комбайны, скотовозы, прочая с/х техника;
• легковые авто мощностью до 100 л/с.

Если ИП-инвалид владеет несколькими ТС одной категории, то налоговая скидка предоставляется в отношении одного объекта каждой группы, по выбору налогоплательщика.

Вышеуказанная льгота по уплате транспортного налога предоставляется ИП с инвалидностью в соответствие с п. 2 ст. 358 НК РФ.

Кроме федеральных льгот, ИП-инвалиды имеют право на региональные льготы, размер и порядок предоставления которых регулируется местными законодательными актами. Полную информацию о перечне льгот и условиях предоставления можно получить в органе исполнительной власти конкретного региона.

Налог на имущество

Если ИП-инвалид 3 группы применяет ОСНО, то он признается плательщиком налога на имущество (при наличии налогооблагаемых объектов).

При этом согласно ст. 407 НК РФ предусмотрено право инвалидов на получение налоговой льготы в отношении одного объекта каждой из следующий категорий:

• квартира (в том числе часть квартиры, комната);
• жилой дом (в том числе его часть);
• помещение, сооружение, хозпостройка;
• гараж, машино-место.

Отметим, что ИП-инвалид 3 группы может получить льготу на основании ст. 407 НК РФ при условии, что он имеет статус инвалида детства либо «чернобыльца». В случае, если предприниматель получил инвалидность по прочим основаниям (например, в связи с производственной травмой либо заболеванием), то оформить льготу по налогу на имущество он не может.

Налоговые льготы для инвалидов, зарегистрировавших ИП

Налоговые льготы общего характера для инвалидов, которые ведут предпринимательскую деятельность, предусмотрены НК РФ. Рассмотрим их подробнее.

НДФЛ.

Если вы инвалид с детства либо у вас 1 или 2 группа инвалидности, вам положен налоговый вычет в размере 500 рублей в месяц.

ЕСН.

Если ваш доход за год не превышает 100 000 рублей, при этом вы являетесь инвалидом любой из трех групп, от уплаты налога вы освобождаетесь.

Если ваше ИП на УСН.

В данном случае льготы для лиц с инвалидностью не предусмотрены.

ЕНВД.

Льготы по уплате не предусмотрены.

Налог на транспорт.

Здесь многое зависит от законодательства, которое действует в вашем регионе.

Например, в некоторых областях РФ действует льгота по оплате данного налога по определенным категориям транспорта. Для инвалидов с детства и 1, 2, 3 групп оплата составляет 75 % от суммы налога.

Поэтому ознакомьтесь с местным законодательством либо обратитесь в отдел ФНС.

Акцизы.

Льготы не предусмотрены.

Санаторно-курортное лечение.

Наличие льгот зависит от регионального законодательства.

Также не облагается НДФЛ стоимость медикаментов, не превышающая 4000 рублей. Но покупку нужно подтвердить письменным назначением доктора, кассовым и товарным чеком.

Имущественный налог.

Освобождаются от уплаты инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства.

Оплата госпошлины.

Если дело рассматривается судом общей юрисдикции и сумма иска не превышает 1 млн. рублей, пошлину не уплачивают лица с 1 и 2 группой инвалидности.

Если сумма иска превысила 1 млн. рублей, пошлина уплачивается только за сумму, превысившую указанную границу.

НДС.

Если в течение трех месяцев, идущих перед отчетным, выручка ИП не превысила 2 млн. рублей, уплачивать этот налог не нужно.

Льготы инвалидам предпринимателям 1, 2, 3 группы в 2020 году

Все инвалиды, в том числе и 1 группы, получают от государства социальные пособия и трудовые пенсии. При занятии собственным делом данная категория лиц освобождена от уплаты налогов в пенсионный и другие фонды.

Если инвалид сам учреждает предприятие, то от уплаты взносов он не освобождается. То же самое касается официально работающих лиц.

Предприниматели с 3 группой получают в 2021 году следующие льготы:

1. освобождены от оплаты транспортных налогов;
2. при уплате подоходного налога получают скидку в 500 рублей;
3. если доход за 30 дней не превышает 100 тыс. рублей, то инвалид освобождается от выплат;
4. в городском транспорте они ездят бесплатно.

Предприниматели-инвалиды 2 группы наделяются такими льготами:

1. все те же позиции, что и у инвалидов 3 группы;
2. освобождаются от уплаты налогов на имущество.

Отказать инвалиду в оформлении его индивидуальным предпринимателем государственные органы могут в том случае, если лицо предоставило неполный пакет документов, если в бумагах имеются ошибки, если ранее лицо было судимо, или работало в судебных, правоохранительных органах.

Также люди с ограниченными возможностями могут получить отказ если представители власти посчитают, что данный вид хозяйственной деятельности является неприемлемым.

Дополнительные вопросы

Люди с инвалидностью часто задают вопрос: «Как открытие ИП повлияет на пенсию в дальнейшем»?

Влияния на назначение пенсии ведение своего дела не оказывает. Хотя специалисты рекомендуют консультироваться по данному вопросу в местных органах социальной защиты.

Нередко встречаются граждане, которые пытаются оформить свой бизнес на человека с инвалидностью, полагая, что у того масса налоговых преференций.

На самом деле, это заблуждение. Все льготы и послабления прописаны в ФЗ «Об инвалидах» и НК РФ, ничего другого не предусмотрено.

Ответы на распространенные вопросы про страховые взносы для ИП-инвалидов

Почему Министерство финансов не поддержало идею об отмене необходимости уплаты страховых взносов предпринимателями-инвалидами? Ведь и так мало граждан с ограниченными возможностями решаются на открытие бизнеса.

Минфин полагает, что в случае узаконивания подобных послаблений для ИП-инвалидов недобросовестные граждане станут заниматься предпринимательством от имени гражданин с ограниченными возможностями (подставных лиц) с целью получения необоснованной выгоды, связанной с отсутствием необходимости уплаты страховых взносов в ПФР и ФОМС.

Что если у инвалида-ИП имеется основание для неуплаты страховых взносов (осуществление ухода за ребенком в возрасте менее 1,5 лет), но в это время предприниматель все же оказывает услуги и получает деньги за ведение предпринимательской деятельности?

В таком случае можно уплачивать страховые взносы в размере, пропорциональном числу календарных дней, на протяжении которых предприниматель трудился по основному виду деятельности и получал деньги.

Источник: xn--e1aaefgnjuo.xn--p1ai