Новая инструкция от директора Гильдии неигрового кино и ТВ продолжает серию «помогающих» юридических публикаций.
Директор Гильдии неигрового кино и телевидения Ольга Курина продолжает серию публикаций, посвященных финансовой и юридической грамотности кинематографистов (и не только). Ее новая публикация рассказывает об основных положениях работы самозанятого, налоговых ставках и налоговых вычетах, а также наглядно демонстрирует, как самозанятому оформить и выдать работодателю чек.
При оказании услуги и получении платежей это обязательное действие, и если вы не знаете, как это сделать, в материале по ссылке есть подробная инструкция с иллюстрациями на этот счет.
«Чек должен быть сформирован и передан заказчику в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. Если продажа происходит заочно и безналично, чек надо передать не позже 9 числа месяца, следующего за расчетом. Чек может быть передан в электронном виде и в бумажном виде», — сообщает Ольга Курина
На основе полученных данных налоговый орган самостоятельно исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, доводит ее до «самозанятого» посредством личного кабинета «Мой налог». Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа этого же месяца, это можно сделать непосредственно из приложения «Мой налог». За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка России.
Источник: rgdoc.ru
Как выглядит чек самозанятого
Чек от самозанятого — это фискальный документ, подтверждающий получение платежа от клиента и дохода плательщиком НПД.
Когда самозанятый обязан выдать чек
По законодательству, касса самозанятому не нужна, ее функцию выполняет сервис «Мой налог». Глава 14 ФЗ № 422 четко определяет, обязательно ли отправлять чек самозанятому своим клиентам (заказчикам). В соответствии с законом, вовремя сформировать и передать его получателю услуг по предложенному алгоритму — главная обязанность плательщика НПД.
Выдают фискальный документ (ФД) как физическому лицу, так и юридическому. Само исполнение обязанности, время, когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу или гражданину, не зависит от организационно-правовой формы контрагента — п. 1 ст. 14 422-ФЗ. При наличном расчете или расчетах с помощью электронных средств платежа чек самозанятого формируют в момент оплаты.
Электронные средства платежа — это безналичный перевод денег через операторов по удостоверенному распоряжению их владельца с применением специальных технических устройств или программного обеспечения. Таких средств платежа несколько:
- банковская карта — дебетовая или кредитная;
- «Клиент-банк» — ПО, устанавливаемое на ПК или мобильное устройство пользователя;
- платежные системы — Яндекс.Деньги, WebMoney.
При иных видах безналичных расчетов — подтверждение об оплате услуги выдается в интервале до 9-го числа следующего за отчетным месяца. Как это работает и как самозанятый выдает чек на практике:
- если плательщик НПД контактирует с покупателем напрямую — подтверждение передается непосредственно при расчете;
- если продажа происходит заочно и безналично — не позже 9-го числа.
Дополнительные нюанс, который следует помнить плательщику НПД:
- в мобильном сервисе «самозанятый» указывает фактическую дату осуществления безналичного расчета, даже если такая дата уже прошла;
- расчет включается в сумму платежа в следующем налоговом периоде.
Сроки выдачи ФД регулируются ч. 3 ст. 14 422-ФЗ и п. 3 ст. 1 425-ФЗ.
Какие данные содержатся в чеке самозанятого
Подтверждение оплаты всегда формируется через сервис для самозанятых (мобильную или веб-версию), оператора электронной площадки или банк. Реестр таких операторов и кредитных организаций ФНС ведет самостоятельно. Невозможно сформировать и передать ФД, не заполнив всех его реквизитов. Пункт 6 ст. 14 422-ФЗ содержит исчерпывающий их перечень, который определяет, как выглядит чек самозанятого для юридических лиц и граждан, сформированный в сервисе для плательщиков НПД.
Данные о контрагентах плательщика НПД вносятся автоматически. Система запоминает и предоставляет их на выбор для внесения в новую продажу:
- название постоянного контрагента — юрлица или ИП;
- его ИНН;
- данные договора ГПХ;
- формулировку назначения платежа.
На практике бывают случаи, что ИП или ООО не сообщают регистрационные данные, как сформировать чек самозанятому в приложении «Мой налог» в таком случае? Чтобы такие ситуации не происходили, заключите договор заранее. Но решение есть и для случая, когда информацию выяснить не удалось, ФД самозанятого готовится без ИНН — при создании вместо него выбирается «Иностранная компания». Поле для ввода ИНН пропадет. Ставка налогообложения не изменится — 6%.
При работе с плательщиками НПД, ООО или ИП заключают договор ГПХ, подписывают акт выполненных работ.
Из сути договора понятно, что писать в чеке самозанятому при оказании услуг или выполнении работ. В описании новой продажи самозанятым рекомендуется указывать, по какому договору и за какие услуги (работы) поступили средства. Например, «Оплата по договору № 123 от 01.12.2021 за проверку 10 отчетов».
Никаких других обязательных документов в «обороте» самозанятого не используется, не применяется товарный чек от самозанятого, счет-фактура и пр.
Как сформировать чек и передать клиенту
Интерфейс сервиса для самозанятых очень прост в использовании. Пропустить необходимые данные невозможно — не удастся перейти к следующему шагу.
Вот образец, как выглядит чек от самозанятого для ООО и индивидуальных предпринимателей. Он отличается от выдаваемого физлицам.
Если клиентом является гражданин, процедура и данные для подготовки чека самозанятым отличаются. Это связано с применением иной ставки налогообложения — 4%. Коротко о том, как оформить чек самозанятому для физических лиц:
- Ф.И.О. и ИНН не вводятся;
- описывается услуга и ее стоимость.
Сформированный самозанятым отчет отправляют контрагенту любым удобным способом (п. 5 ст. 14 422-ФЗ):
- на бумажном носителе — распечатывается на любом печатном устройстве;
- в электронной форме.
Варианты передачи предложит интерфейс.
В электронной форме ФД направляется следующими способами:
- направляется покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты;
- путем считывания компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) контрагента QR-кода, содержащийся на ФД.
Как аннулировать
Изменяют (аннулируют) сгенерированный ФД по закону только в 2 случаях:
- при возврате денег клиентом;
- при некорректном вводе данных в сервис «Мой налог».
В первом ФД удаляется, во втором — создается новый с прежней датой.
Что будет, если самозанятый не сформирует чек
Ответственность самозанятого за невыдачу отчета о поступлении средств наступает как за уклонение от уплаты налогов. За первое нарушение штрафуют на 20% от суммы платежа, за повторное в течение 6 месяцев — на 100% (ст. 129.13 НК РФ).
Закон предусмотрел и возможность сбоя в работе сервиса для плательщиков НПД. В этом случае, согласно п. 9 ст. 3 закона 422-ФЗ, чек формируют и выдают в течение суток после устранения сбоя. За это самозанятых не штрафуют.
Источник: firmauditor.ru
Как самозанятому сделать чек и какую информацию он содержит
Самозанятым разрешено не применять онлайн-кассу, однако для них все равно не отменяется обязанность выдавать документ об оплате покупки. Для этого предусмотрен чек самозанятого, который можно сформировать в веб-версии или мобильном приложении системы «Мой налог» или банка.
Когда самозанятый обязан выдавать чек
По общему правилу любой самозанятый должен выдавать чек, когда принимает оплату от клиента. Это касается всех без исключения случаев, когда у него появляется облагаемый НПД доход. Об этом сказано в главе 14 закона 422-ФЗ. Если расчет производится наличными деньгами или при помощи банковских переводов, то срок выдачи чека – в момент, когда самозанятому поступили деньги на текущий или карточный счет в банке или когда он получил на руки наличные.
Плательщики НПД могут получать оплату и в виде наличных, и безналично. К такому виду расчетов относятся те, которые осуществляются при помощи:
- банковских карт;
- систем электронных кошельков (QIWI, ЮMoney);
- по системе «Клиент-банк».
При иных способах оплаты, например, через взаимозачет, чек может быть сформирован не в день совершения операции, а позже. Крайний срок формирования и выдачи чека – 9 число следующего месяца. Но дата проставляется та, когда расчет производился фактически.
Самозанятый обязан выдать чек юридическому лицу, ИП или физлицу вне зависимости от статуса контрагента.
Помимо чека, самозанятый заключает договор, если контрагентом является юридическое лицо или ИП, исключения – разовое сотрудничество. Часто в этих случаях составляется и акт выполненных работ для самозанятых. Для работы с физическими лицами обязанности составлять договор не существует. Также по требованию заказчика самозанятый обязан выставлять счет, который также формируется в сервисе «Мой налог».
Какие реквизиты указываются в чеке
Чтобы выставить чек юридическому лицу или ИП, самозанятый должен внести его наименование и ИНН, для физического лица это необязательно. В чеке должна присутствовать информация о контрагентах и сумме.
Основные реквизиты чека:
- наименование фискального документа – «чек», проставляется автоматически системой;
- число и время формирования фискального документа – соответствует выставленному на компьютере или на смартфоне;
- ИНН плательщика НПД, который выдает документ – данные система берет из профиля самозанятого;
- применяемая система налогообложения – НПД, проставляется автоматически;
- название работы или услуги, за которую получены деньги – плательщик НПД вписывает самостоятельно;
- сумма – прописывается вручную. Если подключить услугу «авточек» в Сбербанке, сумма вносится автоматически;
- реквизиты контрагента (при работе с физлицом достаточно указать статус) – заносятся вручную, после первого чека они остаются в памяти. Если подключен сервис «Авточек», то данные заполняются автоматически;
- QR-код – формируется автоматически при сохранении чека;
- реквизиты фискального документа, присвоенный ФНС – вносится автоматически.
Если в расчетах участвуют третьи лица, к примеру, при торгах на электронных площадках, то дополнительно указываются их реквизиты.
Как выглядит чек самозанятого
В платежном документе, выданном физическому лицу, отсутствует его ИНН:
Если самозанятый выдает чек для юридических лиц или ИП, в документе дополнительно присутствует строка с указанием ИНН контрагента:
Работа самозанятого с чеком в приложении Мой налог
При помощи личного кабинета для самозанятых Мой налог возможно проводить несколько операций с чеком:
- формировать;
- отправлять;
- распечатывать;
- отменять.
Кроме того, имеется возможность просмотреть список чеков, из которых складывается база для начисления налога за последние периоды. В перечне содержатся как действующие, так и аннулированные чеки.
Как сделать чек самозанятому в «Мой налог»
Для формирования чека нужно внести новую продажу. Такая возможность предоставляется на закладке «Выручка».
В версии системы для браузера это выглядит так:
После внесения суммы и наименования оказанной услуги останется добавить ИНН контрагента. Это нужно, когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу или ИП. Для физического лица этого делать не требуется.
Есть также возможность сформировать чек для организации, по которой нет информации об ИНН. Для этого достаточно поставить галочку в поле «Иностранная организация», и поле «ИНН» станет необязательным для заполнения, то есть его не будет на экране:
После внесения данных достаточно нажать на кнопку «Выдать чек» и на экран выйдет готовый фискальный документ.
Теперь рассмотрим, как самозанятому сделать чек в Мой налог в мобильной версии. Процедура проходит по похожему алгоритму:
- На главной странице выбрать «Новая продажа»:
- Внести данные об оказанной услуге, сумме, контрагенте аналогично веб-версии:
- Если есть необходимость, то нажать кнопку «Отправить» или «Закрыть».
Чек от самозанятого юридическому лицу должен включать данные по ИНН контрагента, чтобы впоследствии он мог отчитаться перед ФНС, а при применении УСН «Доходы минус расходы» – еще и учесть расходы на услуги самозанятого при расчете налога.
Как отправить чек через Мой налог
Сформированный документ можно сохранить себе на устройство или отправить получателю несколькими способами:
- на электронную почту, указанную покупателем;
- распечатать и передать в руки;
- в сообщении через мессенджер;
- при помощи QR-кода с экрана смартфона.
В мобильной версии есть кнопка «Отправить»: после чего на экране появляется окно:
После выбора первого варианта выйдет окно с предложениями, куда направить чек:
- на почту – «Новое письмо» или «Себе»;
- оставить в «заметках»;
- сохранить на Google-диске.
В веб-версии чек можно скачать, скопировать в буфер, а затем распечатать.
Как отменить чек
Если самозанятому пришлось выписать чек через «Мой налог», но заказчик потребовал деньги назад или документ был сформирован ошибочно, то есть возможность аннулировать операцию.
Для этого нужно найти в списке неверный документ и нажать на крестик:
Его можно аннулировать в момент формирования, нажав соответствующую кнопку.
В мобильном приложении кнопка выглядит так:
Как просмотреть сформированные чеки
Для просмотра выданных чеков в разделе «Выручка» есть таблица, в которой все фискальные документы расположены в хронологическом порядке.
Можно сделать отбор:
- выбрать нужный период;
- выбрать тип контрагента: физлица, юрлица, иностранные компании;
- состояние чека: действительные, аннулированные.
В приложении это выглядит так:
Как распечатать чек
При работе в веб-версии личного кабинета документ нужно скачать или сохранить на компьютер. Затем на ПК открыть его, выбрать значок принтера и нажать кнопку «Печать».
Если чек есть только в приложении, распечатать его чуть сложнее. Можно отправить чек себе на электронную почту, открыть его с компьютера и распечатать на принтере как фото. Но еще лучше – иметь принтер для чеков с беспроводной связью и отправлять документы на печать сразу по факту выдачи.
Как самозанятому сделать чек в «Сбербанк Онлайн»
Для работы с самозанятыми Сбербанк разработал приложение «Свое дело».
При формировании чека нужно выбрать функцию «Создать чек». Заполнение данных происходит аналогично приложению «Мой налог»: нужно указать реквизиты получателя (только если он – юрлицо или ИП) и сумму операции, по ним потом идет формирование чека.
Удобство работы с приложением заключается в том, что можно подключить услугу автоматического формирования чеков. Приложение поддерживает сервис с версии 12.4. Для подключения функции «Авточеки» нужно:
- зайти в приложение «Мой налог»;
- привязать дебетовую карту, на которую будет поступать выручка;
- услуга подключена – на все поступления на карту сервис будет автоматически выбивать чек.
Для работы с чеком существуют две кнопки:
- «отправить» – нужно выбрать способ и контрагента;
- «отозвать чек», если он отправлен ошибочно.
Также приложение позволяет отправлять реквизиты заказчикам и покупателям.
Налог рассчитывается по сформированным чекам автоматически, независимо от используемого приложения. То есть, зачислять на эту карту свои собственные деньги нужно осторожно – чтобы потом не аннулировать лишние чеки.
Как самозанятому сформировать чек через Тинькофф
Для этого у банка существует сервис для работы с самозанятыми. Перед тем, как самозанятому выдать чек, он должен сначала в нем зарегистрироваться. Потом, чтобы внести продажу в приложение, достаточно выполнить несколько шагов:
- На главной странице мобильного приложения выбрать «Самозанятость»
- Далее действие «Заявить о доходе»
После внесения данных сформируется чек, который можно отправить клиенту на указанную им электронную почту.
Подобные сервисы есть и в личных кабинетах многих других банков. Уточнить, как это работает в конкретной кредитной организации, лучше у сотрудника службы поддержки или в отделении банка.
Ответственность за невыдачу чека
Самозанятый должен предоставить чек как юридическому, так и физическому лицу. Если он не сделал этого, то будет обязан заплатить штраф:
- при первом нарушении – штраф 1 000 рублей или 20% от непробитой суммы;
- при втором и последующих – штраф минимум 5 000 или 100% суммы невыданного чека.
Повторным нарушением считается совершенное в течение полугода после первого случая административного правонарушения.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли создать чек самозанятого задним числом?
Плательщик НПД обязан показать выручку в том периоде, когда получен доход. Однако дается право поправить положение, если платежный документ не был вовремя сформирован. На это отводится 9 дней следующего месяца. Но в реквизитах чека должно стоять число, когда доход получен фактически.
До какого числа должен быть сформирован чек?
До 10 числа месяца, который следует за отчетным периодом, с этого момента налоговая начинает рассчитывать налог.
Должен ли самозанятый выдавать чек физическому лицу?
Да, документ выдается заказчику или покупателю при оплате товара, услуги, независимо от статуса.
Каков срок предоставления чека от самозанятого юридическому лицу?
В момент поступления оплаты на счет самозанятого или получения им наличных денег.
Каковы нюансы выдачи чека в иностранной валюте?
Если расчет производится в иностранной валюте, то самозанятый должен пересчитать сумму в рубли на день получения дохода и указать эту сумму в чеке.
Источник: financblog.ru
