Как выбрать фискальный накопитель для ИП

Устройство, называемое фискальным накопителем — это съемный электронный модуль для онлайн-касс, необходимый для хранения, обработки и передачи данных. Он служит обязательным элементом для работы кассы, и пришел на смену применявшимся ранее контрольным электронным лентам.

Сам по себе ФН является небольшим электронным чипом, подключаемым через специальный разъем (внешне разъем аналогичен гнезду для подключения ЭКЛЗ ).

Срок его действия может ограничиваться 13, 15 или же 36 месяцами, после чего старый накопитель нужно будет удалить и установить новый. Стоит отметить, что в отличие от контрольной ленты, ФН может быть заменен и самим предпринимателем.

Для чего нужен?

По сравнению с применяемыми ранее накопителями информации в виде контрольных лент, ФН обладает более широким функционалом и выполняемыми задачами, в число которых входят:

• хранение электронных чеков, поступающих в память накопителя после каждой совершенной продажи;
• маркировка чеков электронной подписью;
• шифрование хранящейся информации и ее отправка;
• расшифровывание информационных сообщений, поступающих от оператора;
• хранение дополнительной информации, а именно — списков проданных товаров, сведений о кассирах и рабочих сменах.

Конструкция ФН. Отличия накопителя от старого ЭКЛЗ

По своей конструкции накопитель представляет собой электронный чип, совмещенный с картой памяти. На его поверхности присутствует специальный разъем для подключения к кассовому устройству (сам разъем аналогичен разъему, применяемому для подсоединения электронной контрольной ленты).

КАКОЙ ВЫБРАТЬ ФИСКАЛЬНЫЙ НАКОПИТЕЛЬ НА 15 ИЛИ НА 36 МЕСЯЦЕВ?

Продолжая сравнение ЭКЛЗ с накопителем, можно отметить, что играют они одну и ту же роль, но ФН является более совершенным и функциональным устройством. Его преимуществами перед электронной контрольной лентой являются:

• увеличенная до 256 Мб память (у электронной контрольной ленты она составляла всего 4 Мб). Данный объем позволяет сохранить во внутренней памяти устройства подробную информацию о 240 000 чеков;
• автоматическая отправка информации в налоговую (для онлайн-касс с ЭКЛЗ по истечении 13-ти месячного срока требовалось снятие электронной ленты и ее самостоятельная доставка в налоговую службу, автоматической отправки через интернет не было);
• шифрование информации и дешифрование поступающих сообщений;
• возможность самостоятельной замены;
• увеличенный срок службы (в зависимости от рода деятельности, облагаемой налогами, он может составлять 13, 15 либо 36 месяцев).

В чем разница онлайн-кассы без ФН и с ФН?

Устаревшие модели кассовых устройств, оснащенные лентой ЭКЛЗ , не могли самостоятельно отправлять сведения о проведенных операциях в налоговую службу. Все данные просто накапливались на электронной ленте и, после окончания установленного периода, передавались предпринимателем в ФНС. В свою очередь, онлайн-кассы позволяют избежать такого неудобства и в автоматическом режиме отправляют отчеты обо всех производимых операциях. Кроме этого, касса, оснащенная таким накопителем, позволяет совершать большое количество продаж без замены последнего (при 700 продажах в день памяти устройства хватит более чем на 1 год работы). Памяти же электронных лент очень часто не хватало, и за один год их приходилось заменять несколько раз.

Два важных момента при выборе фискального накопителя

Следует отметить, что после того как память фискального накопителя будет полностью заполнена, всю требуемую информацию с него следует передать в налоговую службу, а сам чип хранить не менее 5 лет.

Как правильно выбрать фискальный накопитель

Все типы и конкретные модели накопителей, которые могут применяться в ККМ , указаны в специальном реестре ФНС. В настоящее время на рынке можно встретить 2 разновидности электронных накопителей — модель ФН-1 и модель ФН-1.1. Основное их различие состоит в том, что предназначены они для работы с разными типами чеков (1, 1.05 и 1.1). Так, модель ФН-1 может работать лишь с форматами 1 и 1.05, тогда как ФН-1.1 может обрабатывать и передавать все типы чеков.

В некоторых случаях в продаже можно встретить еще одну модель накопителя — МГМ -ФН-1. Предназначена она для тестирования и настройки правильной работы онлайн-касс. Этот ФН не формирует реальные чеки и не производит их отправку в налоговую службу, в результате чего для реального использования в ККМ он не предназначен.

Отличия по максимальному сроку службы

В зависимости от вида деятельности компании либо ИП, на онлайн-кассу должен быть установлен электронный чип (ФН) с определенным сроком службы:

1. Для общей системы налогообложения требуется установка фискального накопителя со сроком службы от 13 месяцев и выше. Таким образом, для ОСН возможно применение любого чипа, вне зависимости от установленного срока службы.
2. Для предпринимателей и организаций, осуществляющих свою деятельность по патенту, упрощенной либо «вмененной» системе, а также оказывающих услуги в сфере обслуживания, необходима установка фискального накопителя с максимальным сроком службы 36 месяцев. Применение в указанных ситуациях ФН с иным сроком службы не допускается.
3. Предприниматели, осуществляющие торговлю акцизными товарами (табак либо алкоголь), теоретически могут использовать любой тип фискального накопителя — вне зависимости от модели, он прослужит ровно 410 дней, после чего его придется заменить. Как нетрудно рассчитать, этот срок немногим превышает 13 месяцев, в результате чего наиболее оптимальным будет применение ФН со сроком службы в 13 или 15 месяцев.
4. Последней категорией лиц, для которой предусмотрен отдельный срок службы накопителей, являются продавцы сезонных товаров. Согласно установленным нормам, они могут применять на своих ККМ любые типы фискальных накопителей — после установки в кассу ФН прослужит ровно столько, сколько заявлено производителем.

Также стоит отметить, что срок службы, присваиваемый фискальным накопителям, является максимальным и может отличаться от реального. Например, если в течение суток осуществляется очень большое количество продаж и память устройства быстро заполнится, то придется выполнять его замену, не дожидаясь окончания указанного срока.

Замена и перерегистрация ФН

В том случае, если срок годности накопителя вышел или его память оказалась полностью заполнена, следует произвести его замену. Сделать это, в отличие от устаревших электронных лент, может сам предприниматель. Для этого понадобится новый ФН и ключ электронной подписи.

Выполняется замена в следующем порядке — нужно:

• передать в ОФД все накопившиеся и готовые к отправке фискальные документы (для этого нужно подключить кассу к интернету и дождаться окончания передачи данных);
• закрыть внутренний архив ФН. О том, как это сделать, следует прочитать в инструкции, прилагаемой к онлайн-кассе, поскольку для различных моделей современных ККМ она может несколько отличаться;
• заменить фискальный накопитель на новый. Для этого требуется открыть крышку отсека для размещения ФН, извлечь из гнезда старый чип и установить вместо него новый. Более подробно об этой процедуре можно также почитать в инструкции на онлайн кассу;
• зарегистрировать ККМ с новым фискальным накопителем. Для этого в меню онлайн-кассы следует найти подраздел «Перерегистрация» и выполнить саму перерегистрацию в связи с заменой накопителя (для большинства моделей касс эта процедура автоматизирована, но в некоторых случаях может потребоваться повторный ввод данных о компании);
• перегистрировать онлайн кассу на сайте ФНС. Для этого на официальном сайте ФНС следует зайти в кабинет налогоплательщика и, найдя раздел регистрации касс, выполнить перерегистрацию «в связи с заменой ФН» (для выполнения этой процедуры необходимо наличие действующей электронной подписи).

Сколько стоят различные фискальные накопители

В зависимости от срока службы и модели, разные фискальные накопители могут стоить по-разному. Так, устройства, ограниченные 13 месяцами, стоят около 7 000 рублей, 15 месяцами — 8 000 рублей, а 36 месяцами — от 12 000 рублей и выше. Кроме того, цена на ФН в розничных магазинах может быть различной в зависимости от сезона (а точнее — спроса).

Как показывает практика, наиболее выгодно фискальные накопители можно купить в феврале и марте, а вот летом, как правило, цены наиболее высокие.

В некоторых случаях выгоднее приобретать накопители в интернет-магазинах — их стоимость там более стабильная и, кроме этого, всегда можно найти наиболее доступный в плане цены вариант.

Как проверить ФН по номеру

Для того, чтобы проверить подлинность только что купленного фискального накопителя, а также получить актуальную информацию о нем, достаточно зайти на сайт ФНС и перейти в раздел «Проверка фискальных накопителей» ( https :// www . nalog .ru/rn77/ service /check_fn/).

В появившейся таблице нужно будет указать модель ФН и его заводской номер, после чего нажать кнопку «Проверить». Сразу после этого система автоматически выдаст всю необходимую информацию об устройстве.

Штрафы за неправильную работу с фискальным накопителем

В зависимости от допущенных ошибок в работе с фискальным накопителем, санкции от налоговой (а значит — и размер штрафа, который придется заплатить), могут быть различными:

Так, при работе с онлайн-кассой без установленного ФН все проводимые на ней операции отправляться в налоговую службу не будут, а значит, налоговики решат, что предприниматель работает вовсе без использования ККМ .

Штраф за подобное деяние составляет от 75 до 100% от неучтенного дохода, но не менее 30 000 рублей для компаний, и от 25 до 50% от неучтенного дохода, но не менее 10 000 рублей — для предпринимателей.

штраф будет составлять от 5 000 до 10 000 рублей для компаний, и от 1 500 до 3 000 рублей — для индивидуальных предпринимателей.

Источник: ofd-expert.ru

Фискальный накопитель на 36 месяцев: кому можно и нужно использовать?

В составе каждой онлайн-кассы есть фискальный накопитель (ФН). Накопители в первую очередь различаются сроком действия: 36 месяцев, 13 месяцев или 15 месяцев (в законе про последние ничего не сказано, но на рынке они есть). Что купить: фискальный накопитель на 36 месяцев или ФН на 13 — строго регламентируется законодательством. При этом некоторым категориям бизнесменов предоставлено несколько вариантов выбора.
Рассмотрим, какими нормативными актам и статьями закона стоит руководствоваться при покупке или замене ФН. А также, накопители с каким сроком службы лучше использовать при различных видах деятельности. Как специфика бизнеса влияет на выбор.

Какой ФН: 36 или 13 месяцев

• совмещающих один их специальных режимов налогообложения с ОСН,
• ведущих работы сезонно,
• использующих онлайн-кассу в автономном режиме.

Стоит отметить, что фискальный накопитель на 36 купить очень просто (на рынке они представлены в достаточном количестве), но стоить такой ФН будет значительно дороже, чем ФН со сроком действия 13 или 15 месяцев. Поэтому выбор ФН на 36 месяцев не для всех экономически выгоден. Рассмотрим, в каких случаях его стоит приобретать, а в каких — нет.

Фискальный накопитель на 36 месяцев разъяснение ФНС

В статье 4.1. ФЗ-54 есть пункт 3. Там указано, что срок работы фискального накопителя также регламентируется его паспортом. И именно этот документ может вносить дополнительные ограничения. Например, в паспорте ФН на 36 мес. от РИК написано, что его срок службы является разным для различных категорий ИП и организаций:

• 13 мес., когда вы используете ОСН или продаете подакцизные товары,
• 18 мес., когда ваша ККМ функционирует автономно,
• 37 мес., если вы оказываете услуги или используете УСН, ЕНВД, ЕСХН, патент (при отсутствии автономного режима и торговли подакцизными товарами).

Таким образом, использовать такой ФН при общей системе налогообложения или в случаях, когда онлайн-касса является автономной — невыгодно. Более того, как правило объем памяти фискального накопителя на 36 месяцев всего на 50% больше чем у ФН на 13 месяцев работы и никак не отличается от объема памяти ФН на 15, а цена при этом значительно выше.
При полном заполнении памяти ФН, его будет нужно поменять на новый. Если вы проводите много операций по кассе (у вас большое количество чеков), покупать ФН на 36 месяцев не стоит.
Если Вам нужна онлайн-касса и ФН 36 месяцев, купить такой комплект очень просто. Обратитесь к нашим менеджерам по телефону +7 800 707-18-75 (звонок по России бесплатный) или воспользуйтесь формой обратной связи ниже.

Источник: subtotal.ru

Как выбрать фискальный накопитель для онлайн-ККТ

Каждая онлайн-ККТ должна быть оборудована фискальным накопителем. Он должен быть исправен и опломбирован изготовителем. Это следует из статей 1.1, 4.1, 4.3 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Это устройство шифрует и защищает сведения о расчетах по кассе, записывает и хранит фискальные данные.

С 6 августа 2021 года все пользователи ККТ должны перейти на новую версию фискальных накопителей – ФН-М. Этот фискальный накопитель поддерживает формат, предусмотренный для маркированных товаров. Однако применять его должны будут все, независимо от того, являетесь вы продавцом маркированных товаров или нет. Фискальные накопители, которые можно устанавливать в онлайн-ККТ, включены в специальный реестр. С 6 августа 2021 года фискальные накопители старого образца включать в реестр больше не будут.

Пользователи могут продолжать применять ФН старого образца после 6 августа, если успеют до этой даты зарегистрировать его в составе ККТ. Применять такой ФН можно до истечения срока его действия. Срок действия фискального накопителя ограничен. Какой выбрать фискальный накопитель, зависит от того, какую вы применяете систему налогообложения, а также от особенностей деятельности компании.

Количество месяцев, которое производитель указывает на фискальном накопителе, – это максимальный срок службы. Реальный же срок может быть и меньше, это зависит от особенностей деятельности компании. Рассмотрим подробнее.

Компании на ОСНО вправе использовать ФН сроком не менее 13 месяцев. Фактически это означает, что они могут использовать ФН со сроком действия не менее 13 или 36 месяцев. Однако для ФН на 36 месяцев, используемого налогоплательщиком на ОСНО, производители ограничивают срок службы ключей до 410 дней или 560 дней при передаче данных (письмо ФНС от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2586). Таким образом, ФН на 36 месяцев фактически проработает чуть больше 13 месяцев.

Компания применяет спецрежим или оказывает услуги:

Компании и ИП на УСН, ПСН, ЕСХН и те, кто оказывает услуги, должны использовать только фискальный накопитель сроком не менее 36 месяцев.

Если же вы на спецрежиме и торгуете подакцизными товарами, то можно использовать ФН сроком не менее 13 или 36 месяцев. При этом если вы купите фискальный накопитель сроком на 36 месяцев, то он все равно при торговле подакцизными товарами прослужит 410 дней (письмо ФНС от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2586). Такое ограничение устанавливает производитель.

Компании и ИП на спецрежиме с сезонным характером работы вправе использовать ФН как на 36, так и на 13 месяцев. Понятие «сезонный (временный) характер работ» не утверждено законодательно. Организация самостоятельно должна определить, относится ее деятельность к сезонной (временной) или нет. Если налогоплательщик указал, что его деятельность сезонная, то он вправе использовать фискальный накопитель со сроком действия менее 36 месяцев, а налоговая инспекция не может за это оштрафовать (письма ФНС от 28.05.2018 № ЕД-4-20/10222, от 23.05.2017 № ЕД-4-20/9679).

Касса работает в автономном режиме:

Организации и ИП, которые работают автономно без передачи фискальных документов через оператора фискальных данных, могут использовать ФН сроком на 13 или на 36 месяцев. При использовании ФН на 36 месяцев он прослужит 560 дней (чуть больше 18 месяцев). Такое ограничение устанавливает производитель (письмо ФНС от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2586).

Таким образом, большинство организаций и предпринимателей могут использовать фискальные накопители как на 13, так и на 36 месяцев. Но не всегда целесообразно покупать ФН на 36 месяцев из-за того, что срок его действия может быть ограничен до 410 дней – для ОСНО и тех, кто продает подакцизные товары и передает фискальные данные; – 560 дней – для ККТ, которая без передачи данных.

В связи с пересчетом сроков действия ключа у фискального накопителя при покупке пользователю необходимо ознакомиться с паспортом ФН. Кроме того, фискальный накопитель имеет ограничение по емкости своей памяти. Чем больше вы пробиваете чеков, тем меньше времени он прослужит. При регистрации ККТ фискальному накопителю устанавливают максимальный срок действия. Пользователь ККТ вправе заменить фискальный накопитель до истечения этого срока.

Источник: crpvl.ru