Как воспользоваться налоговыми каникулами для ИП на УСН

обзор 24.01.2022 621 Одним из вариантов помощи бизнесу во время пандемии коронавируса в 2022 году остаются налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей на «упрощенке» и патенте. Рассказываем, чем обусловлено их получение и как применять пониженные ставки

~ 1 мин. на чтение. Нет времени читать? отправить на почту

Что такое налоговые каникулы

Это время, когда зарегистрированные первый раз ИП на УСН или ПСН вправе использовать пониженные ставки при выполнении ряда требований. Изначально их ввели в 2015 году. Планировалось, что они прекратят свое действие в 2017-м, однако Правительство решило продлить их до 2024 года.

Условия оформления налоговых каникул

• количества сотрудников;
• максимального объема доходов.

Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками

Персональный бухгалтер для ИП на УСН и ПСН возьмет на себя расчет налогов и взносов, формирование и сдачу отчетности, а также взаимодействие с ФНС, СФР, Росстат и ФСРАР.

ИП НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ ИП | Налоговые льготы ИП на УСН 2019 | Бизнес ИП | Не платить налоги ИП 2019

Освобождение от уплаты налога по УСН или ПСН не означает отмену иных налогов и страховых взносов.

Как оформить налоговые каникулы

Специальное заявление (уведомление) в ФНС не требуется.

На «упрощенке» нужно встать на учет в ИФНС по УСН в течение 30 дней с регистрации ИП, а по результатам года сдать декларацию со ставкой 0%.

Если один налоговый период вы применяли полную ставку и уже сдали декларацию, то перейти на каникулы нельзя.

Налоговые каникулы применяются с самого открытия ИП.

Вновь зарегистрированные ИП на патенте подают заявление на его получение и указывают нулевую ставку.

Под эту форму поддержки попадает только часть регионов. Например, Нижегородская область не входит в перечень.

Каникулы введены не на постоянной основе: по действующему законодательству они продлены только до конца 2023 года.

Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.

Источник: lad-salon.ru

Налоговые каникулы для ИП в 2022 году на УСН и ПСН – как оформить и новые нюансы

Новости экономики

Автор admin На чтение 6 мин Просмотров 927 Опубликовано 07.02.2022

Налоговые каникулы означают, что в ряде регионов ИП на УСН и ПСН имеют право просто не платить государству в 2022 году. Но эта льгота действует не во всех регионах.

Налоговые каникулы для ИП в 2022 году

Впервые систему опробовали в 2015 году, когда правительство решило поддержать малый бизнес. В соответствии с Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ новообразованные ИП имеют право не платить налог с доходов.

Налоговые каникулы и льготы для ИП на патенте и УСН в 2019 году

Для ПСН

Налоговые каникулы для ИП на ПСН в 2022 году длятся ровно два срока патента. Соответственно, если патент приобретен дважды на полгода, то и налоги можно не платить в сумме год. Если разрешение на деятельность дается сроком на 12 месяцев, то делать отчисления государству придется через 2 года.

Для УСН

Каникулы могут длиться не дольше, чем 24 месяца. Но для каждого ИП этот срок различный. Суть в том, что согласно закону льготный период действует до конца года, в котором основано предприятие и еще год. То есть, если предприниматель решил открыть ИП в декабре, то он сможет наслаждаться беспошлинным доходом всего 13 месяцев.

Кто может оформить налоговые каникулы и при каких условиях

Право распространяется на все впервые зарегистрированные ИП на “упрощенке” и “патенте”. Но есть несколько нюансов, которые должен учитывать предприниматель:

1. Каникулы есть не во всех регионах. Также далеко не все сферы экономики участвуют в программе. Их список утверждается местными властями.
2. Не надо платить только налоги с дохода. Недвижимость, транспорт и другое ценное имущество все равно надо оплачивать.
3. Страховые взносы — это не налог. Их надо платить и за себя и за сотрудников.
4. Льготная категория деятельности должна приносить не менее 70% дохода.

Те ИП, которые выбрали УСН, даже во время каникул обязаны сдавать отчетность и подавать декларацию не позднее 30 апреля. В то же время “патентники” освобождены от такой обязанности.

Местные органы власти имеют полное право создавать дополнительные условия для регуляции деятельности ИП на местах. Поэтому прежде чем радоваться каникулам, стоит ознакомиться с региональными постановлениями правительства.

Если ИП зарегистрировался повторно, можно ли уйти на налоговые каникулы в 2022 году

Впервые этот вопрос был поднят еще в 2015 году, когда только была введена процедура каникул. На тот момент Минфин однозначно заявил, что рассчитывать повторно зарегистрированным ИП на 0% налога не стоит. Об этом пишется в Письме от 12.07.2016 № 03-11-11/40882. Однако вопрос на этом решился.

В последующие годы предприниматели неоднократно подавали в суд иски, требуя каникул. Суды разной инстанции выносили решение на свое усмотрение вплоть до 2018 года, когда Верховный суд вынес решение в своем ежегодном обзоре практики.

С точки зрения судей в законе указано, что право на льготу имеют ИП, впервые зарегистрировавшиеся после введения налоговых каникул в регионе. Это значит, что те лица, которые занимались бизнесом до поправок в законодательство, впоследствии могут получить свои 0% налога. Однако те, кто уже оформлял каникулы, не могут рассчитывать на повторную помощь от государства.

Как оформить налоговые каникулы в 2022 году для ИП – пошаговая инструкция

В первую очередь предпринимателю надо убедиться, что в его регионе действительно есть возможность воспользоваться каникулами. Для этого надо:

1. На сайте Минфина найти список законов, которые регулируют вопрос льготных ставок в регионах и выбрать соответствующий документ.
2. Сверить коды ОКВЭД с указанными в постановлении местного правительства, как льготные.
3. Подсчитать, приносит ли льготный вид деятельности более 70% дохода.

Если не получается найти нужную информацию или правильно провести бухгалтерские расчеты, можно обратиться за помощью в налоговую.

Далее остается только заявить о своем праве в ФНС, чтобы оформить нулевой налог. Для этого:

1. Новые ИП на ПСН должны при оформлении указать в заявке на патент полное название закона о каникулах и желаемую ставку в 0%.
2. Действующие ИП на патенте могут только дождаться, когда закончится срок действия разрешения на деятельность, и при заполнении нового заявления потребовать каникул.
3. ИП на УСН должен после оформления в течение 30 дней подать заявление на получение налога в 0%.

Если ИП не оформлял патент или “упрощенку”, но по остальным параметрам подходит для реализации каникул, он должен в начале следующего года перейти на УСН и воспользоваться положенной льготой по стандартным правилам.

В каких регионах действуют налоговые каникулы в 2022 году

На данный момент на нулевую ставку могут рассчитывать предприниматели практически по всей РФ. Есть только несколько регионов, в которых эта система не реализована или работает частично:

На данный момент каникулы продлены вплоть до 2024 года. Но вполне вероятно, что правительство еще на несколько лет продолжит реализацию программы поддержки малого бизнеса в условиях мирового кризиса.

Часто задаваемые вопросы

Источник: moi-finansi.ru

Как сэкономить на налогах пермскому предпринимателю: снизить ставку (даже до 0%)

Любой предприниматель, особенно начинающий, старается снизить свои расходы и увеличить доходы. Одним из вариантов экономии может стать налоговая льгота. Рассказываем, кто и в каком объеме вправе на нее рассчитывать на примере презентации главы Минэка Пермского края Эдуарда Соснина.

Важно: льготы не предоставляют автоматически. О праве на льготу и желании ей воспользоваться нужно заявить в налоговую службу.

Показать предыдущие
Льготная ставка по УСН для начинающих

Три года с момента регистрации бизнеса вы можете рассчитывать на льготную ставку по УСН — упрощенной системе налогообложения.

Важно: правило действует, если бизнес зарегистрирован в Пермском крае после 1 января 2022 года.

• Если вы выбрали вариант начисления «Доходы», то в первый год будете платить 1% от суммы выручки, во второй — 2%, в третий — 4%. С четвертого года начисления пойдут по базовой ставке 6%;
• если вы предпочли вариант «Доходы минус расходы», то в первый год налог начислят из расчета 5% от разницы между доходом и затратами, во второй — 7%, в третий — 10%. С четвертого года налог составит 15%.

Важно: численность сотрудников, уровень дохода и вид экономической деятельности не имеют значения.

Пониженные ставки по УСН для гостиниц, клиник и не только

Для некоторых видов деятельности пониженные ставки предусмотрены вне зависимости от того, как долго существует предприятие.

Условия: есть ограничение по численности сотрудников: не более 15 человек (обратите внимание на исключения). Выручка — не менее 70% от вида деятельности, по которому дают льготу.

1% при варианте «Доходы» и 5% при варианте «Доходы минус расходы» могут платить предприниматели в сферах:

• научные исследования;
• образование;
• здравоохранение и социальные услуги;
• общественное питание.

Важно: в сфере общепита не учитывается количество сотрудников (оно может быть любым). С 2023 года число сотрудников также не играет роли при оформлении пониженной ставки по налогу для детских лагерей и санаторно-курортных организаций.

4% при варианте «Доходы» и 5% при варианте «Доходы минус расходы» могут платить представители:

• гостиничного бизнеса;
• обрабатывающих производств;
• строительной сферы.

Вычет по налогу на имущество

Представители малого и микробизнеса могут получить льготу по налогу на имущество в отношении торгово-офисной недвижимости. Им полагается вычет по 100 квадратным метрам такой недвижимости.

Малому бизнесу такой вычет предоставляют, если выполняются условия:

• выручка составляет не менее 3 миллионов рублей;
• количество сотрудников (среднесписочное) — не менее 5 человек;
• продолжительность работы — не менее 3 лет.

Микропредприятиям вычет дают без каких-либо условий.

Льгота по налогу на имущество для сельхозпредприятий

Полностью освобождаются от налога (то есть ставка равна 0%) предприятия в сферах:

• производство сельхозпродукции и выращивание рыбы;
• хранение сельхозпродукции;
• переработка сельхозпродукции.

Ставка 0,3% действует по жилым помещениям сельскохозяйственных товаропроизводителей. Но только в том случае, когда кадастровая стоимость помещения не превышает рублей.

Льгота по налогу на имущество для организаций-инвесторов

Ставка 0% (то есть полное освобождение от налога) действует для гостиниц, если:

• уровень не ниже, чем «три звезды»;
• гостиница введена в эксплуатацию после 1 января 2019 года;
• объем вложений составил не менее 500 миллионов рублей.

Ставка 0% (полное освобождение от налога) также распространяется на объекты культурного наследия, если капиталовложения в них были сделаны после 1 января 2019 года:

• на общую сумму не менее 100 миллионов рублей;
• либо не менее рублей на 1 квадратный метр.

До 2024 года включительно действует льготная ставка 1,1% (вместо обычных 2,2%) для новых, созданных или приобретенных основных средств в течение 3 лет с момента ввода в эксплуатацию в следующих отраслях:

• сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство;
• рыболовство, рыбоводство;
• добыча полезных ископаемых;
• обрабатывающие производства;
• производство и распределение электроэнергии, газа и воды;
• строительство;
• транспорт и связь.

Льготы для резидентов технопарков

Резиденты индустриальных и технопарков могут рассчитывать на льготы по трем видам налогов.

• При УСН варианта «Доходы» ставка будет 2% (вместо 6%);
• при УСН варианта «Доходы минус расходы» — 7% (вместо 15%).

Налог на имущество организаций будет 1,1% (вместо 2,2%).

Налог на прибыль организаций — 16,5% (вместо 20%).

Налоговые каникулы для ИП-новичков

До 2023 года включительно в Пермском крае действуют налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей. От налогов полностью освобождают впервые зарегистрированных ИП в сферах:

• сельское хозяйство;
• обрабатывающие производства;
• научные исследования и разработки;
• образование;
• здравоохранение;
• социальные услуги;
• ремонт компьютеров и бытовых предметов;
• гостиничный бизнес (только на УСН);
• IT (только на УСН).

Каникулы предоставляют, если:

• численность работников — до 15 человек;
• 70% выручки — от видов деятельности, по которым полагается льгота;
• ИП применяют УСН или ПСН (то есть упрощенную или патентную систему налогообложения).

• 23 января 2023, 17:40 В Прикамье запретили брать иностранцев с трудовыми патентами на работу в такси. Публикуем указ
• 10 января 2023, 11:41 Для пермских предпринимателей снизили ставки по пяти госзаймам: список
• 21 декабря 2022, 14:37 Курс рубля тронулся: где и когда он остановится и во что вложиться сейчас. Объясняют экономисты
• 20 декабря 2022, 15:09 Грозит ли рублю новый обвал? Отвечают экономисты
• 16 декабря 2022, 08:01 Белый кирпич не купить, финские краски не возят. Что сейчас происходит на рынке стройматериалов в Перми: обзор
• 05 декабря 2022, 09:02 Чем инфляция в Прикамье отличается от общероссийской и в какой валюте лучше хранить сбережения: разбираем со специалистом
• 02 ноября 2022, 08:01 «Купите обувь, хорошая, по 500». Как в Перми живет китайский рынок — чем тут торгуют и где можно вкусно (и остро) поесть

корреспондент раздела «Бизнес»

• ЛАЙК 1
• СМЕХ 0
• УДИВЛЕНИЕ 0
• ГНЕВ 0
• ПЕЧАЛЬ 0

Источник: 59.ru