Как выбрать статус плательщика в платежном поручении ИП

При заполнении платежного поручения на уплату страховых взносов реквизиты платежа в бюджет заполняются в одноименной форме, доступ к которой осуществляется по гиперссылке Реквизиты для перечисления налогов и иных платежей в бюджет.

Правила заполнения платежного поручения в бюджет зависят от того, кто администрирует платеж.

Если администратором платежа указан Пенсионный фонд Российской Федерации или Фонд социального страхования Российской Федерации, то статус плательщика автоматически примет значение 08 – юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), уплачивающее страховые взносы и иные платежи.

Как правильно заполнить платежное поручение на пеерчисление налогов mp4 1

Правильно выбрать код администратора поступлений и другие поля КБК поможет сервис Конструктор КБК.

Платежное поручение с видом Платеж в бюджет может заполняться автоматически по кнопке Заполнить данными регистра Реквизиты уплаты налогов и взносов. Доступ к регистру сведений Реквизиты уплаты налогов и взносов осуществляется из раздела Справочники.

Для того чтобы в регистре сведений Реквизиты уплаты налогов и взносов автоматически установился статус плательщика 08, в поле Вид перечисления необходимо выбрать значение Иной платеж.

Подробнее смотрите видео (видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.36.12)

Источник: www.1cbit.ru

Коды статуса плательщика в платежном поручении в 2023 году

В связи с введением единого налогового платежа в 2023 году в статусе плательщика нужно будет указывать новые коды.

Что изменится в заполнении платежного поручения в 2023 году

Минфин меняет порядок заполнения платежных поручений при уплате налогов. В связи с введением единого налогового платежа и зачислением всех налогов и взносов на единый налоговый счет с 2023 года в семи полях платежки нужно будет указывать «0»:

• 101 «Статус плательщика»;
• 105 «ОКТМО»;
• 106 «Код основания платежа»;
• 107 «Код налогового периода»;
• 108 «Номер документа – основания платежа»;
• 109 «Дата документа – основания платежа»;
• 24 «Назначение платежа».

При исполнении совокупной обязанности по уплате налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов нули также будут указывать в поле 102 «КПП» (плательщика), поле 16 «Получатель», поле 61 «ИНН» и поле 103 «КПП» (по получателю). Поле 8 «Плательщик» в этом случае заполнять не нужно, а в поле 101 «Статус плательщика» надо указывать не «0», а «04».

Статус 08 в платежном поручении — уплата страховых взносов. Видео уроки «1С:Бухгалтерия 8».

Как заполнять статус плательщика в платежном поручении до конца года

Строка 101 в платежном поручении предназначена для статуса плательщика. Ее заполняют все, кто ведет расчеты с бюджетом. А если получатель средств – контрагент, поле оставляйте пустым. Заполнение платежных поручений по налогам и страховым взносам помимо поля 101 имеет ряд особенностей. Ошибаться нельзя, иначе платеж вовремя не поступит в бюджет и организации придется платить пени.

Код статуса состоит из двух цифр. Всего кодов 28, найти их можно в приложении 5 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н. Например, статус плательщика для уплаты налога на доходы физлиц в 2021 году – 02 «Налоговый агент». Бухгалтер организации, который перечисляет взносы за сотрудников, должен ставить в поле 101 платежки код 01. А предприниматели, которые перечисляют взносы за сотрудников, указывают в этом реквизите код 09.

Коды статуса плательщика в платежном поручении: таблица с расшифровкой

Код статуса

Расшифровка кода плательщика

Какие коды статуса плательщика указывать в платежках от ИП до конца года

Статус ИП в платежках зависит от того, что он перечисляет в бюджет: налог за себя или за работников, взносы за себя или за сотрудников.

В платежных поручениях на уплату налогов с доходов от предпринимательской деятельности и личных взносов ИП указывают статус 09. Этот же код используйте и для статуса плательщика в документах у ИП на отчисления за работников (письмо ФНС от 15.02.2017 № ЗН-3-1/978). Исключение – взносы на травматизм. Для них код плательщика – 08.

Как исправить ошибку в статусе плательщика в поле 101

Неточности в поле 101 не критичные – деньги все равно дойдут до налоговиков. Но есть риск, что их разнесут не на ту карточку или они попадут в невыясненные (п. 4 ст. 45 НК). А значит, у компании или предпринимателя появится недоимка, на которую будут начислять пени и штрафы.

На практике такие ситуации наиболее характерны для организаций, которые одновременно являются налогоплательщиками и налоговыми агентами по НДС. Если в поле 101 платежного поручения такая организация вместо кода 02 укажет код 01, то как у налогоплательщика у нее возникнет переплата. Одновременно с этим у организации как у налогового агента образуется недоимка.

Исправить ошибку в поле 101 можно. Для этого подайте заявление на уточнение платежа. Налоговики рассмотрят его и если примут положительное решение, то пересчитают пени и штрафы. Если налоги или взносы вы отправили в срок, то их обнулят.

Источник: buhuslugispb.com

Заполнение платежки на ЕНП: правила, образец

С 2023 года налоговые платежи отправляются одной суммой. При этом не все налоги входят в единый платеж, а еще до конца года можно отправлять деньги в бюджет по-старому — на КБК конкретных налогов. Расскажем, как заполнять платежки в каждом случае.

В этой статье:

• Что такое единый налоговый платеж
• Какие налоги можно перечислять в виде ЕНП
• Как ФНС распределяет деньги с единого счета
• Сроки уплаты ЕНП
• Уведомление об исчисленных суммах
• Заполнение платежных поручений

Сервис сам рассчитает авансы и налоги

Контур.Бухгалтерия рассчитает суммы на основе данных учета, подготовит платежки и отчеты, напомнит об уплате и отправке.

Что такое единый налоговый платеж

По новым правилам расчетов с бюджетом ИП и компании отправляют деньги на свой налоговый счет одним платежом. В налоговом словаре появилось две новых аббревиатуры: единый налоговый счет — ЕНС и единый налоговый платеж — ЕНП.

Появилось еще и понятие «совокупная обязанность» — это сумма всех платежей, которые компания или ИП должны перечислить в бюджет в конкретном месяце. О ней ФНС узнает из отчетов, деклараций, уведомлений об исчисленных суммах, судебных решений. На ЕНС к сроку уплаты должна лежать сумма не меньше совокупной обязанности. Именно эту сумму можно вписывать в платежку для ЕНП.

Деньги, отправленные в бюджет любым способом, попадают на ЕНС, и налоговики сами распределяют с него средства в пользу положенных налогов и взносов, штрафов, пеней и недоимок конкретного налогоплательщика.

Важно! Это не новый налоговый режим, а именно новая схема уплаты налогов и взносов (для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — еще и торгового сбора). До конца 2023 года платить деньги на ЕНС можно и единым платежом по новым правилам, и разными платежками с указанием КБК конкретных налогов — по старым правилам. Но с 2024 года старый вариант будет недоступен.

Впервые ЕНП появился для физлиц еще в 2019 году. Граждане начали переводить на свой налоговый счет деньги по транспортному, земельному налогам, налогу на имущество и НДФЛ, а налоговая списывала средства. Никакие заявления на распределение налогов не нужны.

С июля 2022 года ЕНП ввели в качестве эксперимента для ИП и юрлиц. Через полгода эксперимента с начала 2023 года новая схема расчетов с бюджетом стала обязательной для всех.

Веб‑сервис для малого бизнеса

Автоматизируйте работу с сотрудниками, сдавайте отчеты и ведите учет в Контур.Бухгалтерии без авралов и рутины.

Какие налоги можно перечислять в виде ЕНП

Одним платежным поручением можно перечислять средства по следующим налоговым обязательствам:

• налоги самого налогоплательщика;
• налоги за других лиц от налогового агента;
• авансовые платежи по налогам и взносам;
• страховые взносы, которые администрирует ФНС: на пенсионное, социальное, медицинское страхование (кроме «несчастных» взносов);
• сборы, исключая госпошлины, по которым нет исполнительного документа от суда;
• штрафы, пени и проценты по всем этим платежам.

Важно! Отправить платеж в виде ЕНП можно не только за себя, но и за другую организацию: например, учредитель может перечислить налог за свою фирму. Для этого нужно только правильно заполнить платежку — ниже расскажем об этом.

Часть налогов нельзя платить в составе ЕНП, их отправляют на отдельные реквизиты. А по некоторым налогам у плательщиков есть выбор: отправлять их в одной платежке со всеми налогами или уплачивать отдельно. Покажем в таблице, как нужно обходиться с каждым конкретным налогом.

• налог на прибыль
• НДС
• налог при УСН и АУСН
• патентные платежи
• налог при ЕСХН
• налог на землю
• налог на транспорт
• налог на имущество
• торговый сбор
• НДФЛ
• водный налог
• акцизы
• налог на добычу полезных ископаемых
• налог на допдоход
• налог на игорный бизнес
• налог при соглашениях о разделе продукции
• страховые взносы кроме «несчастных»
• госпошлины, по которым есть исполнительный документ суда

• НДФЛ с доходов иностранцев на патенте
• взносы на социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний
• госпошлины, по которым нет исполнительного документа суда

• сбор по объектам животного мира
• сбор по объектам водных биоресурсов
• налог самозанятых (НПД)

Как ФНС распределяет деньги с единого счета

Компании должны отправить на ЕНС деньги для покрытия своих налоговых обязательств до окончания срока уплаты. После этого ФНС «разбирает» деньги со счета и делает это в определенной очередности:

1. Сперва снимают деньги на закрытие недоимок по налогам, взносам и сборам.
2. Затем деньги списывают в пользу налогов и взносов, которые нужно было уплатить в текущем месяце.
3. После этого снимают долги по пеням, процентам и штрафам — именно в такой очередности.

После списания старых недоимок на счете может не хватать денег для покрытия всех налогов с одинаковой датой погашения. Тогда ФНС распределит имеющиеся средства пропорционально между всеми этими налогами. Это же правило работает, если не хватает денег для погашения всех пеней, штрафов, процентов.

Легко платить налоги, зарплату и отчитываться

Контур.Бухгалтерия напомнит об уплате налогов, проведет расчет, заполнит и проверит декларацию для отправки онлайн.

Сроки уплаты ЕНП

По новой системе устанавливается единый срок уплаты для большинства платежей — 28 число. В особом порядке уплачиваются только некоторые налоги, в том числе те, которые не входят в ЕНП.

«Несчастные» страховые взносы по-прежнему надо отправлять в СФР не позднее 15 числа после месяца, когда эти взносы были начислены (п. 4 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Патентные платежи тоже платятся в обычном порядке в зависимости от сроков патента.

Особые правила действуют и для НДФЛ в декабре: до 28 числа нужно уплатить подоходный налог с доходов, выплаченных с 23 ноября по 22 декабря включительно, а в последний рабочий день года нужно уплатить НДФЛ с доходов, выплаченных после 23 декабря.

Уведомление об исчисленных суммах

Чтобы налоговая правильно распределяла деньги с ЕНС, она должна знать, какие суммы налогов и взносов должен уплатить налогоплательщик. Часть этих сумм инспекторы берут из отчетов: например, из декларации по налогу на прибыль, декларации по НДС. О платежах по патенту ФНС знает с момента его выдачи.

Но некоторые суммы остаются неизвестными до срока уплаты налога. Например, авансы по УСН прописаны только в декларации по итогам года, но уплатить их надо по итогам первых трех кварталов. Похожая история с НДФЛ, страховыми взносами, имущественными налогами.

В 2023 году есть два способа сообщить ФНС о суммах рассчитанных налогов:

Важно! Как только ИП или компания подают хотя бы одно уведомление об исчисленных суммах, они теряют право платить налоги старым способом отдельными платежками на конкретные КБК.

Отправка уведомления

Уведомление надо подавать по следующим налогам (ст. 58 НК РФ в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ):

• налог на прибыль для налоговых агентов;
• НДФЛ — так как периоды удержаний с 6-НДФЛ не совпадают;
• страховые взносы за сотрудников кроме месяцев, когда сдаем РСВ — января, апреля, июля, октября;
• авансы по УСН за 1, 2, 3 кварталы;
• имущественные налоги: по земле и транспорту нет деклараций, а по налогу на имущество декларация в 2023 году сдается позже, чем платится сам налог.

Отправить уведомление надо не позднее 25 числа в месяц уплаты. Если сумма налога не меняется, можно подать уведомление на весь год вперед — например, по транспортному налогу.

Подать уведомление можно разными способами. На бумаге — только если налогоплательщик имеет право сдавать бумажные отчеты. В электронном виде — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или свой бухгалтерский сервис, в обоих случаях понадобится электронная подпись.

Работа без уведомлений

В переходный период до конца 2023 года можно отправлять каждый платеж на отдельный реквизиты. Тогда ФНС поймет назначение платежа по КБК в поручении — платежка в этом случае заменит уведомление, так что отдельно отправлять его не придется. При этом достаточно только решить, как вы будете платить налоги в 2023 году: по-старому или по-новому. Не нужно сообщать налоговой о выбранном способе, также не нужно отражать это в учетной политике.

Важно! Отдельные платежки по каждому налогу можно отправлять до подачи первого уведомления об исчисленных суммах. После этого применять старый способ расчетов с бюджетом будет нельзя.

Еще одна тонкость: чтобы уточнить платеж, в 2023 году нужно отправить уведомление с корректировкой (п. 15 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). А значит после такого уточнения тоже нужно будет платить налоги только по новым правилам — единым платежом.

Даже при уплате налогов отдельными платежками суммы все равно сначала попадут на ЕНС налогоплательщика — в общий «кошелек». Только по истечении срока уплаты ФНС распределит суммы, которые были указаны в платежках.

Сервис сам рассчитает авансы и налоги

Контур.Бухгалтерия рассчитает суммы на основе данных учета, подготовит платежки и отчеты, напомнит об уплате и отправке.

Заполнение платежных поручений

На 2023 год утверждены следующие правила заполнения платежек (приказ Минфина от 30.12.2022 № 199н, вступает в силу 11.02.2023).

Прежде всего важно корректно указать статус плательщика:

• «01» — для отправки налогов в составе ЕНП, а также налогов, сборов или госпошлины, не входящих в состав ЕНП по новым правилам;
• «02» — для отправки налогов отдельными платежками с указанием конкретных КБК по старым правилам;
• «08» — для отправки «несчастных» взносов на травматизм.

Платежное поручение на ЕНП

Впишите в поля платежки следующие сведения:

• 7. Сумма — общую сумму для отправки на единый счет.
• 101. Статус плательщика — 01.
• 102. КПП плательщика — организации указывают номер по месту постановки на учет, филиалы — КПП головной организации, ИП могут поставить «0».
• 60. ИНН плательщика — ИНН организации или ИП, чья обязанность по уплате налогов исполняется.
• 8. Плательщик — название организации, обособленного подразделения или ФИО предпринимателя.
• 61. ИНН получателя — 7727406020.
• 103. КПП получателя — 770801001.
• 13. Банк получателя — ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула.
• 14. БИК банка получателя — 017003983.
• 15. Р/с получателя — 40102810445370000059.
• 16. Получатель — Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
• 17. Казначейский счет — 03100643000000018500.
• 22. Код (УИП) — 0.
• 24. Назначение платежа — Единый налоговый платеж (или прочерк).
• 104. КБК — 18201061201010000510.
• 105. ОКТМО — Код, присвоенный территории, из 8 знаков.
• 106. Основание платежа — 0.
• 107. Налоговый период — 0.
• 108. Номер документа — 0.
• 109. Дата документа — 0.

Образец платежного поручения для ЕНП

Платежное поручение для ЕНП за третье лицо

Деньги можно отправить на ЕНС третьего лица, тогда все поля платежки заполняются, как для отправки ЕНП, изменения касаются только следующих полей:

• 102. КПП — указывается КПП третьего лица.
• 60. ИНН — указывается ИНН третьего лица.
• 24. Назначение платежа — через двойную наклонную черту указывают: ИНН плательщика // КПП плательщика // наименование третьего лица // Единый налоговый платеж.

Образец платежного поручения для ЕНП за третье лицо

Платежное поручение для отдельных платежей

Платежка, которая заполняется по старым правилам для отправки сумм на отдельные КБК, тоже по большинству полей заполняется аналогично. Отличия есть только в следующих полях:

• 7. Сумма — сумму налога, взноса или сбора.
• 101. Статус плательщика — 02.
• 24. Назначение платежа — поле можно оставить пустым.
• 104. КБК — код того налога, взноса или сбора, который уплачиваете.
• 107. Налоговый период — период в привычном формате МС.ХХ.2023.

Образец платежного поручения на отдельные КБК

Источник: www.b-kontur.ru