Думаю открыть пункт выдачи заказов маркетплейса ВБ или Озон. Подскажите, какую систему налога лучше выбрать для ПВЗ? Какие взносы платят владельцы ПВЗ, как ИП?
Иван Никитин
Для открытия ПВЗ лучше всего подойдёт упрощенная система налогообложения с объектом начисления налога на Доходы, ставка 6%.
И для пункта Вайлдбериз, и для открытия ПВЗ Озон налоги платить выгоднее на упрощенке. Все маркетплейсы используют единую систему — агентское вознаграждение, с которого и будет считаться сумма налога.
Сравнение налоговых режимов для ПВЗ
Подходят для ПВЗ
- УСН — упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога — процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у ПВЗ небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов много, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. На данном режиме ПВЗ сможет предоставлять дополнительные услуги, например — организовать курьерскую доставку.
- ОСНО — общая система налогообложения. Предусматривает налог на доход и НДС. Режим подходит ПВЗ, но из-за высокой налоговой нагрузки и большого количества отчетности его применение бессмысленно.
Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.
Какую систему налогообложения выбрать при открытии школы?
Упрощёнка для пункта выдачи заказов
Оптимальный режим для ПВЗ — упрощенная система налогообложения. Режим доступен в двух вариантах:
- УСН “Доходы” 6%
- УСН “Доходы минус расходы” 15%
Считается, что выгоднее выбирать 6%, если ваши официальные расходы не превышают 60% от оборота.
УСН предполагает уплату фиксированного налога. ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы за сотрудников.
УСН подходит бизнесу при условиях:
- В компании не более 130 сотрудников,
- Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
- ОС — не более 150 млн ₽,
- Доля участия других компаний в капитале ООО — не выше 25%,
- У компании нет филиалов,
- Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).
Особенности режима:
- Отчетность подается только раз в год в форме налоговой декларации
- Уплата налога: ежеквартально, авансовыми платежами
- Бухучет: ведется книга учета доходов или доходов и расходов
- Не нужно платить НДС, налог на имущество, НДФЛ
- Можно компенсировать уплаченные страховые взносы
- Нужно иметь ККМ при наличии сотрудников
- При убытках на УСН 15% есть минимальный налог
Может заинтересовать: Какой ОКВЭД подходит для ПВЗ?
Открыть ИП или ООО с заявлением УСН
Зарегистрировать ИП или ООО для открытия ПВЗ можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.
УСН. Какой режим выбрать при открытии?
Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.
Как перейти на УСН
Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто — закрыть и открыть онлайн.
Уведомление об УСН для ИП
Уведомление об УСН для ООО
Взносы для пункта выдачи на УСН
Применение УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги платит ПВЗ, бизнесмены платят взносы:
- ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
- Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
- Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).
Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.
Источник: registrator.online
Как выбрать налоговый режим для ресторанного бизнеса: УСН или НДС? Варианты оптимизации налоговых затрат при открытии 5 ресторанов.
На какой системе налогообложения нужно работать, если у ООО пока нет доходов, но планируется открытие ресторанов и инвестиции с января месяца, и запланировано открытие 4-х ресторанов в течение года? Стоит ли работать с НДС и возвращать потраченные на открытие ресторанов средства или лучше выбрать УСН или возможна комбинированная схема из нескольких юридических лиц?
| Николай , Москва
Ответы юристов (1)
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Добрый день! Рекомендуется провести юридическую консультацию для определения наиболее эффективной налоговой системы для вашего ООО. Однако, если доходы ожидаются только с открытия ресторанов, то имеет смысл рассмотреть возможность работы на основной системе налогообложения с возможностью возврата НДС, который был уплачен на затраты, связанные с открытием ресторанов. Также может быть рассмотрена комбинированная схема из нескольких юридических лиц, но необходимо учитывать все налоговые и правовые аспекты данной схемы.
#4413383 2022-11-10 22:33:37
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:
- Учредительные документы ООО;
- Бухгалтерская отчетность за прошлый год;
- Договор аренды офиса;
- Договоры на закупку оборудования и услуги по разработке концепции сети;
- План расходов и доходов предприятия на текущий год, в том числе на открытие ресторанов;
- Сведения о запланированных инвестициях в открытие ресторанов.
При выборе системы налогообложения и организации деятельности по открытию ресторанов важно учитывать все финансовые и налоговые аспекты. Одним из вариантов может быть использование УСН. Однако, при таком выборе нужно учитывать ограничения на величину доходов и численность персонала.
Кроме того, возможно рассмотреть комбинированную схему использования нескольких юридических лиц, при условии, что в данном случае будет обеспечена финансовая стабильность и минимизированы налоговые риски.
Чтобы принять правильное решение, рекомендуется обратиться к квалифицированному налоговому консультанту или юристу, специализирующемуся в области налогового права Российской Федерации.
#4507687 2022-11-10 22:33:37
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Статьи закона, которые могут быть применимы для данного вопроса:
- Статья 171 Налогового кодекса Российской Федерации «Общая система налогообложения»
- Статья 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства»
- Статья 171.1 Налогового кодекса Российской Федерации «Особенности уплаты налога на добавленную стоимость, применяемые налогоплательщиками, осуществляющими деятельность в сфере услуг общественного питания»
Источник: prav.io
Как выбрать усн при открытии
- до 6 месяцев в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента; от 6 до 12 месяцев:
- в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента; в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
- по количеству работников (не более 15 чел.) по доходам за год (не более 60 млн руб. в год) по видам деятельности (бытовые услуги, перевозки, розничная торговля, общепит)
- перечень видов деятельности размеры потенциально возможного годового дохода
Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан
- по доходам за год (не более 2,4 млн руб.) отсутствие наемных работников
УСН (доходы) для ЮЛ
Упрощенная система налогообложения для юридических лиц
- по количеству работников (не более 100 чел.) по доходам за год (не более 150 млн руб. в год)
УСН (доходы минус расходы) для ЮЛ
Упрощенная система налогообложения для юридических лиц
- по количеству работников (не более 100 чел.) по доходам за год (не более 150 млн руб. в год)
ОРН для ИП
Общий режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей
- Ограничений нет
- Доходы, уменьшенные на величину расходов
- Признаются плательщиками НДС
ОРН для ЮЛ
Общий режим налогообложения для юридических лиц
- Ограничений нет
- Доходы, уменьшенные на величину расходов
- Законами субъектов РФ могут быть установлены пониженные ставки налога Признаются плательщиками НДС и налога на имущество организаций
Контакт-центр ФНС России:
8 800 222-22-22
Все контакты
Источник: kak-vybrat24.ru
