Как возвращать НДС ИП

Вернуть излишне уплаченный НДС можно в заявительном ускоренном порядке. Такая возможность доступна компаниям, которые перечислили в бюджет за 3 года больше 2 млрд руб., или на основании предоставления банковской гарантии, договора поручительства. При одобрении ФНС деньги перечислят в течение 11 дней, но камеральную проверку декларации все равно проведут, чтобы подтвердить или аннулировать решение о возмещении.

Возврат излишне уплаченных сумм налога на добавленную стоимость можно вернуть в ускоренном режиме, не дожидаясь окончания камеральной проверки представленной декларации. Для этого можно воспользоваться заявительным порядком возмещения НДС.

Кто может это сделать

Чаще всего обращаются компании, которые приобретают ТМЦ дороже, чем реализуют. Такая возможность также появляется, если товар закуплен в большом объеме, а его продажа оказалась незначительной за отчетный квартал. Тогда возникает существенная сумма к возмещению налога из бюджета.

Как изменится порядок возмещения НДС с 2023 года

Но вернуть НДС ускоренно через заявительный порядок могут не все компании, а только те, которым разрешает закон, согласно статье 176.1 НК РФ:

• организации, которые за последние три года заплатили НДС, акцизы, налог на прибыль, добычу полезных ископаемых в общей сумме не менее 2 млрд руб. Еще одно условие – такая компания до момента подачи заявления должна существовать не менее 3 лет;
• фирмы, предоставившие вместе с декларацией по НДС и заявлением банковскую гарантию;
• налогоплательщики – резиденты территории опережающего социально-экономического развития и свободного порта Владивосток, имеющие договор поручительства управляющей компании;
• компании, предоставившие поручительство третьего лица (ст. 74 НК РФ) с обязательством последнего заплатить возвращенный налог, если решение по возмещению денег отменят.

Услуги возмещения НДС

Любой организации, занимающейся продвижением каких-либо товаров, работ или услуг и применяющей общий режим налогообложения, необходимо отправлять декларации по НДС.

Но по закону у всех компаний есть право на стопроцентный или частичный возврат НДС. Если прочесть об этой процедуре в Налоговом Кодексе РФ, то она кажется несложной на первый взгляд, но, по факту, там есть несколько важных моментов и правил, невыполнение которых повлечёт отказ в компенсации НДС.

У профессионалов аутсорсинговой компании «Универсал-Онлайн» вы можете заказать услугу по возмещению НДС. Наши специалисты знают в совершенстве все тонкости этого дела и помогут сократить НДС на сумму налоговых вычетов. Возмещение НДС – это вычет средств из начисленной суммы налога, рассчитанной при продаже товаров, предоставлении работ или услуг. В основном к вычету принимается налог на добавленную стоимость, предъявленный исполнителем. Иногда вы можете возместить средства из бюджета НДС, уплаченный самостоятельно.

Как вернуть НДС из бюджета за 11 дней

Стоимость возмещения НДС из бюджета

Условия для оформления декларации по возврату налога

Все требования к компенсации НДС указаны в Налоговом Кодексе РФ, в частности в Статьях 176 и 164. Там говорится, что вычесть из НДС можно ту сумму, которая:

• была предъявлена исполнителем при оплате товара или услуги;
• была оплачена при поступлении товаров в Россию в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки за пределами таможни;
• была уплачена при ввозе в Россию товаров с других стран – членов Таможенного союза.

Подать на возмещение налога также можно, если в ходе функционирования вашей компании у вас накопилась сумма налога к возмещению. Для того чтобы воспользоваться вычетов НДС, вам потребуются:

• счета-фактуры;
• основная документация, подтверждающая принятие товаров/услуг к учёту.
• другие бумаги, подтверждающие оплату НДС (в отдельных ситуациях).

Условия возврата НДС для ИП и ООО

Если предприниматель или компания намерены воспользоваться услугой возмещения НДС, им следует придерживаться нескольких правил:

• нужно быть налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, использовать ЕСХН, УСН и другие режимы налогообложения запрещено;
• если на товар, выполненную работу или услугу предполагается вычет НДС, они должны использоваться только для предпринимательской активности, а не для личных целей;
• должны иметься оригиналы счетов-фактур с указанной суммой налога;
• если товар, работа или услуга подлежат налоговым вычетам, они должны быть оприходованы;
• все счета-фактуры должны быть правильно составлены;
• каждая сделка купли-продажи или предоставления услуг должна быть реальной;
• продавцу необходимо быть зарегистрированным в ЕГРН и своевременно отправлять налоговую отчётность.

Что касаемо преимуществ, то при вычете НДС у вас ощутимо сократятся налоговые обязательства, и вы получите средства из бюджета, которые поступят на ваш расчётный счет или будут зачтены в счёт последующих налоговых платежей. Вы можете распоряжаться возвращёнными денежными средствами как угодно. Они не облагаются налогами, их не нужно фиксировать в финансовом отчёте.

Этапы перерасчёта и возврата НДС

Этапы сбора и отправки заявления на возврат налога одинаковы как для частных предпринимателей, так и для юридических лиц. Вся процедура проходит в несколько этапов.

В начале заполняется налоговая декларация определённой формы и проводится тщательный анализ всей документации на соответствие выдвинутым налоговым требованиям. После проверки декларация оправляются в налоговую.

Затем начинается важный этап – ИФНС проверяет правдивость суммы налога, заявленной к возврату. Процедура проходит без посещения проверяемой компании в течение 3-х месяцев. Во время камерального анализа сотрудники инспекции могут запросить у организации или ИП любые документы, подтверждающие легальность проведённых операций. Так что нужно следить, чтобы:

• в книге учета были записаны все проданные услуги и товары;
• произведена оплата;
• товары и недвижимость участвовали только в коммерческой деятельности и облагались НДС;
• вся документы были заполнены корректно и были оригинальными.

Если вдруг юр.лицо или предприниматель не предоставляет запрашиваемые налоговой данные, это расценивается как отказ следовать закону, поэтому выписывается штраф.

После окончания камерального анализа в течение одной рабочей недели налоговая принимает решение о возврате НДС в том случае, если не были обнаружены нарушения законодательства о налогах и сборах. Возврат налога может быть:

• полным от запрашиваемой суммы;
• частичным, с погашением получившейся разницы;
• нулевым, с отказом.

Решение о возмещении денег или об отказе ИФНС предоставит заявителю в письменной или электронной форме в течение пяти дней. Если проведённый анализ выявил несоответствия, тогда на проверку руководителю налоговой инспекции передаётся акт вместе с возражениями налогоплательщика. После рассмотрения и проверки акта ИП или организация привлекается к ответственности за нарушение налогового законодательства.

Причины отказа в возмещении НДС

Отказ в возмещении налога – достаточно частое явление, основными причинами которого является:

• ошибки в предоставляемых документах;
• нехватка достоверной документации о фактах деятельности;
• нарушение законодательства;
• другие причины.

При заказе услуги возмещения НДС у специалистов нашей компании вы можете быть уверены в том, что отказа не последует, потому что у всех наших сотрудников высокая квалификация и чёткое понимание всех тонкостей и нюансов данной процедуры. Со стоимостью возмещения НДС вы можете ознакомиться на нашем сайте или уточнить у менеджера.

Вы можете начать сотрудничество с нами на любой ступени возмещения налога. Например, если в налоговых органах вам отказали в возврате денег и назначили акт налоговой проверки, наши сотрудники составят грамотное возражение. А если вас не устраивает назначенная органами сумма к возврату – мы подадим апелляционные требования на проверку в вышестоящие инстанции и суд. С нами возврат налога пройдёт быстро и гладко!

С другими юридическими и бухгалтерскими услугами нашей аутсорсинговой компании и ценами вы можете ознакомиться в соответствующих разделах сайта.

Источник: universal-online.ru

Как происходит возмещение НДС ИП? Ндс возврат ип

Как происходит возмещение НДС ИП? Данная информация поможет предпринимателям более детально ознакомиться с процедурой возмещения НДС. Предпринимательская деятельность поддерживается государством, и предусматривает возмещение НДС ИП. Это значит, что можно вернуть этот налог.

Когда предприниматель имеет право на пониженную ставку налога? Такая процедура происходит несколькими способами:

• по общему порядку;
• по заявлению.

Но какой бы вид ни был избран, возвращенный налог будет произведен так:

• деньги будут начислены на банковский счет;
• сумма будет учтена при оплате будущего налога.

Как происходит возмещение НДС ИП

Как возместить НДС?

Подчиняясь общему порядку, возмещение происходит строго по закону, и отчет начинается с того времени, как была подана декларация в налоговую службу по НДС с суммой налога к возмещению.

Затем происходит процедура камеральной проверки, чтобы выяснить обоснованно, может ли ИП вернуть НДС. Только после данной процедуры выносится решение или в пользу налогоплательщика, или он получает отказ — полный или частичный.

Что делать, если получен отказ? Получить отрицательный ответ можно в том случае, если речь идет о слишком крупной сумме, поэтому нередко возникают спорные ситуации. Но отказ можно и обжаловать.

Есть такие предприниматели, которые не имеют права на вычет, но все же обманным путем его получают. Но за такой обман они все равно понесут ответственность.

Запрещено претендовать на вычет, если:

• не были учтены товары в представленной декларации;
• бизнес связан с экспортом и услуги и НДС не оплачены.

Возникают иногда и такие ситуации, при которых индивидуальный предприниматель добился возмещения в заявительном порядке, а потом выяснилось, что возврат был сделан незаслуженно. В этом случае пострадает и сам бизнесмен, и налоговые работники.

Если выделенная сумма не будет возвращена, то придется налогоплательщику нести ответственность по закону. Существует расчет пени, и штрафная сумма будет расти с каждым днем.

Большие шансы получить право на возмещение появляются, если:

• компания занимается отгрузкой товаров на экспорт. Это вызвано тем, что ставка применяется нулевого процента;
• сумма вычетов больше суммы НДС от реализации.

Тогда возврат НДС для ИП будет разрешен, опираясь на такие основания:

• контракт;
• счета-фактуры;
• документы в их первичной редакции;
• уточненная декларация.

Вернуться к оглавлению

Как осуществляется возврат НДС для ИП на УСН

Перечень услуг, которые не облагаются налогом, стал более объемным, возврат НДС ИП на УСН получить стало намного проще, так как для тех, кто пользуется УСН, нет больше двойного налогообложения. А потому суммы НДС не учитываются, когда покупателям выставляют счета за товары, услуги и различные виды работ.

С этого года ставка НДС регулируется, когда реализовываются товары и оказываются услуги населению. Например, должно быть возмещение при операциях по обороту того имущественного пула, которое принадлежит клиринговой компании. И в случае, если происходит продажа очков, оправ, линз и другой корригирующей техники.

Будет нулевой налог, если предприятие занимается распространением медицинских товаров, в состав которых входит такое оборудование:

• санитарно-гигиеническое;
• функциональной диагностики;
• микроскопы;
• необходимые для медицинских работников инструменты.

Для различного технологического оборудования, а также материалов, которые связаны с различными научными разработками, а на территории России их приобрести невозможно, так как здесь они не производятся, тоже разработаны постановления, и налоги будут более щадящими.

В этот выгодный список попадают различные атрибуты, услуги и разные виды работ, которые необходимы для успешного проведения футбольного чемпионата мира, который состоится в 2018 году.

Льгота по НДС будет сохраняться для тех, кто осуществляет перевозку пассажиров пригородного сообщения. А снизится налог на 10% в том случае, если оказываются услуги пассажирам на российских воздушных перевозках, а также багажа.

В те же 10% подпадают услуги, при которых совершается передача племенного скота и птицы при условии, что они отдаются в лизинг с дальнейшим правом выкупа.

Есть целый список товаров, который указан в реестре, составленном на государственном уровне. С ним можно ознакомиться в постановлении правительства.

Если возмещение происходит в заявительном порядке, то происходит ускоренный процесс принятия решения, но главное, чтобы предприниматель имел банковскую гарантию. Сроки предоставления заявления на возврат налога очень ограничены.

Предпринимателей волнует такой важный вопрос, как вернуть НДС ИП, какие для этого потребуются сроки. По закону это может произойти в трехлетний срок.

Чтобы индивидуальные предприниматели смогли получить нулевую ставку, должны быть в порядке все договоры и контракты, которые подтверждали бы, что на официальном уровне были произведены договоренности со всеми участниками проекта, при этом указываются:

• участники;
• цель договора;
• условия;
• сроки исполнения;
• ценовая стоимость;
• обоснования снижение налога на добавленную стоимость.

Существуют определенные формы реестров для оформления документов, чтобы подтвердить нулевые ставки НДС. Их утвердила ФНС. Они формируются благодаря таким видам документов:

• транспортных;
• товаросопроводительных;
• перевозочных;
• таможенных деклараций, где указаны все необходимые номера регистраций.

Реестры подаются вместе с декларацией по заявке для льготы по НДС. Такие документы должны быть составлены по стандартам, какие существуют в Гражданском кодексе РФ.

Возмещение НДС

Порядок возмещения НДС

Общеизвестно, что возмещение НДС (налога на добавленную стоимость) процесс достаточно трудоемкий. Производится многоплановая проверка фискальными органами, которая преследует одну цель — отказ в возврате налога. Сотрудники налоговой инспекции пытаются выявить нарушения законодательства о налогах и сборах.

Однако если вы убеждены, что сумма выплаченных налогов за отчетный период больше общего налога по всем операциям, то образовавшаяся разница должна быть возвращена налогоплательщику согласно положению статьи 176 НК РФ (налоговый кодекс Российской Федерации).

В подобных обстоятельствах налогоплательщик обязан предоставить заполненную декларацию о налогах в соответствующий орган. Далее проводится камеральная проверка, после которой принимается заключение об обоснованности возврата разницы, заявленной налогоплательщиком (согласно статьи 88 НК РФ)

Декларация по НДС: возмещение налога

Составляется квартальная декларация по НДС. Обычно она предоставляется либо в письменной форме (документ), либо в электронной форме. Во втором случае декларация передается в фискальные органы по электронным каналам связи с ЭЦП на адрес электронной почты интернет ресурса налоговой инспекции.

Декларация должна отражать по своему содержанию право на возмещение налога. Часто возникают сложности при составлении декларации. Ошибочное по форме составление декларации является первопричиной при отказе выплаты разницы.

Здесь необходимо проявить особую внимательность. Фискальный орган вправе затребовать у вас документацию, которая подтверждает ваше право получения возмещения по НДС.

Возмещение НДС из бюджета

На протяжении недели после окончания проверки, налоговый орган должен выбрать из трех одно решение вопроса, а именно:

• Полное возмещение суммы налога, которую налогоплательщик требует возместить при условии, что у вас нет нарушений Налогового кодекса;
• Отказ по возмещению суммы налога, которую налогоплательщик требует возместить, если у вас есть нарушения Налогового кодекса;
• Частичное возмещение суммы налога, которую налогоплательщик требует возместить, и решение об отказе возмещения части суммы, при наличии определенных задолженностей.

В последнем случае фискальный орган самостоятельно рассчитывает сумму налога, подлежащего возврату, при этом не возвращенной суммой погашаются имеющиеся задолженности. Бывает так, что задолженности могут возникнуть в период между датой подачи декларации и датой возврата налога. Такие задолженности не должны погашаться за счет образовавшейся разницы.

После принятия решения налоговая администрация должна сообщить налогоплательщику о том решении, которое было принято. При положительном рассмотрении оформляется поручение на возмещение суммы налога. В следующие 24 часа направляется поручение на выплату в Федеральное казначейство, точнее в его территориальный орган.

Сроки возмещения НДС

После получения поручения на возврат суммы налога от фискального органа, территориальный орган Федерального казначейства на протяжении пяти дней возмещает разницу НДС. В течении этих же пяти дней осуществляется уведомление налогового органа о сумме и дате возврата денежных средств.

Если возникает ситуация при которой нарушаются сроки возврата налога, то, начиная с 12-го дня после окончания проверки, за каждый просроченный день начисляются проценты. Сумму процентов рассчитывают исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:

Возврат НДС для юридических лиц: условия и процедура возврата

Возврат НДС юридическими лицами – законное право, которым обладают организации, ведущие импортные и экспортные операции. Это достаточно сложный процесс, которые требует досконального изучения проблемы. Возмещение НДС регулируется статьей 78 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Как вернуть НДС

Вернуть денежные средства, которые пошли на оплату налога на добавленную стоимость, могут некоторые юридические лица. Однако для этого необходимо соблюсти условие: сумма НДС от покупки должна быть выше, чем от продажи:

Также юридическое лицо должно заниматься экспортом товара за границу. Для возмещения денежных средств организация должна подать заявление в налоговую и пройти камеральную проверку:

Юридические лица имеют право на возмещение НДС при:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Приобретении товаров, одновременно облагаемых и необлагаемых НДС;
• Несении коммерческой деятельности иностранными компании на территории РФ;
• Несении косвенных и иных видов расходов;
• Приобретении авиабилетов и несении расходов, которые не вносятся в счет-фактуру;
• Расходах, которые не могут быть внесены в счет-фактуру;
• Расходах, которые не являются объектом налогообложения.

Перед тем, как приступить к процессу возмещения, юридическое лицо должно удостовериться, что все финансовые документы компании составлены правильно. Только это является гарантией возмещения налога. По этой причине грамотные руководители всегда держат в штате грамотного бухгалтера. Перед подачей документов в налоговую нужно проверить всю имеющуюся документацию.

Процедура возврата

Чтобы быть уверенным в возврате НДС, юридическое лицо может обратиться в специализированную контору. Там ему проведут квалифицированное консультирование, дадут правовую оценку и перспективы. Вернуть НДС удастся только в том случае, если сумма вычетов признается объектом налогообложения выглядит следующим образом:

• Подготовка документов, составление декларации. Также здесь должны быть прикреплены данные, которые отражают все заключенные сделки за определенный период. К этому вопросу необходимо подойти максимально ответственно, так как утаение информации может стать причиной отказа в возмещении.
• Сбор документов, в которых отражена сумма НДС для возмещения. Данные, которые будут представлены в налоговую, должны быть точными и правдивыми. В некоторых случаях юридическое лицо вместо возмещения денежных средств получает штраф за неправильное ведение бухгалтерии.

Основания для отказа

Иногда налоговая инспекция даже при наличии оснований отказывается возмещать НДС. Делается это по формальным основаниям или причинам. Если уверены, что имеете полное право на возврат денежных средств, то можно подать апелляцию в вышестоящий налоговый орган. В случае, если и там дадут отказ, то обращайтесь в арбитражный суд.

Решение налогового органа принимается в течение 10 дней после вынесения. Если иск удовлетворяется, то должны возместить не только НДС, но и затраты на судебные издержки.

Источник: gruzotvezem.ru