Как выдать чек самозанятому

Находясь в приложении «Мой налог», нажмите на кнопку «Новая продажа».

Шаг 2

Укажите дату (по умолчанию стоит сегодняшний день), укажите наименование услуги и сумму (например, «Аренда квартиры», 10 000 рублей).

Шаг 3

Нажмите на кнопку «Физическому лицу», а затем на кнопку «Выдать чек». После чего отправьте чек клиенту, любым удобным вам способом.

Как выписать чек юридическому лицу

Шаг 1

Находясь в приложении «Мой налог», нажмите на кнопку «Новая продажа».

Шаг 2

Укажите дату (по умолчанию стоит сегодняшний день), укажите наименование услуги и сумму (например, «Пошив одежды», 12 000 рублей).

Шаг 3

Нажмите на кнопку «Юридическому лицу», укажите ИНН и наименование компании, а затем на кнопку «Выдать чек». После чего отправьте чек клиенту, любым удобным вам способом.

Как отправить чек

После того, как вы сформировали чек, необходимо отправить его клиенту. После формирования чека нажмите на кнопку «Отправить» и выберите один из удобных вариантов.

Как выдавать чеки и платить налоги Самозанятому в приложении Мой Налог

Повтор (копирование) чека

Шаг 1

Если вам необходимо повторить процедуру формирования чека через некоторое время, то в главном меню выберите нужный чек и нажмите на него.

Шаг 2

Нажмите на «Три точки» в нижней части экрана и выберите пункт «Повторить». Также при необходимости вы можете изменить дату, сумму и другие данные.

Также смотрите видео

Будет полезным!

Образец Резюме + PDF Шпаргалка с правильными ответами. Решение о приглашении кандидата на собеседование принимается в первые несколько секунд просмотра его резюме! На принятие решения о прохождении кандидата в следующий тур требуются минуты. Скачайте бесплатно!

В тему

Список всех подкастов — здесь
Спасибо, что смотрите и слушаете MoneyPapa!

Если Вы узнали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣ подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣ подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣ поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

Поддержать проект MoneyPapa финансово Вы можете здесь

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

Скачайте Бесплатно: Годовой Бюджет Семьи в Excel от MoneyPapa

Эксель файл, который использует MoneyPapa для своей семьи! Топ 1 самых скачиваемых файлов!

Скачайте Бесплатно: Кредитный Калькулятор в Excel, который Вам не покажут банкиры !

Топ 2 самых скачиваемых файлов!

ADD_THIS_TEXT

К Финансовой Свободе за 21 день!

Практическое Руководство с заданиями на каждый день. Для самостоятельного изучения финансов на практике. Бестселлер.

20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами!

Таблицы и Калькуляторы, без которых невозможны контроль и ведение финансов! По цене пары чашек кофе! Бестселлер!

Самые популярные статьи

• 25 реальных идей пассивного дохода, которые вы можете начать сегодня, чтобы жить и не работать завтра!
• 33 вдохновляющие истории успеха людей за 50, 60 и старше! Читать всем, кто думает, что начинать что-то уже поздно!
• 50 лучших идей для тех, кто хочет найти работу после 50-ти!

Источник: moneypapa.ru

Формирование чеков самозанятыми

В России с 2019 года введен новый экспериментальный режим налогообложения, главная задача которого – легализовать профессиональную деятельность самозанятых и предоставить возможность таким гражданам работать в рамках правового поля государства, делая налоговые отчисления с дохода.

Гражданско-правовые сделки, в том числе купли-продажи или оказания услуг, подразумевают предоставление покупателю/заказчику чека, который является официальным подтверждением передачи денежных средств продавцу/исполнителю. Самозанятые также обязуются оформлять расчетный документ.

Необходимость чека плательщику НПД

Законодательно закреплено, что самозанятому не нужно использовать онлайн-кассу, однако есть обязанность формировать расчетные документы-чеки с помощью специального приложения после получения оплаты за предоставленный товар или услугу.

Предоставление расчетного документа позволяет органам налоговой службы вести учет о доходах НПД, учитывая установленные годовые лимиты дохода для такой формы налогообложения – 2,4 млн руб. в год. В случае превышения указанной суммы плательщик налога на профессиональный доход должен будет перевестись на другую форму налогообложения. Кроме того, на основании предоставленной в ФНС информации о доходах рассчитывается размер НПД, который составляет 4 % при получении оплаты от физических лиц и 6 % – при расчете с юридическими лицами.

Гражданское законодательство РФ допускает заключение простых по форме договоров купли-продажи и оказание услуг, где основные положения регламентированы ГК РФ, а подтверждением заключения сделки и выполнения обязанностей служит чек. По аналогии можно привести пример использования услуги проезда в общественном транспорте или пополнение счета мобильного телефона через терминал. В обоих случаях подтверждением заключения является проездной талон или чек.

Наличие его иногда требуется, когда юридическому лицу для совершения оплаты необходимо получение счета от самозанятого, но в таких случаях рекомендуется использовать специальную программу, через которую возможно формирование счета-сметы с указанием реквизитов плательщика НПД.

Если нет возможности использовать специальное программное обеспечение для формирования расчетного документа, самозанятый может самостоятельно подоготовить чек, который должен содержать:

• описание выполненной работы или оказанной услуги;
• дату и время составления;
• цену и реквизиты плательщика.

Наличие чека позволит самозанятому обратиться в суд на законных основаниях, если заказчик или покупатель не исполнит свои обязательства по оплате.

Внимание! Проверить наличие задолженности по результатам отчетного периода можно на сайте налоговой.

Как подготовить чек

Избавить себя от необходимости при каждой сделке формировать чек поможет привязка приложения мобильного банка к сервису «Мой налог», который является основным инструментом для ведения отчетности. Сделать этом можно путем посещения банка, в котором открыт счет, или обращения через службу поддержки клиентов финансового учреждения.

После привязки приложения чек будет автоматически формироваться, а информация о сумме и плательщике – автоматически направляться в ФНС.

Есть еще одна категория самозанятых, которым не нужно самостоятельно формировать чеки. Речь идет о плательщиках НПД, работающих на электронных площадках и с помощью агрегаторов такси. При такой форме деятельности налоги выплачиваются партнерами самозанятого – электронными платформами, с помощью которых он работает.

Совершенных автоматизированных систем не существует, и приложение «Мой налог» не исключение: в нем тоже происходят сбои. Еще ситуация – заказчик/покупатель перечислил деньги на другую карту самозанятого.

В любом случае плательщик НПД должен знать, как самостоятельно выдать чек, и для этого необходимо выполнить следующие действия:

1. Открыть приложение «Мой налог» через браузер или смартфон.
2. Кликнуть «Новая продажа».
3. Ввести информацию о сделке – наименование услуги.
4. Указать сведения о клиенте.
5. Выбрать категорию клиента, которому оказана услуга: физическое или юридическое лицо – организация или предприятие.

Важно! Последнее действие особенно важно, поскольку от этого зависит, по какой ставке будет рассчитываться налог.

Чтобы понять, как выглядит образец чека, можно найти его в приложении «Мой налог».

В какой срок чек самозанятого должен быть оформлен

Самозанятый обязан сформировать чек до 9-го числа (включительно) месяца, следующего за месяцем проведения сделки и получения оплаты. Предоставленного периода достаточно для получения чека клиентом, а налоговой – для расчета суммы налога, обязательного к оплате.

Если клиент расплачивается в момент личной встречи, то получить чек от самозанятого он должен сразу после передачи денежных средств.

Способы передачи чека клиенту

Если оплата производится при личной встрече, то самозанятый обязуется выбить чек сразу, к тому же законодательство предусматривает еще несколько способов передачи расчетного документа:

1. Чек, подготовленный на бумаге, распечатанный на принтере или с помощью терминала на чековой ленте, самозанятый выдает лично в руки.
2. Предоставляется в электронном виде – QR-код для считывания специальной программой, установленной на телефоне.
3. Направляется по почте, MMS.

Если сделка проводится при безналичной оплате и дистанционно, то чек можно отправлять Постой России, службой доставки, курьером или с помощью электронной почты.

Важно! В приложении «Мой налог» предусмотрена возможность выписать чек задним числом.

Когда чек можно не предоставлять

Не всегда самозанятый должен сформировать и выдать чек. К таким ситуациям относятся следующие случаи:

1. Плательщик НПД работает через электронную платформу-посредника, которая самостоятельно удерживает налог и направляет в ФНС.
2. Продажа товаров через посредника – передача продукции на реализацию в интернет-магазин.
3. Если клиент отказался от покупки товара или заказа услуги.

Важно! В последнем случае самозанятому нужно аннулировать чек, если он был уже сформирован, в противном случае потребуется заплатить налог с несостоявшейся сделки.

Если самозанятый не выдал чек, то за такую бездеятельность предусмотренна ответственность в виде штрафа.

Источник: newgoal.ru

Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?

Могут ли самозанятые работать с юрлицами и какими для каждой из сторон окажутся последствия такого взаимодействия — об этом в нашем материале.

Вам помогут документы и бланки:

• Варианты самозанятости и их соотнесение с возможным покупателем
• Налоговые последствия для самозанятого при работе для физлица, ИП или ООО
• Получают ли налоговые льготы компании, работающие с самозанятым?
• Итоги

Варианты самозанятости и их соотнесение с возможным покупателем

Самозанятость (т. е. работа физлица на себя с постановкой на налоговый учет, но без оформления в качестве индивидуального предпринимателя или частнопрактикующего лица и без привлечения наемных работников) в России возникла недавно и на настоящий момент имеет два варианта, описанных:

• в п. 7.3 ст. 83 НК РФ — он появился в кодексе с 30.11.2016;
• законе «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, начавшем действовать с 01.01.2019 и установившем изначально режим самозанятости в качестве экспериментального для применения до завершения 2028 года для нескольких регионов России. Однако заметим, что с 19.10.2020 режим самозанятости действует уже на всей территории страны. Распространяется этот документ не только на физлиц, но и на ИП, не имеющих наемных работников.

Правила применения этих двух вариантов различаются. В частности, различия существуют и в ответе на вопрос: «Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?».

Вариант, регулируемый НК РФ, установлен только для физлиц, оказывающих услуги исключительно физлицам и только в сфере домашних, личных или иных аналогичных потребностей заказчика. То есть для таких самозанятых работа с юридическими лицами не предусматривается изначально.

Совсем другая ситуация с возможными заказчиками самозанятого по закону № 422-ФЗ, упоминающему в таком качестве (ст. 10):

То есть для работы, осуществляемой по закону № 422-ФЗ, сочетание определений самозанятый и ООО в качестве исполнителя и заказчика соответственно имеет под собой основания.

Сферы деятельности в случае самозанятости, регулируемой законом № 422-ФЗ, тоже ограничены. Однако здесь они сводятся не к указанию разрешаемой деятельности, а к запретам на ведение некоторых ее видов и установлению недоступности режима для физлиц, не отвечающих условиям его использования. Этот режим неприменим в случаях (п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ):

• осуществления:

• продажи подакцизных и подлежащих иной обязательной маркировке товаров;
• перепродажи товаров и имущественных прав (кроме имевшихся в личном пользовании у самозанятого);
• реализации добытых самозанятых полезных ископаемых;
• посреднической деятельности (кроме услуг по доставке товаров с приемом наличных платежей в пользу продавца с применением контрольно-кассового аппарата, зарегистрированного на этого продавца);
• деятельности на ином режиме налогообложения;

• нанятых работников;
• годового дохода от его деятельности, превысившего 2,4 млн. руб.

При этом некоторые виды доходов не считаются таковыми для целей самозанятости (п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ). В т. ч. в их перечне указаны доходы самозанятых, подчиняющихся положениям п. 7.3 ст. 83 НК РФ.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, узнайте как работать с плательщиками налога на профессиональный доход (самозанятыми). Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к К+ бесплатно.

См. также:

• «Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2022-2023 годах»;
• «Может ли самозанятый арендовать помещение для работы».

Налоговые последствия для самозанятого при работе для физлица, ИП или ООО

Самозанятость, вне зависимости от законодательного акта, на котором она базируется, освобождает физлицо от платежей по НДФЛ (п. 70 ст. 217 НК РФ, п. 8 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Предприниматели, перешедшие на экспериментальный режим, перестают быть плательщиками НДС (п. 9 ст.

2 закона № 422-ФЗ), однако обязанности по уплате этого налога при ввозе товаров в Россию и освобождаются от необходимости уплачивать страховые взносы на ОПС и ОМС сохраняются (п. 11 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Физлица, не являющиеся ИП, также оказываются неплательщиками страховых взносов с дохода, полученного в рамках эксперимента (п. 2 ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Хотя при наличии желания самозанятые, действующие по закону № 422-ФЗ, могут добровольно стать плательщиками взносов на ОПС (подп. 6 п. 1 ст. 29 закона «Об обязательном пенсионном страховании…» от 15.12.2001 № 167-ФЗ).

Что же остается из платежей, предусмотренных налоговым законодательством? Самозанятые (независимо от того, в соответствии с каким из документов они приобрели такой статус) продолжают платить (при наличии у них соответствующего объекта налогообложения):

• имущественные налоги (на недвижимость, землю, транспорт);
• налоги за пользование водными объектами, их биоресурсами и объектами животного мира;
• госпошлины.

ИП продолжают выполнять обязанности налоговых агентов (п. 10 ст. 2 закона № 422-ФЗ).

Дополнительно для самозанятых, подчиняющихся закону № 422-ФЗ, введен налог, базой для которого служит полученный в рамках экспериментального режима доход (профессиональный доход). Налог этот имеет две ставки. Причем выбор ее значения определяет не вид полученного дохода, а то, кем именно является лицо, ставшее заказчиком услуг самозанятого (ст. 10 закона № 422-ФЗ). По величине этой ставки покупатели услуг самозанятого делятся на две группы:

• физлица — полученные от них доходы облагаются по ставке 4%;
• юрлица и ИП — здесь ставка составляет 6%.

Таким образом, при самозанятости в соответствии с законом № 422-ФЗ важно, в чей адрес осуществляется продажа самозанятым — ООО и ИП или физлица.

Получают ли налоговые льготы компании, работающие с самозанятым?

А как работать с самозанятыми ООО или ИП — с какими налоговыми последствиями столкнутся они?

Для начала отметим, что организация может сотрудничать с самозанятым только в том случае, если последние два года он не являлся ее работником. Далее важный момент. Сотрудничество с самозанятым не должно быть подменой трудовых отношений. За этим строго следят налоговые органы. Если такой факт подтвердится, компанию ждут доначисления страховых взносов и НДФЛ.

Само сотрудничество с самозанятыми для заказчиков-юрлиц и ИП будет иметь как положительные, так и отрицательные последствия в части налогообложения.

Положительным моментом является то, что компании и ИП, работающие с самозанятыми, получают налоговые льготы в виде исчезновения (в связи с отсутствием трудовых взаимоотношений) обязанности платить с причитающихся самозанятым доходов страховые взносы и НДФЛ. Соответственно, нет необходимости и в сдаче отчетности по этим платежам в ИФНС и внебюджетные фонды.

Однако не начислять страховые взносы юрлицу или ИП, выплатившему доход самозанятому, допустимо лишь в случае получения от самозанятого чека с обязательными для этого документа реквизитами. В числе этих реквизитов (п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ):

• название документа и дата его формирования, соответствующая моменту поступления платежа к самозанятому;
• Ф. И. О. продавца и его ИНН;
• информация о применяемом им режиме в виде налога на профессиональный доход;
• сведения, характеризующие предмет продажи;
• стоимость проданного;
• ИНН покупателя, являющегося юрлицом или ИП;
• код (QR-код), позволяющий покупателю проверить факт отражения документа в системе учета ФНС;
• данные (ИНН и наименование) уполномоченных (электронного оператора площадки или банка) — при их участии в процессе расчетов;
• являющийся уникальным номер чека, присваиваемый ему в момент создания в системе ФНС «Мой налог».

Кроме того, только этот чек позволит компании или ИП взять в расходы платеж, осуществленный в адрес самозанятого (пп. 8-10 ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Взаимоотношения юрлиц с самозанятыми под пристальным вниманием налоговиков. Как правильно оформить отношения с самозанятым, чтобы их не переквалифицировали в трудовые, мы рассказывали здесь.

Плюсом оказывается возможность принятия к учету чека, полученного в качестве электронного документа (пп. 4, 5 ст. 14 закона № 422-ФЗ). Но объем затрат, принимаемых по этому чеку в расходы, учитываемые при формировании налоговой базы (при использовании таких режимов как ОСНО, УСН с объектом «доходы минус расходы» и ЕСХН), уменьшится за счет неначисления на него страховых взносов.

Итоги

Вопрос взаимодействия с юрлицами возникает для самозанятых физлиц только в том случае, если такой статус они получили в результате применения режима, введенного в качестве экспериментального законом № 422-ФЗ на период 2019-2028 годов. По этому документу самозанятость применима к достаточно широкому перечню видов деятельности, однако имеет ряд ограничений для признания самозанятым.

В части доходов, получаемых в рамках экспериментального режима, самозанятые освобождаются от платежей по НДФЛ, НДС, страховым взносам. Но этот режим не влияет на обязанность (при наличии объекта, попадающего под налогообложение) платить имущественные налоги, налоги за пользование водными объектами, их биоресурсами и объектами животного мира, а также госпошлины. Применяющие экспериментальный режим уплачивают новый налог на профессиональный доход. Величина ставки по нему ставится в зависимость от того, кто является покупателем для самозанятого: физлицо (ставка составляет 4%) или юрлицо/ИП (ставка равна 6%).

Юрлица и ИП, взаимодействующие с самозанятыми, в отношении выплачиваемых им доходов освобождаются от платежей и отчетности по НДФЛ и страховым взносам, однако только при условии получения от самозанятого оформленного по всем правилам чека. И только при наличии этого чека выплаченный самозанятому доход попадет в расходы, учитываемые юрлицом или ИП при формировании налоговой базы по ОСНО, УСН или ЕСХН. При этом организации нужно следить, чтобы отношения с самозанятым нельзя было квалифицировать трудовыми. Иначе компанию ждут доначисления налогов и взносов.

Источник: nalog-nalog.ru