Самозанятость — самый популярный способ легализации дохода у репетиторов. Но как ее оформление повлияет на размер пенсии? Узнали у генерального директора компании «Труд-юрист» Ринаты Шайдуллиной.
Вопрос. Я педагог, занимаюсь репетиторством, хочу оформить самозанятость. Скажите, пожалуйста, повлияет ли это на пенсию?
Ответ. Период работы в статусе самозанятого не засчитывается в страховой стаж. Если педагог всю жизнь был самозанятым, но никогда не был официально трудоустроен и не делал отчислений в Пенсионный фонд России, он не сможет претендовать на страховую пенсию (раньше ее еще называли трудовой). По закону ему положены только социальные выплаты, причем получать их он начнет на 5 лет позже, чем остальные пенсионеры: женщины — в 65 лет, мужчины — в 70.
Чтобы получать страховую пенсию, репетиторы с самозанятостью могут делать добровольные пенсионные отчисления в ПФР: например, чтобы 2023 год полностью учитывался при расчете будущей пенсии, нужно перечислить в Пенсионный фонд минимум 36 723 рубля. Для этого требуется подать заявление в ПФР (это можно сделать через приложение «Мой налог») и внести платеж. Самозанятый вправе выплатить и меньшую сумму на добровольное пенсионное страхование, но тогда в стаж пойдет не целый год, а лишь его часть.
Если педагог официально уже пенсионер, то после оформления самозанятости он также не будет считаться трудоустроенным, и тогда этот статус никак не скажется на сумме уже имеющихся выплат от государства.
У вас есть вопрос, на который вы хотите получить ответ специалиста, а не случайную выдачу поисковика? Задайте его в форме ниже, постарайтесь указать как можно больше полезной информации. Мы поговорим с экспертом и опубликуем ответ на сайте через 2-3 недели. Это анонимно — не стесняйтесь спрашивать о чём угодно. Проверить, не отвечали ли мы на подобный вопрос ранее, можно, изучив подборку самых популярных вопросов читателей «Мела».
Материал подготовила стажерка «Мела» Ангелина Асатрян. Иллюстрация: Drawlab19 / Shutterstock / Fotodom
Источник: mel.fm
Самозанятость для пенсионеров: какие налоги платить, изменится ли пенсия
Госдума приняла закон об эксперименте с налогом на профессиональный доход. Как и в случае любого законодательного преобразования, тотчас стали возникать различные слухи и неподтвержденные сведения, например, мифы о налогах на самозанятых пенсионеров.
Пенсионная политика является остро обсуждаемой и критикуемой среди россиян, а разговоры о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, только увеличивают общее волнение. Правда ли пенсионеру невыгодно регистрироваться как самозанятое лицо либо нет — разберем в статье.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Является ли самозанятый пенсионер работающим?
Сначала нужно понять, кто такие самозанятые граждане: это физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности. До введения налога на профессиональный доход не существовало четкой градации и критериев определения, какие виды работ относятся к самозанятости.
Приблизительно виды деятельности перечислены в законодательстве по патентной системе налогообложения и ЕНВД — но они касались индивидуальных предпринимателей. А после опубликования и вступления в силу закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года появились нормы, регулирующие данную сферу для обычных граждан. Хотя закон не содержит списка видов деятельности, но установил доходы, объекты и плательщиков, которые не попадают под новый режим обложения.
Среди непризнанных доходов, плательщиков и объектов нет пенсионеров. Следовательно, пенсионер может оформить самозанятость. Здесь важно различать 2 понятия:
- плательщика налога на профессиональный доход — это самозанятое лицо;
- самозанятый — не все самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход, они могут использовать другие режимы, будучи ИП, либо вообще работать нелегально, без регистрации.
Пенсионер может быть и стать самозанятым гражданином — никакие законодательные нормы не препятствуют ему заниматься каким-либо делом и извлекать из его доходы. Но любую деятельность нужно зарегистрировать. А с введением нового спецрежима пенсионеры относятся к самозанятым по закону № 422 и вправе стать плательщиками НПД.
В связи с этим возникает вопрос: после регистрации в системе налогообложения для самозанятых пенсионеров считается ли такой гражданин работающим пенсионером? Ведь работающим пенсионерам не индексируют пенсию.
В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года физическое лицо считается работающим, если платит страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. А на режиме налога на профессиональный доход платить страховые взносы необязательно — только по собственному желанию.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Какие налоги нужно платить самозанятым пенсионерам?
После регистрации по новому спецрежиму самозанятые пенсионеры будут платить налоги так же, как и другие категории самозанятых:
- 4% — при доходах от физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- 6% — при доходах от организаций.
На этом режиме не нужно:
- устанавливать кассу — в приложении формируются онлайн-чеки;
- вести учет доходов и расходов — достаточно вводить получаемые доходы в приложении;
- сдавать отчетность;
- посещать ИФНС;
- платить страховые взносы.
Важно!
Налог начисляется по мере добавления доходов. Уплата производится каждый месяц после получения онлайн-уведомления.
Пенсионные взносы самозанятому пенсионеру можно платить по собственной инициативе — для накопления баллов и стажа. Если пенсионер является индивидуальным предпринимателем, то выплачиваются фиксированные взносы за себя.
Важно! Пенсионер — индивидуальные предприниматель — может перейти на спецрежим после прекращения деятельности на старом режиме обложения. Совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами невозможно.
Лишатся ли надбавки самозанятые пенсионеры?
Подытожим выводы из законов № 422-ФЗ и 167-ФЗ:
- самозанятым пенсионерам будут индексировать пенсию, если они не платят страховые взносы — уплата взносом в систему пенсионного страхования производится по собственному желанию и не только пенсионерами, но и всеми прочими категориями населения;
- самозанятому пенсионеру не снимут надбавку — применение налога на профессиональный доход не влияет на статус лица в ОПС; такой пенсионер не считается работающим, следовательно, индексация будет продолжаться.
Важно! Несмотря на то, что самозанятый не признается трудоустроенным, он может получить справку о доходах через мобильное приложение «Мой налог» и использовать ее по своему усмотрению.
Эта возможность решает проблему, когда самозанятые, не будучи официально зарегистрированными, не могли пользоваться некоторыми услугами, например, делать покупки в рассрочку и пр. Теперь же можно сформировать справку о доходах в электронном виде и предъявить в требуемое ведомство.
Как получить индексацию пенсии самозанятым пенсионерам?
Пенсионеры в системе самозанятости получают прибавки к пенсиям так же, как и все прочие пенсионеры:
- неработающие — автоматическая индексация; в 2019 году будет повышение на 7,05%;
- неработающие — после прекращения трудовой деятельности пенсия таких граждан индексируется за весь период, когда повышения не было, т. е. пенсия уравнивается с пенсиями неработающих; индексация происходит на следующей месяц после увольнения после получения сведений от работодателя.
Важно! Можно совмещать самозанятость и трудовую деятельность. Но в части доходов от трудового или гражданско-правового договоров применять режим нельзя — по этим доходам действует НДФЛ.
Пример 1
Нестеров Дмитрий — работающий пенсионер. Он работает инженером на листовом стекольном заводе. В выходные он выполняет самостоятельные заказы на изготовление предметов из стекла. В части подработки он может применять новый налог, а по основной работе будет продолжать взиматься НДФЛ.
Важно!
Для применения налога на профессиональный доход необходимо соблюдение условий из закона № 422-ФЗ.
Итоги
- Закон о самозанятых коснется пенсионеров, если они имеют самостоятельные доходы и зарегистрируются в системе налога на профессиональный доход. Регистрация добровольная.
- Индексация пенсий самозанятым пенсионерам будет продолжаться, если они не платят страховые взносы в ПФР.
- Осуществляющий выплаты в систему обязательного пенсионного страхования считается трудоустроенным, поэтому такой пенсионер не получает индексацию пенсий на период таких выплат.
Источник: nalogbox.ru
Как влияет статус самозанятый на пенсию?
Пенсия полагается всем гражданам нашей страны. Вид и размер пособия зависит от ряда условий. Тем, кто работает официально, можно не беспокоиться – пенсионные отчисления за них делают работодатели. А что в отношении пенсионных прав самозанятых лиц? Могут ли они рассчитывать на пенсию?
Ведь, в отличие от тех же ИП, при уплате НПД (налог на профессиональный доход) перечислять пенсионные взносы не требуется, а периоды самозанятости не включаются в стаж. Разберемся, какая пенсия полагается самозанятым; что нужно сделать, чтобы заработать на нормальную пенсию.
Разъяснения ПФР: пенсионные права для самозанятых граждан
Самозанятое лицо – это по сути «сам себе режиссер», то есть, работодатель. Такой специалист может выполнять различные услуги, работы без заключения трудового договора или договора ГПХ (гражданско-правового характера). Самозанятость предполагает уплату государству НПД (налог на профессиональный доход) по ставке в 4 % (при работе с физлицами) или 6 % (при работе с юрлицами).
По разъяснениям ПФР самозанятые граждане не обязаны платить страховые взносы. Соответственно, если нет взносов, то нет страхового стажа и пенсионных баллов. Чтобы начислялся стаж, необходимо самостоятельно платить взносы в Пенсионный фонд. Для этого человек должен вступить в добровольные взаимоотношения с целью уплаты страховых взносов в ПФР для формирования своих пенсионных прав.
Возможна ли пенсия без стажа?
Если стажа недостаточно или его совсем нет, пенсия по старости не полагается. В такой ситуации можно рассчитывать только на социальное пособие, которое назначается по достижении возраста в 70/65 лет (для мужчин/женщин). Размер социальной пенсии по старости составляет с 1-ого апреля 2020 года 5606,15 руб. Пособие ежегодно индексируется государством.
Как заработать право на пенсию самозанятому?
Если самозанятый решит позаботиться о своей пенсии, есть несколько легальных способов. Рассмотрим каждый из них.
Способ № 1. Добровольно формировать свои пенсионные права
Чтобы самостоятельно платить пенсионные взносы, нужно вступить в добровольные правоотношения с ПФР. Для этого необходимо подать в фонд заявление по адресу проживания. Кроме того, документ можно отправить через интернет – на сайте ПФР в Личном кабинете или на портале ФНС. Также заявление можно подать через мобильное приложение «Мой налог».
Форма утверждена в Приложении 1 к Правилам по Приказу Минтруда от 31.05.2017 г. № 462н. Дополнительно предоставляются сведения о постановке на учет в ИФНС в качестве плательщика НПД.
Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию – скачать бланк здесь
В какой сумме платить пенсионные взносы? Для самозанятых на НПД минимальный размер отчислений не установлен. Максимальный размер на 2020 год составляет 256 185,60 руб. Чтобы вам зачислили год страхового стажа, уплатить нужно минимум фиксированный размер страхового взноса на ОПС. В 2020 году – это 32 448 руб. за полный год.
Если перечислена меньшая сумма, стаж зачтется пропорционально уплаченным взносам. Оплатить взносы необходимо до 31-ого декабря. Делать отчисления можно через приложение «Мой налог».
Способ № 2. Устроиться на официальную работу
Законодательством РФ не запрещено совмещение самозанятости и работы по трудовому договору. Одно другому не мешает. Если вы устраиваетесь на работу официально, работодатель будет платить за вас обязательные пенсионные взносы. Следовательно, будут идти страховой стаж и начисляться баллы.
Способ № 3. Открыть ИП
Еще один вариант «заработать» на пенсию – открыть ИП. Предприниматели обязаны платить пенсионные взносы даже при отсутствии деятельности. Размер отчислений фиксированный. На 2020 год установлены следующие значения:
- ОПС – 32 448 руб. при доходе не более 300 000 руб. в год.
- ОПС – дополнительно 1 % с суммы превышения доходов, но не больше 259 584 руб. При доходах свыше 300 000 руб. в год.
- ОПС – 20 318 руб. для ИП, ведущих деятельность в пострадавших отраслях из-за коронавируса по Постановлению Правительства РФ от 03.04.2020 N 434.
- ОМС – 8 426 руб.
Таким образом, будучи ИП, в 2020 году придется заплатить минимум 40 874 руб. Самозанятый же может платить любую сумму пенсионных взносов, пропорционально которым будет начисляться стаж и баллы. Но у предпринимателей на УСН взносы засчитываются как вычет, поэтому с точки зрения налоговой нагрузки открыть ИП, возможно, будет выгоднее. Расчеты нужно сделать заранее.
Источник: raszp.ru