Как возвратить переплату по налогам ИП

Переплата по налогам – это ситуация, когда индивидуальный предприниматель по ошибке уплатил больше налогов, чем должен был. Возможность возврата средств в случае переплаты налогов находится в внимании инспекции. Чтобы вернуть деньги, необходимо правильно оформить заявление и предоставить все необходимые документы. В данной статье мы рассмотрим основные правила возврата переплаты по налогам и как провести расчетный счет компании.

В случае переплаты по налогам, первое, что необходимо сделать – написать заявление в налоговую инспекцию. В этом заявлении необходимо указать информацию о переплате, ее сумму и использование переплаченного налога в следующих отчетных периодах. Также в заявлении можно просить о зачете переплаты в погашение других налогов или о возврате средств на расчетный счет организации или ИП.

Необходимые документы для возврата переплаты по налогам – это расчетный счет и выписка из него, а также копия документов, подтверждающих факт и причину переплаты. Необходимо учесть, что сумма переплаты может быть перезачтена только в пределах налоговых платежей, на которые она была произведена. Если переплата превышает пределы налоговых платежей, она может быть возвращена только по заявлению.

Переплата по налогам ИП! Как вернуть | Казахстан 2021

В случае, если по какой-либо причине налоговая инспекция не провела возврат переплаты в срок или отказала в зачете переплаты, можно написать письмо в вышестоящую инспекцию или подать в суд. Также существует возможность самостоятельно произвести расчет и перезачесть переплату по налогам в последующих отчетных периодах.

А вы честно платите налоги?
Да Стараюсь платить

Примеры переплаты по налогам могут быть разными – от оплаты лицам, проживающим за пределами компании до излишне высокого налогообложения в связи с опозданием с погашением налоговых обязательств. Важно помнить, что переплата по налогам возможна не только у самозанятых, но и у других категорий предпринимателей.

Прочитав данную статью, вы узнали, как вернуть переплату по налогам. Основные правила возврата переплаты – написать заявление и предоставить необходимые документы. В случае отказа инспекции в зачете или возврате переплаты, можно подать письмо или обратиться в суд. Также возможно самостоятельно произвести расчет и перезачесть переплату по налогам в последующих отчетных периодах.

Переплата по налогам ИП

Переплата по налогам – это ситуация, когда индивидуальный предприниматель (ИП) уплачивает налогов больше, чем ему необходимо. Причины переплаты могут быть разными: ошибки в расчетах, опоздание с уплатой налогов, излишне осторожное заполнение декларации и другие.

Важно знать, почему происходит переплата по налогам и что делать в такой ситуации. Ведь переплаченный налог – это деньги, которые можно вернуть или зачесть в следующие платежи. Давайте рассмотрим примеры и объясним, как правильно поступить.

Возврат уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени и штрафа

Как узнать о переплате по налогам

Инспекция сама может обратить ваше внимание на переплату. В этом случае она отправляет вам уведомление о переплате. Однако, между моментом переплаты и уведомлением может пройти некоторое время.

Важно помнить, что возврат переплаты по налогам не производится автоматически. Вы должны самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.

Как вернуть переплаченные налоги

Если вам стало известно о переплате, вы можете подать заявление о возврате переплаты. В данном заявлении вы должны указать сумму переплаты, номер расчетного счета, на который будет произведен возврат, и другие необходимые данные.

Для заполнения заявления вам потребуются следующие документы:

• Декларация о доходах (форма 3-НДФЛ, если вы являетесь плательщиком налога на доходы физических лиц, форма Р21001, если вы являетесь самозанятым);
• Уведомление о переплате;
• Документы, подтверждающие факт переплаты (расчеты по налогам, платежные поручения и т.д.).

Заявление и документы можно подать лично в налоговую инспекцию, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика. Для отправки через личный кабинет необходима электронная подпись.

Возврат или зачет переплаты

После подачи заявления налоговая инспекция должна провести проверку и принять решение о возврате или зачете переплаты. В случае положительного решения, переплатенная сумма будет возвращена на расчетный счет, указанный в заявлении.

Если же налоговая инспекция отказала в возврате переплаты, вы можете обратиться за помощью к специалистам или подать административное исковое заявление.

Последствия переплаты по налогам

Переплата по налогам может иметь различные последствия для вашей компании. Если переплаты прошли незамеченными или не были возвращены в срок, это может привести к недоимкам и штрафам.

Важно внимательно отслеживать переплаты по налогам, заполнять декларации правильно в срок и следить за возвратом налогов. Использование цифровой системы налогообложения также может помочь избежать ошибок и переплат.

В кратко, если вы обнаружили переплату по налогам, необходимо заполнить заявление о возврате или зачете переплаты и предоставить необходимые документы. После проведения проверки налоговая инспекция принимает решение о возврате или зачете переплаты. Важно не пропустить сроки и внимательно отслеживать переплаты по налогам, чтобы избежать негативных последствий.

Причины и способы вернуть деньги

Индивидуальные предприниматели (ИП) могут столкнуться с ситуацией, когда они переплачивают налоги и хотят вернуть свои деньги. Это может произойти по разным причинам. В этой статье мы рассмотрим, какие могут быть причины переплаты по налогам, и как вернуть деньги ИП.

Причины переплаты по налогам ИП

Причины переплаты по налогам у ИП могут быть разные. Некоторые из возможных причин:

• Ошибка при заполнении налоговой декларации
• Неучтенные расходы или вычеты, которые могли быть учтены для уменьшения налогооблагаемой базы
• Изменение налогового законодательства, в результате чего налоговая ставка или налогооблагаемая база изменились
• Неправильный расчет налоговой суммы или нарушение сроков погашения налогов

Способы вернуть переплаченные деньги

Если у вас возникла переплата по налогам, есть несколько способов вернуть переплаченный сумму:

1. Подача заявления о зачете переплаты. Для этого необходимо написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой перезачесть переплаченную сумму на оплату будущих налоговых платежей.
2. Подача заявления о возврате денежных средств. Если вы не хотите, чтобы переплата была зачтена на будущие платежи, можно написать заявление о возврате денежных средств. В заявлении необходимо указать реквизиты расчетного счета, на который должны быть перечислены деньги.
3. Заполнение и подача налоговой декларации с исправлением ошибок или дополнительным заполнением. Если переплата произошла из-за ошибок в заполнении налоговой декларации, можно заполнить новую декларацию с исправлениями и подать ее в налоговую инспекцию.
4. Сверка платежей с налоговыми органами. Иногда налоговые органы могут повторно проверить ваши платежи и сделать перерасчет, если обнаружат ошибки или переплату.

Необходимые документы и сроки

Для подачи заявления о зачете или возврате переплаты следует собрать следующие документы:

Документы Описание

Заявление	Заявление на зачет или возврат переплаты
Расчетный счет	Реквизиты расчетного счета для возврата денежных средств
Копия налоговой декларации	Копия налоговой декларации с указанием переплаты

Сроки подачи заявления о зачете или возврате переплаты обычно составляют 3 года со дня поступления платежа.

Важно не спешить и все внимательно сделать. Неправильное заполнение заявления или необходимых документов может привести к отказу в зачете или возврате переплаты по налогам.

Итак, если вам переплатили по налогам, не спешите. Заполните необходимые документы, подайте заявление и внимательно следите за сроками подачи. Это позволит вернуть переплаченные деньги и избежать недоплаты.

Как избежать переплаты

Переплата по налогам может стать неприятным сюрпризом для любого ИП. Однако, есть несколько способов избежать переплаты и правильно уплачивать налоги.

1. Внимательно изучите правила

Ознакомьтесь с основными правилами расчета налога, чтобы быть уверенным, что вы не переплачиваете.

2. Внимательно ведите расчетный счет

Излишне налоги могут быть списаны со счета вашей организации в случае неправильного ведения бухгалтерии.

3. Зачтите переплату

Если у вас возникла переплата по налогу, ее можно зачесть в будущих платежах. Обратитесь в налоговую организацию для получения информации о порядке зачета.

4. Внимательно заполните заявление

При заполнении заявления на возврат переплаты, обратите внимание на все необходимые документы и сроки подачи. Заполните заявление согласно предоставленному образцу.

5. Подайте заявление вовремя

Не спешите подавать заявление на возврат переплаты на последних днях срока. Это может привести к пропуску срока и возникновению штрафов.

6. Отслеживайте новости

Будьте в курсе изменений и новостей в налоговом законодательстве. Это поможет избежать непредвиденных последствий.

7. Обращайтесь за помощью

В случае возникновения вопросов или проблем с переплатой, обратитесь за консультацией к специалистам или юристам, специализирующимся на налоговом праве.

Последствия переплаты

Если вы являетесь ИП, то возможно переплатили по налогу. В этом разделе рассмотрим последствия переплаты и дальнейшие шаги для возврата денег.

Переплата по налогу: причины и последствия

Переплата по налогу может возникнуть по различным причинам. Часто это связано с неправильным расчетом общей суммы налогов для уплаты или с излишними платежами. Если вы обнаружили, что переплатили налоги, то это может привести к негативным последствиям.

Во-первых, в случае переплаты налогов, вам могут начислить штрафы и пени за опоздание с погашением переплаченной суммы. Срок уплаты налога составляет 25 дней со дня окончания расчетного периода. Если вы не успели заплатить в этот срок, то вам может быть начислен штраф.

Во-вторых, переплаченные налоги могут быть использованы в следующем налоговом периоде, но только при условии, что вы оформите заявление о зачете переплаты. Если вы забыли это сделать в момент подачи налоговой декларации, то вам придется обратиться с отдельным заявлением в налоговую организацию.

Как вернуть переплаченные налоги

Для возврата переплаченных налогов необходимо провести ряд этапов.

1. Подготовка документов

Первым шагом является подготовка необходимых документов для возврата переплаты. К таким документам относятся:

• расчетный лист за соответствующий налоговый период;
• налоговые декларации за соответствующий налоговый период;
• заявление о зачете переплаты.

2. Подача документов

Далее необходимо подать документы в налоговую организацию. Лучше всего это сделать дистанционно через цифровой сервис налоговой службы, чтобы избежать лишних очередей и ожидания. В случае необходимости, можно обратиться лично в налоговую инспекцию и подать документы там.

3. Решение налоговой организации

После подачи документов, налоговая организация проведет проверку и примет решение о зачете переплаты. Если все формальности выполнены правильно, то вам будут возвращены переплаченные средства.

Важные моменты и сроки

Для юридических лиц и ИП существует специальный порядок возврата переплаченных налогов. Все действия должны проводиться в пределах установленных сроков и формальностей.

Срок подачи заявления о зачете переплаты составляет 3 года. То есть если вы обнаружили переплату в 2023 году, то имеете право подать заявление до 31 декабря 2023 года.

Если у вас возникли вопросы или трудности с возвратом переплаты по налогам, обратитесь за помощью к специалистам в налоговых организациях или профильным юристам. Как правило, они помогут провести все необходимые этапы и, если будет ошибка, устранить ее в кратчайшие сроки.

Как провести сверку платежей

Одной из важных процедур при переплате по налогам ИП является сверка платежей. Она позволяет узнать, была ли фактическая переплата по налогам и какая сумма может быть возвращена налогоплательщику. Ниже представлен подробный алгоритм проведения сверки платежей.

Шаг 1: Подготовка предварительных данных

Перед проведением сверки платежей необходимо собрать все данные о платежах за предыдущие годы. Возможно, понадобится обратиться в налоговую инспекцию или проверить сведения в личном кабинете налогоплательщика.

Шаг 2: Проверка платежей и налоговых деклараций

Сверка платежей включает проведение сравнительного анализа уплаченных налогов и указанных в налоговых декларациях сумм. При этом необходимо обратить внимание на правильность заполнения деклараций, а также на возможные опоздания или ошибки при уплате налогов.

Шаг 3: Расчет переплаченного налога

После проведения сверки платежей можно рассчитать сумму переплаченного налога. Для этого необходимо вычесть из уплаченного налога сумму, указанную в налоговой декларации.

Шаг 4: Подача заявления о перезачете или возврате налога

После расчета переплаты необходимо подать заявление о перезачете или возврате налога в налоговую инспекцию. Заявление может быть представлено лично или через электронный кабинет налогоплательщика.

Образец заявления и информацию о сроках и форме подачи можно найти на сайте налоговых органов или воспользоваться сервисом «электронные налоги».

Шаг 5: Ожидание решения и дальнейшие действия

После подачи заявления необходимо ожидать решения налоговой инспекции. В случае положительного решения сумма переплаченного налога может быть зачтена на будущие платежи или возвращена на банковский счет налогоплательщика.

Если налоговая инспекция отказала в зачете или возврате налога, можно обратиться в суд или запросить разъяснение у налоговых органов.

Важные сроки и последствия

Необходимо помнить о важных сроках при подаче заявления о перезачете или возврате налога. Заявление должно быть подано в пределах трех лет, начиная с года, когда была переплата. При превышении этого срока возврат или зачет налога может быть отказан.

Также необходимо учитывать возможность применения штрафов или иных последствий в случае нарушения правил относительно подачи заявления.

В сложных случаях всегда можно обратиться за помощью к профессионалам, таким как бухгалтер или юрист, который проведет сверку платежей и поможет оформить заявление правильно.

Бесплатная консультация юриста по любому делу

Какую сумму можно вернуть, если ИП переплатило налоги?

Сумма, которую ИП может вернуть, зависит от ряда факторов, таких как сумма переплаты, количество периодов, за которые были переплачены налоги и особенности отрасли деятельности. Обычно ИП может вернуть всю сумму переплаты.

Каким образом можно вернуть переплату по налогам ИП?

Есть несколько способов вернуть переплату по налогам ИП. Первый способ — зачет переплаты на будущие налоговые периоды. Второй — возврат денег на счет ИП. Получить возврат можно посредством обращения в налоговую инспекцию с заявлением о возврате переплаты.

Каким образом происходит зачет переплаты на будущие налоговые периоды?

Для зачета переплаты на будущие налоговые периоды ИП должно подать в налоговую инспекцию заявление о зачете переплаты. При этом ИП может указать, на какой период или периоды он хочет зачесть переплату. Налоговая инспекция при рассмотрении заявления утверждает сумму и сроки зачета переплаты.

Могут ли возникнуть какие-либо проблемы при возврате переплаты по налогам ИП?

Возможны некоторые трудности при возврате переплаты по налогам ИП. Например, дополнительные проверки со стороны налоговой инспекции для подтверждения суммы переплаты. Также возможны задержки в возврате денег из-за большой очереди на возврат. Однако при соблюдении всех требований и предоставлении необходимых документов, проблемы минимизируются.

Существуют ли ограничения по срокам возврата переплаты по налогам ИП?

Да, существуют ограничения по срокам возврата переплаты по налогам ИП. Обычно сроки составляют не более 3 лет с момента переплаты. Однако, в некоторых случаях можно обратиться в налоговую инспекцию и по истечении срока, если ИП может объяснить задержку.

Как можно вернуть переплату по налогам ИП?

Если вы обнаружили, что переплатили налоги как индивидуальный предприниматель, есть несколько способов вернуть деньги. Во-первых, вы можете воспользоваться возможностью зачета переплаты на будущие платежи. Во-вторых, вы можете запросить возврат переплаты у налогового органа. Для этого необходимо подать заявление, предоставить документы, подтверждающие факт переплаты, и дождаться решения налогового органа.

Какие документы нужны для возврата переплаты по налогам ИП?

Для возврата переплаты по налогам ИП вам понадобятся следующие документы: копия свидетельства ИП, копии налоговых деклараций с отметками налогового органа о принятии налоговой декларации на учет, копия банковской выписки с подтверждением перечисления переплаты, копия платежного поручения о перечислении переплаты в бюджет, копия заявления на возврат переплаты с указанием реквизитов счета, на который необходимо осуществить возврат переплаты.

Источник: moj-nalog.ru

Переплата по налогам и страховым взносам: как вернуть?

Причин, по которым может произойти излишнее налоговое перечисление, немало. Вот некоторые из них:

• по ошибке указали в платежном поручении сумму больше, чем необходимо было заплатить по факту;
• в учете вами была обнаружена ошибка за прошлые периоды, в результате чего вы подали корректировочную отчетность, а сумма налога (взносов), подлежащая уплате в бюджет, уменьшилась и по итогу образовалась переплата;
• если сумма авансовых платежей в течение года превышает сумму налога, которую вы рассчитали по итогам года (это касается, к примеру, налога на прибыль, налога при УСН);
• если организация по требованию налогового органа сначала оплатила недоимку, пеню или штраф по налогу, но в последствии обжаловала данное неправомерно выставленное требование, то также может возникнуть переплата.

Для того чтобы убедиться, что за предприятием числится налоговый излишек, необходимо запросить в ИФНС справку расчетов по налогам и сборам, а также провести совместную сверку на определенную дату. Справку или акт сверки можно запросить как электронно, так и на бумажном носителе по письменному запросу, который подается через инспекцию по месту учета. Есть рекомендованный Минфином пример запроса (Приложение № 8 к Административному регламенту, утв. приказом Минфина РФ № 99н от 02.07.2012).

Налоговый орган обязан выдать справку в течение пяти рабочих дней (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ). Также вы можете провести совместную сверку расчетов с налоговым органом, запросив у него по заявлению акт сверки (пп. 12 п. 1 ст. 32 НК РФ).

В справке и в акте сверки вы увидите все суммы задолженностей и переплат по каждому налогу, взносу, сбору, пени и штрафу с указанием КБК, ОКТМО, кода ИФНС. Причем акт сверки подписывается в двустороннем порядке и с помощью него возможно доказать свою правоту, и тогда налоговая откорректирует данные в своей базе (если они не совпадают с вашими).

Подтвержденную налоговым органом переплату можно либо вернуть, либо зачесть в счет предстоящих платежей (п. 1 ст. 78 НК РФ). Причем сделать это необходимо не позднее трех лет со дня уплаты излишней суммы налога либо со дня подачи уточненной отчетности или же декларации к возмещению НДС (п. 7 ст.

78 НК РФ).

То есть, к примеру, если произошла переплата по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование 15 января 2017 г., то до 15 января 2020 г., соответственно, еще можно подать заявление на возврат или зачет данного вида страховых взносов в счет предстоящих платежей по этому взносу и соответствующим ему пеням и штрафам. Но, однако, если сведения о сумме излишне уплаченных пенсионных взносов были учтены уже на индивидуальных лицевых счетах застрахованных работников организации, то вернуть или зачесть такие взносы уже не получится (п.

6.1 ст. 78 НК РФ). Такая ситуация может возникнуть, если вы подали расчет по страховым взносам с завышенными суммами отчислений и эти суммы были переданы в ПФР и учтены на лицевых счетах физлиц, но после чего вами был представлен корректировочный расчет с меньшими суммами пенсионных взносов. Если же завышена была только уплата, а все сведения из РСВ учтены корректно, то переплата будет возвращена/ зачтена.

Порядок возврата или зачета налога

Заявления предназначены как для организаций, так и для ИП и физлиц. Следует заметить, что если ИП осуществлял уплату налогов со своего расчетного счета, то для возврата можно указать в заявлении лицевой счет его карты и совсем не обязательно тот же самый расчетный.

Сведения, которые вы прописали в заявлении, можно и даже желательно подкрепить копиями подтверждающих документов. Ими могут быть:

• платежные поручения;
• извещение налогового органа о переплате;
• акт сверки по налогам, пеням, штрафам, согласованный с налоговым органом, и пр.

Заявление вы можете предоставить либо электронно по ТКС, либо сдать бумажный вариант в канцелярию налоговой инспекции, а также послать его по почте ценным письмом с описью вложения или же подать через личный кабинет налогоплательщика (ЛК). Но через ЛК у вас будет отсутствовать подтверждение отправки.

После подачи заявления налоговому органу дается 10 рабочих дней на вынесение решения о возврате/зачете и еще 5 дней на информирование налогоплательщика о принятом решении (пп. 4, 8 и 9 ст. 78 НК РФ соответственно).

Если же заявление подается на основе уточненной отчетности, то для ИФНС предусмотрен сначала срок проведения камеральной проверки отчета/декларации, и только после окончания которого начинается отсчет 10-дневного срока (п. 8.1 ст. 78 НК РФ).

Если решение о возврате/зачете положительное, то в течение последующего месяца органы Федерального казначейства осуществляют возврат денежных средств (п. 6 ст. 78 НК РФ), а зачет признается исполненным на дату принятия ИФНС решения о зачете (пп. 4 п. 3 ст. 45 НК РФ).

Существуют также и другие правила зачета/возврата налогов и страховых взносов:

1. Зачет переплаты по налогам и соответствующим им пеням и штрафам производится в рамках одного и того же уровня бюджета (всего их три – федеральный, региональный и местный). То есть, например, переплата по федеральному налогу на прибыль может быть зачтена в счет недоимки или предстоящей уплаты такого же федерального НДФЛ (его пеням) – п. 1 ст. 78 НК РФ.

Спорные моменты касаются НФДЛ.

2. Зачет страховых взносов, а также пеней и штрафов по ним должен осуществляться по соответствующему бюджету внебюджетного фонда (т.е. взносы по соцстрахованию нельзя зачесть в счет платежей по взносам на обязательное медстрахование).

3. Кстати, возвращать всю сумму налога/взноса не обязательно. Можно в заявлении о возврате указать часть суммы, а другую часть зачесть в предстоящие платежи или задолженности того же уровня.

Если налог не возвратили в срок

Зачастую бывает и такое, когда налоговая не возвращает переплату в установленный срок либо и вовсе не производит возврат.

Что ж, нарушителями могут быть не только налогоплательщики…

Конечно, в первую очередь по прошествии всех законных сроков было бы хорошо связаться с налоговой (такими вопросами занимается отдел урегулирования задолженности) и уточнить у ответственного сотрудника, было ли рассмотрено ваше заявление. А вдруг ИФНС направила вам отказ о возврате по почте и данное решение попросту до организации еще не дошло.

Но если же выясняется обратная ситуация, при которой налоговый орган на ваш запрос никак не отреагировал, то пора применять меры из ряда тяжелой артиллерии.

А именно: вы можете написать жалобу на бездействие должностных лиц (п. 1 ст. 138 НК РФ), а также взыскать с ИФНС компенсацию за время просрочки (п. 10 ст. 78 НК РФ).

Но обратите внимание, что жалоба направляется в адрес вышестоящего налогового органа, но подается через инспекцию по месту вашего учета (п. 1 ст. 139 НК РФ). Жалобу можно направить по ТКС, на бумажном носителе или же подать ее на сайте ФНС РФ, обязательно приложив подтверждение с отметкой о приеме заявления о возврате/зачете.

Что касается компенсации за просрочку, то их необходимо рассчитывать исходя из действующей ставки рефинансирования, невозвращенной суммы переплаты и дней просрочки:

СП = СНП х (СР% / ЧДГ) х ЧПД,

где СП – это сумма процентов, СНП – сумма невозвращенной переплаты, СР% – ставка рефинансирования в процентах, ЧДГ – число дней в году, ЧПД – число просроченных дней.

Решение по жалобе принимается вышестоящим налоговым органом в течение периода до 30 дней. В случае, если вышестоящему органу налоговой службы требуются документы от нижестоящей ИФНС для рассмотрения дела, то срок может быть увеличен, само решение инспекцией направляется заявителю в течение трех дней (п. 6 ст. 141 НК РФ). Но если же подача жалобы на имя вышестоящего налогового органа не принесла результата, то следующий шаг – это обращение в суд.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: gendalf.ru

Как вернуть переплату по налогам? Зачет или возврат переплаты. Письмо на возврат переплаты по налогу

Предприниматели при осуществлении своей деятельности платят налоги. Часто бывают ситуации переплаты. Внесение большего размера платежа возникает и у физических лиц. Связано это с разными причинами. Необходимо знать, как вернуть переплату по налогам.

Что платят физические лица?

Гражданами РФ оплачиваются следующие сборы:

1. НДФЛ. Отчисления, которые взимаются с частных лиц, поступают в Федеральный бюджет. Его берут за разные доходы. К примеру, за зарплату взимается НДФЛ с работодателей. Платят его граждане РФ, иностранные лица и лица без гражданства.
2. На имущество. Этот налог считается местным. Его взимают за квартиры, дома, другое жилье, постройки, транспорт, исключая авто и мотоциклы. Оплата осуществляется каждый год.
3. Транспортный. Плательщиками считаются собственники транспорта. Налог вносится перед ТО, для расчета следует знать мощность и МРОТ.
4. На дарение. При получении имущества в дар нужно оплачивать налог. Но это будет лишь в том случае, если цена наследуемого имущества равна свыше 850 МРОТ и больше 80 МРОТ при подаренном.
5. Земельный. Налог взимается за сельскохозяйственные угодья, участок, который был получен частным лицом для подсобного хозяйства, постройки жилья.

Что оплачивает ИП?

Предпринимателям нужно вносить следующие платежи:

1. УСН. Чтобы работать по данной системе, ИП нужно соблюдать ограничения по занятым лицам. Существуют требования по остаточной стоимости и размеру дохода.
2. ЕНВД. В НК РФ представлен перечень видов деятельности, когда предприниматель может вести свою деятельность по данной системе.
3. ОСНО. Если у ИП большой оборот, то применяется эта система.
4. ПСН. Если ИП работает по тем видам деятельности, которые входят в патентную систему, то можно перейти на нее.

ООО оплачивают ЕВНД, ЕСХН, ОСНО, УСН. При внесении любого платежа может появиться переплата, которую можно вернуть или зачесть в счет другого сбора.

Возможен ли возврат?

Если обнаружена переплата по платежам, то сначала нужно понять, по какой причине это произошло. Обычно данное явление возникает в следующих случаях:

1. Ошибка при расчете налогов.
2. Если авансовых платежей по результатам за год больше, по сравнению с годовой декларацией.
3. Пользование льготами по налогу, когда вместе осуществляется оплата и его снятие на основе решения ИФНС.

Переплата возвращается тогда, когда с данным фактом согласна налоговая служба. В НК РФ говорится, что ИФНС обязана в срок 10 дней с даты обнаружения излишек оповестить плательщика об этом для принятия решения. Но такое случается редко.

Налогоплательщик тоже может подать заявление на возврат переплаты по налогам. Но прежде ему нужно выполнить сверку с ИФНС по расчетам. Это может и не выполняться, тогда инспекторы при появлении вопросов запросят документы о факте излишек. Возврат переплаты по налогам возможен лишь в том случае, если в даты переплаты не прошло 3 лет.

Если данное явление произошло из-за налоговых органов, то возврат осуществляется в течение месяца с момента обнаружения или с даты действия судебного решения. Но в последней ситуации ИФНС может использовать время в течение 3 месяцев для проверки и принятия решения.

Когда не осуществляется возврат?

Бывают и такие случаи, когда ИФНС отказывает в возврате переплаты. Часто причиной этого является пропуск налогоплательщиком сроков исковой давности – 3 года, если это возникло по вине предприятия. А 1 месяц предоставляется для тех случаев, когда вина на инспекции.

В этом случае роль имеет доказательство времени выявления факта. Если плательщик может предоставить их, то с помощью суда получится вернуть излишки. Отказ следует и при наличии недоимок у предприятия перед бюджетом. Поскольку тогда ИФНС все равно проводит безакцептный порядок зачета.

Возврат или зачет?

Прежде чем ознакомиться, как вернуть переплату по налогам, следует узнать, какие действия возможны в этом случае. Ведь каждый из документов оформляется по-разному. Кроме возврата, переплату по налогу, можно зачесть в имеющиеся обязательства перед бюджетом. Но при этом есть ограничение. Его выполняют лишь по налогам в пределах одного бюджета.

Решение по возврату или зачету принимается обычно лишь налогоплательщиками. Каждый должен решать сам, что лучше из этих процедур.

Специалисты налоговых органов обычно выбирают зачет, поскольку тогда не требуется возвращать деньги. Поэтому данный процесс проходит быстрее, к тому же нужно меньше документов. Значение имеет и то, в каком статусе произошел излишек. Если при переплате налоговым агентам, то суммы не учитываются, они могут быть только возвращены.

Выявление

Обнаружить переплату могут как налоговые органы, так и сам плательщик. Второй вариант является самым распространенным. По некоторым налогам оплачиваются авансовые платежи за месяц или за квартал. Поэтому излишки по данным налогам получится определить после составления годового отчета.

Во многих декларациях нужны указания по отчету суммы авансовых платежей и сумм годового налога. Поэтому в отчете фиксируют переплаты. Данная ситуация возникает и тогда, если требуется уточнение отчета, по которому из-за льготы или по иной причине снижается сумма обязательства перед бюджетом.

Нередко во время зачисления налогов допускаются неточности в платежных поручениях. Поэтому обнаружить переплату, если деньги зачислены не туда, можно, регулярно выполняя сверки с бюджетом. Определить, есть ли излишек, можно следующими способами:

1. Инспектор звонит или направляет письмо. В этом случае нужно записать, откуда был звонок, какого налога касается дело и какая переплата. Нередко требуется предоставление дополнительных бумаг для проверки.
2. С помощью личного кабинета на официальном ресурсе налоговой. Если у компании или ИП присутствует квалифицированная ЭЦП, то получится бесплатно зайти в личный кабинет налогоплательщика. Таким образом можно следить за недоплатами и переплаченными суммами.

Как бы ни было выявлено нарушение, нужно знать, как вернуть переплату по налогам. Эта процедура оформляться по общепринятым правилам.

Процедура возврата

Если учреждением или ИП обнаружены уплаченные излишки, то их можно вернуть или зачесть в счет другого платежа. Как вернуть переплату по налогам? Если организацией принимается решение о возврате на расчетный счет, то требуется написать заявление. Его составляют по форме КНД 1150058.

Заявление по возврату денежных средств на банковский счет подобно декларации. В нем необходимо написать наименование фирмы, сумму переплаты, КБК по налогу, реквизиты счета. После заполнения, заявление можно передать:

1. В бумажной форме лично плательщиком или представителем на основе доверенности.
2. Почтой с уведомлением о получении.
3. В электронной форме, но тогда нужна электронная цифровая подпись.

Процедура возврата делится на следующие этапы:

1. Определение переплаты. Делается это по акту сверки по налогам. По данному документу получится выявить, по какому платежи и в каком размере есть излишки.
2. Составление заявления. В нем фиксируется информация об учреждении, сумма и реквизиты счета.
3. Передача заявления любым удобным способом.
4. Спустя 10 дней получить результаты. Если пришел отказ, то требуется подготовка документов для суда.
5. На протяжении месяца происходит перечисление средств.
6. Если при истечении времени зачисления не было, нужно написать жалобу в вышестоящий орган и приготовить бумаги для суда.

Зачет налога

Вместо переплаты по налогам юридического лица может быть выполнен его зачет. Сделать это можно:

1. Для будущей оплаты этого же сбора.
2. Для оплаты задолженности по другому налогу.

С выполнением зачета переплаты по налогам нужно выполнить правило – зачесть платеж лишь в пределах бюджета данного уровня. Получается, что переплата по федеральному налогу зачитывается лишь на другой федеральный. ФНС может самостоятельно выполнять зачет с недоплатой по иному сбору. Разрешения компании тогда не нужно.

Для выполнения зачета требуется подать заявление по форме КНД 1150057. Это осуществляется 3 способами:

1. Лично или с помощью представителя.
2. Почтой.
3. 3С помощью интернета.

Выполнить зачет разрешено в течение 3 лет с даты переплаты.

Сроки зачета

Если компания желает выполнить зачет излишек, то требуется подача заявления в ФНС. Сотрудники налоговой обязаны за 10 дней рассмотреть документ и потом в течение 5 дней оповестить о решении. Если они сами приняли решение о зачете, то делается это в течение 10 дней с момента выявления. За 5 дней орган должен оповестить о решении.

Если сумма больше по сравнению с недоплатой, то налоговой выполняется зачет, то за месяц остаток зачисляется на расчетный счет. В случае нарушения данного срока плательщику положены проценты.

Расчет

Для расчета суммы сбора нужно использовать калькулятор налога. Например, с его помощью можно рассчитать транспортный сбор. На официальном сайте налоговой есть такие калькуляторы. Необходимо ввести:

1. Год автомобиля.
2. Вид.
3. Число месяцев владения.
4. Мощность двигателя.

Нужно нажать на кнопку «Далее». Калькулятор налога позволяет рассчитать точный платеж, который надо обязательно вносить всем автомобилистам.

Ошибочное списание налога

Налоговая имеет право без разрешения плательщика снимать с него неуплаченные налоги, штрафы, пени. Нередко данные действия происходят ошибочно, например, в орган не приходило платежное поручение или плательщик ошибся и обозначил не те реквизиты. В этом случае налоговая должно возвращать незаконно уделенные суммы.

Если у компании есть долги по налогам, то из данного платежа часть может расходоваться на их оплату. А остальные средства возвращаются. Для возврата требуется подать заявление в ФНС, которое пишется в свободной форме. В нем излагают обстоятельства, к нему прилагают подтверждающую бумагу, указывают банковские реквизиты.

Заявление следует подать в течении 1 месяца с даты незаконного списания. Если данный период будет пропущен, то возврат возможен лишь по решению суда. На это предоставляется 3 года. Обрабатывается заявление 10 дней. Затем 1 месяц предоставляется для возврата суммы на расчетный счет.

Составление заявления

Чтобы отправить письмо на возврат переплаты по налогу, необходимо составить заявление. Если плательщик обращаться в фискальную службу, то заявление рассматривается ФНС. Составлять документ нужно внимательно. Необходимо указать причину, из-за которой нужен возврат. Переплата по налогу на прибыль или по другому платежу осуществляется одинаково. В заявлении нужно указать следующие реквизиты:

1. Название отделения ФНС.
2. Адрес нахождения органа.
3. Наименование организации, ФИО заявителя или ИП.
4. Основание.
5. КБК и дата внесения платежа.
6. ОКТМО и оплаченная сумма.
7. Размер средств, который должен быть возвращен.
8. Реквизиты счета, куда нужно отправить сбор.

В конце ставится дата и подпись заявителя. Если плательщик — физическое лицо, то нужно зафиксировать ИНН плательщика. Обозначая причину, нужно ссылаться на подтверждение об оплате и документе. Именно так составляется заявление при переплате по транспортному налогу и прочим платежам.

Если налоговая не возвращает деньги – что делать?

Налоговой может затягиваться срок обработки заявления и процедура возврата. Тогда не нужно тянуть время, следует действовать активно. Для начала необходимо проверить, все ли в документе указано верно. Если в налоговой отказываются принимать заявление, то отправлять его нужно почтой заказным письмом или через интернет. В последнем случае должна быть квалифицированная ЭЦП.

Во время разговора с сотрудником ФНС нужно упомянуть о том, что НК устанавливается срок возврата налога на протяжении месяца с даты получения заявления. Если после данного периода налоговой не были предприняты какие-либо действия, следует писать жалобы. Выполнять это следует только письменно, с отправкой почтой. По закону, ответ тоже должен быть письменный.

Звонить и устно решать вопрос не следует. Данные обращения не фиксируются, к тому же сказать могут все что годно, а во время суда это не получится зафиксировать в деле.

Если сроки прошли, а возврата не было, следует составлять заявление для суда. В нем фиксируются требования возврата не только излишек, но и процентов за несвоевременность. Как показывает практика, обычно все дела решаются в сторону плательщика. Судом принимается сторона налоговая только при нарушениях в оформлении документации.

Документы

При переплате по налогу на имущество или по другому платежу следует подготовить некоторые документы:

1. Паспорт.
2. Платежные бумаги.
3. Реквизиты счета.
4. ИНН.
5. Свидетельство о регистрации.
6. Налоговая декларация.
7. Документы, подтверждающие необходимость оплаты налога.

Никакие остальные бумаги не нужны. К указанным документам прилагаются копии. Точные сведения о бумагах, которые нужны во время проверки правильности уплаты налогов, нужно узнавать в ФНС. Там подскажут информацию по всем платежам.

Сроки для физических лиц

В этом случае действуют те же сроки, что и с организациями. В какую ФНС обращаться? Заявка подается в тот орган, который ведет налоговый учет организации или гражданина. Другими словами, все налоговые учреждения, в которых зарегистрирован плательщик, должны принимать заявления. Поэтому обратиться можно в:

1. По месту учета компании.
2. ФНС учета головного отделения фирмы.

Физическим лицам нужно обращаться в службу по месту регистрации или временной прописки. Если лицо не зарегистрировано на налоговом учете, оно не может требовать через ФНС возврата средств.

Проценты за несвоевременность

Учреждения имеют право на получение суммы переплаты с процентами, если средства не были возвращены в срок. Тогда инспекторы принимают решение о возврате и направляют поручение в управление Казначейства России (п. 8 ст. 78 НК РФ). А инспекторами только контролируется правильность расчета процентов, если присутствует ошибка.

Для получения процентов организации не нужно дополнительно обращаться в инспекцию. По заявлению происходит расчет процентов за задержку.

Таким образом, возврат переплаты по налогам полностью контролируется законом. Плательщики имеют право подать заявление на перечисление средств или зачет их в счет других сборов. А за просрочку положена выплата компенсации.

Источник: fb.ru