Как выбрать УСН или ОСНО

Для того чтобы Вы могли определить какую система налогообложения лучше выбрать для своей организации и ИП необходимо ответить на несколько вопрос. Но, для начала поясним, что такое ОСН и УСН.

Калькулятор налогов

Переход с ОСН на УСН

Ст. 346.12 НК РФ предусматривает возможность перехода на УСН при выполнении следующих условий:

1. Сумма доходов за 9 месяцев года, в котором подается уведомление о переходе на УСН, не превышает 112,5 млн руб. (данная норма действует только для организаций, дохо ИП может быть любым).
2. Среднесписочная численность работников составляет не более 100 человек.

О том, как определить среднесписочную численность, читайте в материале «Как рассчитать среднесписочную численность работников?».

1. Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 октября года, в котором организация заявляет свое право на применение УСН, — не более 150 млн руб.

ВАЖНО! Для целей перехода на УСН лимит стоимости ОС должны соблюдать только организации. Для ИП этот критерий на этапе подачи завления на УСН не действует. Но предприниматели должны его соблюдать в процессе работы на упрощенке.

Какую систему налогообложения выбрать УСН или ОСНО? Надо ли регистрировать бизнес?

О том, какое имущество относится к амортизируемому, и как его учитывать, читайте в этом материале.

1. Доля участия других организаций в уставном капитале предприятия — не более 25% на момент подачи заявления. Исключения прописаны в подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
2. Налогоплательщик не относится к остальным категориям лиц, указанным в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Для перехода на УСН необходимо подать уведомление в ИФНС по месту учета до 31 декабря года, предшествующего переходу, или в течение 30 дней с момента регистрации, в случае если уведомление подает вновь созданное юрлицо или ИП.

ВАЖНО! Когда 31 декабря является выходным днем, срок подачи уведомления о переходе на УСН сдвигается на следующий рабочий день, то есть на первый рабочий день января. Крайний срок подачи уведомления о переходе на УСН с 2021 года приходится точно на 31.12.2020, так как это рабочий четверг.

Обратно вернуться на ОСНО налогоплательщик может только со следующего налогового периода, за исключением случаев, когда:

• сумма доходов за отчетный период превысила 150 млн руб.

Подробнее о предельной сумме доходов см. в материале «Лимит доходов при применении УСН».

• налогоплательщик перестал соответствовать требованиям, установленным пп. 3 и 4 ст. 316.12 и п. 3 ст. 346.14 НК РФ.

При переходе с ОСН на УСНО восстановите НДС по числящимся на 31 декабря МПЗ и выданным авансам.

Если вы не знаете как правильно это сделать, воспользуйтесь рекомендациями от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ и бесплатно переходите к разъяснениям экспертов и расчетному примеру.

НДС при экспорте

Как мы уже говорили, при экспорте товаров их реализация облагается по ставке 0%. Право на такую ставку компания должна обосновать, подтвердив факт экспорта документально. Для этого вместе с декларацией по НДС в налоговую инспекцию надо подать пакет документов (копии экспортного контракта, таможенных деклараций, транспортных и товаросопроводительных документов с отметками таможни).

На то, чтобы подать эти документы, плательщику НДС дается 180 дней со дня помещения товаров под таможенные процедуры экспорта. Если в этот срок нужные документы не будут собраны, то НДС надо будет заплатить по ставке 10% или 20%.

Применение ЕНВД

В случае если налогоплательщик уже совмещает применение ЕВНД и ОСНО, он вправе перейти на УСН по тем видам деятельности, по которым он не применяет вмененку. Но для определения возможности перехода на УСН необходимо:

• рассчитать среднесписочную численность работников и остаточную стоимость основных средств по состоянию на 1 октября года, в котором подается уведомление о переходе, отдельно по видам деятельности, относящимся к ЕНВД и к ОСНО;
• определить предельный доход по деятельности на ОСНО без учета доходов по деятельности на ЕНВД.

Если плательщик ЕНВД решил перейти на УСН, то он может это сделать только со следующего налогового периода за исключением случая, когда ЕНВД применялся параллельно с УСН (письмо Минфина РФ от 24.11.2014 № 03-11-09/59636). При переходе с ЕВНД на УСН следует проверить на соответствие существующим лимитам показатели доходов, остаточной стоимости основных средств и среднесписочной численности работников после объединения данных по ЕНВД и УСН.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Режим налогообложения ЕНВД с 2021 года отменяется. Подробности см. здесь.

Что выгоднее — ОСНО или УСН (на примере для ООО)

Однозначно ответить на вопрос, какая система налогообложения выгоднее, невозможно. Все зависит от масштабов и структуры бизнеса, величины расходов налогоплательщика, порядка получения доходов, региона, в котором налогоплательщик зарегистрирован, и множества других факторов. Каждое предприятие должно самостоятельно оценить возможную налоговую нагрузку при разных системах налогообложения и принять решение, целесообразен переход на УСН или выгоднее остаться на ОСНО.

Организация оптимизирует налоги. Для этого она рассматривает возможность перехода на УСН с 1 января 2021 года и сравнивает налоговую нагрузку при разных системах налогообложения на примере 3-го квартала 2021 года. Ниже приведен расчет исходя из максимально возможных ставок по всем налогам. В зависимости от региона или вида деятельности ставки могут быть значительно ниже.

Из таблицы видно, что при данной структуре расходов наиболее выгодной для организации окажется система налогообложения в виде УСН с базой «доходы». Но если предприятие работает в убыток с большим количеством расходов с НДС, то есть вероятность, что остаться на ОСНО будет правильнее, т. к. даже убыточное предприятие на УСН «доходы минус расходы» обязано заплатить 1% от доходов, а на УСН «доходы» – 6% (в зависимости от региона ставка может быть ниже), но на ОСНО как налог на прибыль, так и НДС могут быть нулевыми.

Есть прочие нюансы, влияющие на налоговую нагрузку. Например, предприятия на УСН платят налог на имущество с кадастровой стоимости отдельных объектов недвижимости, а предприятия на ОСНО, платят налог на имущество с балансовой стоимости всей недвижимости, числящейся на их балансе, включая облагаемую налогом по среднегодовой. В случае наличия облагаемого имущества налог с него также следует учесть при сравнении разных систем налогообложения.

О выборе объекта налогообложения см. в материале «Какой объект при УСН выгоднее — «доходы» или «доходы минус расходы»?».

Упрощенная система налогообложения

Для определения наиболее выгодного режима налогообложения прежде всего необходимо сравнить показатели налоговой нагрузки при применении различных режимов и отдать предпочтение режиму с наименьшей налоговой нагрузкой. Основные факторы налоговой нагрузки при применении УСН и общего режима налогообложения для сравнительного анализа приведены ниже в таблице.

Таким образом, если расходы составляют менее 60% уровня доходов, предпочтительнее использовать первый вариант, но если расходы составляют более 60% уровня доходов, то необходимо дополнительно проанализировать влияние суммы начисленных страховых взносов в ПФР и суммы выплаченных пособий по временной нетрудоспособности («больничных») на величину единого налога.

Необходимо учитывать, что объект налогообложения в виде доходов целесообразен в тех ситуациях, когда у налогоплательщика будут минимальные затраты (непроизводственная сфера, реклама и иные услуги). В случае, если у налогоплательщика предполагаются значительные документально подтвержденные затраты (это касается, прежде всего, производства), целесообразно выбирать объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.

В целом же система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход достаточно удобна и выгодна для налогоплательщика, поскольку: а) освобождает его от обязанности вести в полном объеме бухгалтерский учет (сдавать балансы и иную бухгалтерскую отчетность). б) предусматривает замену общих налогов (НДС, налога на прибыль, налога на имущество и единого социального налога) одним фиксированным платежом, не зависящим от результатов деятельности (дохода) налогоплательщика. Фиксированный платеж определяется в зависимости об объективных показателей деятельности налогоплательщика (количества работников, торговых мест, площадь торгового зала либо зала обслуживания посетителей).

Отличия ОСНО от УСН

Основными отличиями УСН от ОСНО можно считать:

• На УСН у организаций нет обязанности уплачивать налог на прибыль (за исключением отдельных операций), НДС (за исключением отдельных операций), налог на имущество (за исключением налога на «кадастровое» недвижимое имущество); ИП на УСН не должны уплачивать НДФЛ (в отношении доходов по деятельности, по которой применяется УСН), налог на имущество физлиц (в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности), НДС за исключением отдельных операций).

О том, когда «упрощенцу» придется заплатить НДС, читайте в этой статье.

• На УСН можно выбирать объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».
• Нет необходимости составлять счета-фактуры (за исключением отдельных случаев).
• Не нужно вести регистры по налогу на прибыль (только книгу учета доходов и расходов).

Об особенностях разных систем налогообложения см. материал «Как организации выбрать режим налогообложения: ОСН, УСН или ЕНВД?».

Для принятия правильного решения о выборе оптимальной системы налогообложения, советуем изучить несколько мнений. Получите бесплатный пробный доступ к КонсультантПлюс и посмотрите экспертное мнение .

Системы налогообложения в Белоруссии

С избранием оптимального режима налогообложения сегодня сталкиваются практически все субъекты хозяйственной деятельности, независимо от того, начинают ли только они свою деятельность или уже давно работают. Ввиду того, что серьезность данного вопроса неоспорима, подойти к его решению необходимо так же серьезно и обдуманно. Ведь от выбранного режима НО зависит многое: как вести бухгалтерский учет, какая будет налоговая нагрузка у предприятия, а также какая бухгалтерская отчетность предусмотрена и как часто ее необходимо сдавать. Поэтому лучше всего обратиться за консультацией в специализированную компанию, оказывающую бухгалтерские услуги. Высококвалифицированные специалисты такой фирмы смогут проанализировать деятельность компании или ИП и выбрать самую оптимальную систему НО с точки зрения налогового бремени и ведения бухгалтерского учета.

3% от выручки — для фирм и ИП, которые занимаются розничной торговлей и не зарегистрированы плательщиками НДС, при условии, что численность их наемных работников с начала года по отчетный период в среднем не превысила 15 человек, а для ИП еще и выручка с начала года по отчетный период не превысила 4100000000 белорусских рублей.

Итоги

УСН, по сравнению с ОСНО, имеет как преимущества, так и недостатки. Для того чтобы понять, имеет ли смысл переход с одной системы налогообложения на другую, следует изучить законодательство, действующее в регионе, где стоит на учете налогоплательщик, после чего сравнить налоговую нагрузку.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Обязательные налоги и сборы

Независимо от выбранного налогового режима, уплачиваются следующие налоги и сборы:

• Акцизы (Налоговый кодекс, глава 22)
• Государственная пошлина (Налоговый кодекс, глава 25.3)
• Таможенная пошлина (Таможенный кодекс, ст.318-319)
• Транспортный налог (Налоговый кодекс, глава 28. Местные законы о транспортном налоге)
• Земельный налог (Налоговый кодекс, глава 31. Местные законы о земельном налоге)
• Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (Налоговый кодекс, глава 25.1)
• Водный налог (Налоговый кодекс, глава 25.2)
• Налог на добычу полезных ископаемых (Налоговый кодекс, глава 26)

Источник: biznes-practic.ru

Система налогообложения как выбрать правильно

В этой статье мы расскажем вам как правильно подобрать систему налогообложения. Система налогообложения имеет крайне важную роль в деятельности любого предприятия. От нее зависит: сумма налогов к уплате; виды документов, подлежащие к бухгалтерскому учету; стоимость бухгалтерского обслуживания; риски быть проверенными налоговыми органами; желание некоторых контрагентов работать с вами и много многое другое…

Система налогообложения, руководство для чайников

Ниже приведен список систем налогообложения, действующих на данный период:

• ОСНО — Основная Система Налогообложения
• УСН — Упрощенная система налогообложения
• ЕНВД — Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности
• ПСН — Патентная система налогообложения
• ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог

Получить консультацию

Итак, по порядку про выбор каждой системы налогообложения

ОСНО — Основная Система Налогообложения

Основную систему налогообложения выбирать не нужно. Она даётся вам в награду (по умолчанию), за то что вы начали свою предпринимательскую деятельность. И как каждый не нужный подарок, от него нужно избавиться, причём для этого у вас есть не более 30 дней=) И если вы этого не сделаете, то с этим подарком вам придется жить до конца года. Так как систему налогообложения можно менять лишь 1 раз в год.

С основной системой налогообложения все просто — если вы не знаете причин, по которой вам необходимо быть на ОСНО, значит это вам не нужно. Если у вас есть эти причины, значит другую систему налогообложения вам выбрать не получится. А причины могут быть следующие:

1. Вы не можете перейти на УСН в соответствии с ст. 346.12 НК
2. Ваши контрагенты на ОСНО и требуют от вас того же
3. У вас есть свои идеи, как обратить в пользу все «преимущества» ОСНО=)

Если у вас нет выбора и вы остались на основной системе налогообложения, тогда налогооблагаемая база у вашего предприятия будет формироваться из 20% налога НДС и 20% налога на прибыль (13% для ИП)

Во всех иных случаях вам необходимо позаботиться о переходе на специальные системы налогообложения. О них и пойдет речь дальше.

УСН — Упрощенная система налогообложения

1. Доходы
2. Доходы минус расходы

По УСН доходы все ясно, платите 6% от всех поступивших денежных средств, которые входят в налогооблагаемую базу.

По УСН доходы минус расходы чуть сложнее, платите до 15% (в зависимости от региона, в Москве и Московской области это 15%, а в Татарстане 10%) от всех поступивших денежных средств, которые входят в налогооблагаемую базу за вычетом официально подтвержденных расходов (чеки или акты Выгодно ли вам будет на УСН доходы минус расходы считается просто математически.

Упрощенная система налогообложения отличный выбор для большинства предпринимателей, вы освобождаетесь от большинства налогов, таких как налог на имущество, налог на добавленную стоимость и так далее.

ЕНВД — Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

ЕНВД — это пожалуй лучшая система налогообложения из ныне существующих. Оплата рассчитывается не из дохода или прибыли, как на УСН. А на основании вмененного дохода.

Допустим вы занимаетесь розничной торговлей игрушек, тогда размер налога, подлежащий к уплате будет рассчитываться из площади, которая относиться к торговому залу. Если все сделать правильно, то налог будет минимальным, порядка 8000 рублей в квартал=)

Но к сожалению очень мало ниш могут использовать ЕНВД в качестве системы налогообложения. В основном это розничные, бытовые услуги, при работе с физическими лицами. Узнать может ли быть использована система налогообложения именно в вашем предприятии можно здесь.

ПСН — Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения это тогда, когда вы покупаете себе патент (типа лицензия), на квартал, полугодие или год на ведение определенного вида деятельности. И вам не нужно сдавать отчетов и платить налоги. Узнать можете ли вы применить патентную систему налогообложения можно в статье 346.43 НК.

Единственное что вам нужно знать о патентной системе налогообложения это то, что ЕНВД выгоднее=)

• За патент нужно сразу заплатить, в то время как за ЕНВД вы платите после его использования. А ведь вы можете передумать заниматься этой деятельностью, тогда можно отменить ЕНВД и перестать платить налог, а патент обратно сдать не получиться=)
• ЕНВД можно уменьшить за счет пенсионных взносов, если вы ИП вплоть до 100%. То есть не платить его вообще. В то время как патент вы обязаны оплатить заранее и скидку на него получить нельзя
• ЕНВД и Патент стоят примерно одинаково, в то время как ЕНВД очень гибок в плане уменьшения цены

ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН — это система налогообложения, которая разработана и введена специально для производителей сельскохозяйственной продукции.

Если вы являетесь таковым, то вы же о нем знаете=) А если нет, то вам его выбрать не получится…

Итак подытожим

К выбору системы налогообложения нужно подходить осознанно, так как поменять можно не чаще одного раза в год, если это не ЕНВД.

ЕНВД является специальной так сказать доп опцией к любой из вышеперечисленных систем налогообложения. Можно сделать ОСНО+ЕНВД, УСН+ЕНВД и так далее. Так же если у вас несколько видов деятельности отличных от друг друга, то вам нужно подключать несколько ЕНВД одновременно и по каждому отдельно отчитываться и платить налоги. Это касается и патентной системы налогообложения.

Если вы решили выбрать ЕНВД, то мы советуем сначала перейти на УСН, так как если вы вдруг решите заняться другой деятельностью или на ваш расчетный счет переведут деньги не по деятельности, которая указана в ЕНВД, то платить вам придется процентов 40 налога в соответствии с основной системой налогообложения=(

Как перейти на специальную систему налогообложения

На каждую специальную систему налогообложения необходимо писать заявление. Причем если ЕНВД то по месту ведения деятельности, если УСН то по месту юридического адреса

Что делать если не успели

Если вы не успели в течение 30 дней после регистрации ООО или ИП подать заявление на специальную систему налогообложения, то поздравляем, вы остались на ОСНО =(

Переживать по этому поводу не стоит, давайте рассмотрим, что можно с этим сделать.

Если у вас ИП

В этом случае все просто: закрываете ИП и после этого тут же открываете новое=) После чего спокойно встаете на ту систему налогообложения, на которую хотите.

Если у вас ООО

Тут просто закрыть одно ООО и открыть другое будет сложновато и встанет в копеечку, поэтому смотрим другие варианты. Для начала нужно понять, можете ли вы по вашей деятельности применить ЕНВД? Если да, то подключаете ЕНВД и работаете по нему. Если нет, тогда нужно потерпеть текущий год и за счёт правильного и грамотного ведения бухгалтерского учёта попытаться нивелировать эти временные неудобства.

Есть ещё один вариант, когда ваша деятельность целиком и полностью попадают под ЕНВД. В этом случае, в соответствии со статьёй 346.13 НК РФ:

Организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками единого налога на вмененный доход, вправе на основании уведомления перейти на упрощенную систему налогообложения с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате единого налога на вмененный доход.

Но тут нужно подойти к вопросу с предельной осторожностью и воспользоваться консультацией бухгалтера.

Надеюсь наша статья была полезной. Сразу хотим отметить, что это пособие для чайников в бухгалтерии, ведь нюансов очень и очень много. Для более подробной консультации вы всегда можете позвонить нам и мы проконсультируем по всем вопросам, касающихся открытия фирмы и ведения бухучёта=)

Получить консультацию

Остались вопросы? Получи бесплатную консультацию! Мы позвоним в течении двух минут.

Полезное по теме

16 февраля 2021 7 1820

20 апреля 2020 5 1831

29 марта 2019 4 7089

Статьи по темам:

Метки

Как вести бухгалтерию ООО и ИП — моментальные ответы
от ведущих специалистов в чате телеграм канала Подписаться

Заказать звонок

Заполните форму и мы вам перезвоним

Компания

Пользовательское соглашение

Я, субъект персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года № 152 «О персональных данных» предоставляю согласие на обработку персональных данных, указанных мной в форме на сайте в сети «Интернет», владельцем которого является Оператор.

Под персональными данными субъекта персональных данных понимается нижеуказанная общая информация: ФИО, адрес электронной почты и номер телефона.

Принимая настоящее Соглашение, я выражаю свою заинтересованность и полное согласие, что обработка персональных данных может включать в себя следующие действия: сбор, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), использование, передачу (предоставление, доступ), блокирование, удаление, уничтожение, осуществляемых как с использованием средств автоматизации (автоматизированная обработка), так и без использования таких средств (неавтоматизированная обработка).

Я понимаю и соглашаюсь с тем, что предоставленная информация, является полной, точной и достоверной; при предоставлении информации не нарушается действующее законодательство Российской Федерации, законные права и интересы третьих лиц; вся предоставленная информация заполнена мною в отношении себя лично; информация не относится к государственной, банковской и/или коммерческой тайне, информация не относится к информации о расовой и/или национальной принадлежности, политических взглядах, религиозных или философских убеждениях, не относится к информации о состоянии здоровья и интимной жизни.

Я понимаю и соглашаюсь с тем, что Оператор не проверяет достоверность персональных данных, предоставляемых мной, и не имеет возможности оценивать мою дееспособность и исходит из того, что я предоставляю достоверные персональные данные и поддерживаю такие данные в актуальном состоянии.
Согласие действует по достижении целей обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Согласие может быть отозвано мною в любое время на основании моего письменного заявления.

Источник: www.qb2b.ru

Как выбрать налоговый режим: ОСНО или УСН для ИП и ООО? — Блог Райффайзенбанка R-Media

При выборе системы налогообложения важно учесть различие в условиях применения ОСНО и УСН. Это поможет организациям правильно оценить свои возможности и сделать осознанный выбор для оптимизации налогового бремени.

Режим общей системы налогообложения (ОСНО) предполагает уплату всех налогов по общим правилам для организаций всех регионов и форм собственности. Он рекомендован для компаний, обладающих стабильным и предсказуемым доходом, а также для тех, кто планирует развитие и расширение бизнеса.

Сменить систему налогообложения может быть выгодно для малых предприятий. Режим упрощенной системы налогообложения (УСН) предоставляет им упрощенную налоговую отчетность и упрощенные расчеты. Это позволяет снизить административные затраты и облегчить финансовое планирование. Но следует помнить, что упрощение также означает ограничение в объеме и виде деятельности, которые могут осуществляться в рамках УСН.

Какую систему налогообложения выбрать: ОСНО или УСН

При выборе налогового режима для индивидуального предпринимателя (ИП) или общества с ограниченной ответственностью (ООО) нужно учитывать множество факторов. Режим применения налоговой системы имеет существенное значение, так как определяет размеры налогов и обязательства перед бюджетом. Как выбрать между основной системой налогообложения (ОСНО) и упрощенной системой налогообложения (УСН)?

Одно из главных различий между ОСНО и УСН — это способ определения налогооблагаемой базы. В ОСНО налоговая база формируется на основе прибыли предприятия, которую необходимо корректировать в соответствии с определенными правилами. В УСН налоговая база определяется исходя из выручки предприятия и регулируется по определенным ставкам.

Как выбрать между ОСНО и УСН? Для этого необходимо учесть такие факторы, как размеры предприятия, объемы выручки и затрат, а также особенности отрасли. Если ваше предприятие относится к крупным компаниям с большими объемами выручки и затрат, то ОСНО может быть наиболее подходящей системой налогообложения. Если же ваше предприятие малого размера или деятельность ведется в упрощенной форме, то УСН может быть более предпочтительной.

Сменить систему налогообложения с ОСНО на УСН или наоборот можно, но не во всех случаях. Есть определенные ограничения и условия, которые необходимо учитывать. Например, ИП не может перейти на УСН, если они имеют второе предприятие или принимают участие в деятельности другой организации на условиях договора комиссии. Также некоторые категории предприятий не могут применять УСН, например, те, которые осуществляют деятельность в сфере финансовой или страховой деятельности, а также оказывают услуги по передаче данных.

Рекомендуем прочитать: Советы по написанию служебных записок

Различие в налогообложении ОСНО и УСН заключается не только в способе определения налоговой базы, но также и в размерах налоговых ставок, порядке учета расходов и других нюансах. Перед выбором налогового режима следует тщательно изучить такие факторы, как финансовое состояние предприятия, особенности деятельности и потребности бизнеса. Консультация специалистов и анализ ситуации помогут принять взвешенное решение и выбрать наиболее подходящую систему налогообложения для вашего предприятия.

Различие применения УСН и ОСНО для ИП и ООО

При выборе налогового режима для ИП или ООО нужно учитывать различия между упрощенной системой налогообложения (УСН) и основной системой налогообложения (ОСНО).

Одно из главных различий между УСН и ОСНО заключается в размере ставок налога. В УСН предусмотрены фиксированные ставки налога — 6% для ИП и 15% для ООО, если общая сумма доходов не превышает установленный лимит. При превышении лимита доходов применяются ставки 15% для ИП и 20% для ООО. В ОСНО налоговая база определяется исходя из фактических доходов и расходов.

В УСН облагаются все доходы ИП или ООО, включая как основную деятельность, так и дополнительные. В ОСНО налогообложение ведется отдельно по каждому виду деятельности и учитываются различные расходы.

Сменить налоговый режим для ИП или ООО можно, но существуют определенные условия и ограничения. Например, ИП может перейти на ОСНО, если его годовой доход превышает лимит упрощенной системы. ООО же может перейти на УСН только при условии, что его доходы от основной деятельности не превышают 150 миллионов рублей в год и общий доход не превышает 300 миллионов рублей в год.

Различие применения УСН и ОСНО для ИП и ООО заключается также в учете расходов. При ОСНО ИП или ООО могут учесть все фактические затраты, связанные с осуществлением деятельности, в то время как в УСН учитываются только стандартные расходы.

Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения (УСН)

Упрощенная система налогообложения (УСН) предлагает предпринимателям ряд преимуществ, которые могут сделать ее привлекательной для выбора. Во-первых, она предоставляет простоту применения, поскольку предприниматели с УСН могут быть освобождены от многих сложностей, связанных с ведением бухгалтерии и составлением отчетности.

Во-вторых, налоговые платежи в УСН рассчитываются по упрощенному алгоритму, что позволяет предпринимателям сосредоточиться на своей основной деятельности и сэкономить время и силы, которые могут быть потрачены на решение налоговых вопросов.

Недостатком УСН является ограниченное различие в выборе режима налогообложения. Например, для индивидуальных предпринимателей (ИП) разрешено применять только три варианта УСН – доходы минус расходы, единый налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог. В то же время, общий режим налогообложения (ОСНО) предлагает более широкий выбор налоговых режимов и возможностей для оптимизации налогообязательств.

Рекомендуем прочитать: Евгений Мураев: биография, новости, соцсети

Сменить режим налогообложения с УСН на ОСНО или наоборот имеет свои особенности и требует соответствующих процедур. Переход на УСН возможен при выполнении определенных условий, а переход на ОСНО может потребовать дополнительных усилий, в том числе регистрации организации в налоговых органах и составления дополнительной отчетности.

• Простота применения
• Упрощенный расчет налогов
• Экономия времени и сил

• Ограниченный выбор режимов
• Ограниченные возможности оптимизации налогов
• Требование выполнения определенных условий при переходе

Преимущества и недостатки общей системы налогообложения (ОСНО)

ОСНО (общая система налогообложения) — это налоговый режим, который может быть применен для всех видов предпринимательской деятельности в России, включая юридические лица (ООО) и индивидуальных предпринимателей (ИП). В отличие от УСН (упрощенная система налогообложения), ОСНО предполагает более сложные правила и большую отчетность.

• Выбрать ОСНО позволяет большая гибкость в смене режима налогообложения. Для ИП, начинающих свою деятельность, это может быть особенно полезно.
• ОСНО позволяет учесть все расходы и затраты предприятия, что дает возможность получить больше налоговых льгот.
• В ОСНО возможно применение различных налоговых льгот, включая возможность участия в специальных режимах налогообложения для отдельных отраслей и регионов.

• Подведение итогов по ОСНО требует больше времени и усилий в сравнении с УСН.
• ОСНО обязывает предприятия вести бухгалтерию в полном объеме и соблюдать все требования налогового законодательства.
• ОСНО может быть не выгоден для малых предприятий с низкими доходами, так как налоговая база рассчитывается по-другому, и налоговые ставки могут быть выше по сравнению с УСН.

Определение подходящего налогового режима для вашей компании

При выборе налогового режима для вашей компании, необходимо учесть различие в особенностях организационно-правовых форм, таких как ООО и ИП. В зависимости от характеристик вашего предприятия, вы можете определить наиболее подходящий режим налогообложения.

Например, для небольших предприятий с низкой прибылью и невысоким оборотом, рекомендуется упрощенная система налогообложения (УСН). Данный режим позволяет применить специальные льготы и более просто сдавать отчетность.

Однако, если ваше предприятие планирует сменить свой налоговый режим или имеет большие объемы доходов, то вам может подойти общая система налогообложения (ОСНО). В этом случае, вы будете обязаны вести более подробную бухгалтерию и регулярно сдавать декларации.

Также стоит обратить внимание на особенности применения налогового режима для ИП. В отличие от организаций, индивидуальные предприниматели могут воспользоваться специальной системой налогообложения, такой как единый налог на вмененный доход (ЕНВД), который позволяет упростить процесс уплаты налогов.

В итоге, выбор налогового режима должен основываться на конкретных особенностях вашего предприятия, и только таким образом вы сможете определить наиболее выгодные налоговые условия для ведения вашего бизнеса.

Как выбрать налоговый режим при открытии ИП или регистрации ООО

При открытии ип или регистрации ооо очень важным этапом является выбор налогового режима. В России существуют два основных режима налогообложения — УСН и ОСНО.

Рекомендуем прочитать: Основные правила безопасности на уроках физической культуры: техника и безопасность

Налоговый режим должен быть выбран в зависимости от различий и особенностей деятельности вашей компании. Если вы планируете осуществлять небольшой бизнес, с ограниченным оборотом и низкой рентабельностью, то УСН может быть подходящим вариантом.

УСН (Упрощенная система налогообложения) предоставляет ряд преимуществ, таких как упрощенная форма документооборота и учета, сниженная ставка налога, упрощенная налоговая отчетность. Однако, у УСН есть ограничения по объему доходов и количеству сотрудников.

Если ваша компания большая или имеет большой потенциал роста, то более подходящим вариантом может быть ОСНО (Общая система налогообложения). ОСНО предоставляет более гибкую систему налогового учета и отчетности. Однако, с ОСНО связаны более высокие ставки налога и более сложная налоговая отчетность.

Выбрать налоговый режим для вашего ИП или ООО необходимо тщательно, исходя из требований и особенностей вашей деятельности, планируемого объема доходов и расходов. Обратитесь к специалистам, чтобы принять правильное решение и максимально оптимизировать применения налогового режима.

Как сменить налоговый режим с УСН на ОСНО или наоборот

Если вы владеете ООО или ИП и решили выбрать другой налоговый режим, например, перейти с УСН на ОСНО или наоборот, вам необходимо знать определенные шаги и правила для смены режима.

Во-первых, определите, какой налоговый режим (УСН или ОСНО) подходит для вашего бизнеса. Для этого учитывайте объем вашей деятельности, численность сотрудников, сумму доходов и расходов, а также особенности вашей отрасли.

Во-вторых, ознакомьтесь с требованиями и условиями применения выбранного налогового режима. Обратите внимание на необходимые документы, сроки предоставления отчетности и особенности расчета налогов.

Далее, подготовьте все необходимые документы для смены налогового режима. В случае перехода с УСН на ОСНО, вам может потребоваться составление нового учредительного договора и внесение изменений в Устав вашей компании.

После подготовки документов обратитесь в налоговую инспекцию для смены налогового режима. При обращении уточните все необходимые действия, заполняйте документы в соответствии с требованиями и сроками.

После смены налогового режима, следуйте правилам и требованиям выбранного режима. Внимательно ведите учет и отчетность, соблюдайте сроки и особенности расчета налогов, чтобы избежать нарушений и штрафных санкций.

Источник: xn--g1amkt.xn--p1ai