Скажите, пожалуйста, что должно входить в чек самозанятого для физ лица? Можно ли сделать чек, если не знаешь фамилию заказчика и его ИНН? Заранее спасибо за ответ.
Ответы на вопрос (3):
27.06.2021, 11:18,
г. Ростов-на-Дону
Что должно быть в чеке самозанятого (п. 6 ст. 14 422-ФЗ)?
Дата и время расчета.
Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Название товаров, услуг или работ.
ИНН покупателя, если это юрлицо или ИП.
27.06.2021, 11:24,
г. Владикавказ
Здравствуйте Елена Борисовна
Что должно быть в чеке указано ниже отразила
В соответствии с п.6 ст.14
Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
В чеке должны быть указаны:
1) наименование документа;
2) дата и время осуществления расчета;
3) фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;
Как оформить чек самозанятого
4) идентификационный номер налогоплательщика продавца;
5) указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
6) наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
7) сумма расчетов;
8) идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя — покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);
9) QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
10) идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
11) наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
12) уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.
Если не знаете ФИО покупателя, то конечно можно чек сформировать
Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов
1. При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику), если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Состав передаваемых сведений о расчетах и порядок их передачи через мобильное приложение «Мой налог» устанавливаются порядком использования мобильного приложения «Мой налог».
2. При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать в налоговый орган сведения о произведенных за налоговый период расчетах по каждому расчету с покупателем (заказчиком) или сводные сведения не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты с покупателями (заказчиками), если указанные сведения не переданы посредником в установленном порядке с применением контрольно-кассовой техники. Сведения об указанных в настоящей части расчетах, переданных посредником с применением контрольно-кассовой техники, отражаются налоговым органом в мобильном приложении «Мой налог». При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах у налогоплательщика отсутствует обязанность по передаче покупателю (заказчику) чека по таким операциям.
3. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
4. Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
5. В электронной форме чек может быть передан следующими способами:
1) путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);
2) путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.
Источник: www.9111.ru
Что такое чеки самозанятых, как и для чего их формируют
Режим налога на профессиональный доход (НПД) появился с 2019 года в нескольких регионах РФ, а с лета 2021 на НПД можно работать по всей стране. Этот режим налогообложения разработан главным образом для самозанятых, но также может использоваться мелкими индивидуальными предпринимателями. Для НПД характерно отсутствие бухгалтерии и каких-либо отчетов. Поэтому наличие чека для гражданина в статусе самозанятого – это единственное документальное свидетельство проведенной им сделки и получения оплаты за товар или услугу. Именно на основе чеков рассчитывают размер налога.
Чек может быть как бумажным, так и электронным. В статье разберем все особенности формирования чеков для самозанятых.
- 1 Как и кому самозанятый выдает чек?
- 2 Где и как сформировать чек самозанятому?
- 3 Что зафиксировано на чеке
- 4 Оплата сделки в валюте другого государства
- 5 Аннуляция документа: как произвести отмену платежной операции
- 6 Поступление платежей от самозанятого
Как и кому самозанятый выдает чек?
Чек – необходимый документ для обеих сторон, участвовавших в сделке. Самозанятый таким образом фиксирует полученный доход, а его контрагент, будучи ИП или юрлицом, получает обоснование своего расхода и принимает чек на учет. В процессе сделок с физлицами самозанятый тоже обязан дать покупателю чек, но там не указывают его данные (например, ИНН). В электронном виде чеки можно выслать на мессенджер или адрес электронной почты, или просто дать считать с чека графический QR-код.
У самозанятых есть законное право не использовать онлайн-кассу, поэтому они формируют свои чеки в «Мой налог» – приложении для смартфонов или через его web-версию. Документ также можно оформлять через оператора торговой интернет-площадки, кредитную или банковскую организацию. Список таких учреждений публикует ФСН. В процессе прямой продажи чек сразу нужно отдать на руки покупателю.
Когда сделка осуществляется безналом или заочно, то гражданин, работающий на профналоге, обязан отдать покупателю чек. Желательно сделать это сразу, крайний срок – до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, включительно.
Когда сделка с покупателем проводится при посредничестве магазина, которому для реализации поставляется продукция, чек можно не передавать. Согласно закону, в данной ситуации чековый документ оформляет посредник, если таковой имеет онлайн-кассу. Исходя из того, кто покупатель и кому выдавать чек, выбирается ставка налогообложения.
Если в документе, подтверждающем оплату, фигурирует ИНН покупателя юрлица или ИП, то самозанятому в этой продаже на доход начисляется 6%. Когда чек оформляется контрагенту-физлицу, взимается налог 4%.
Где и как сформировать чек самозанятому?
В программе для смартфонов или ее веб-версии под названием «Мой налог» добавляется торговая сделка. Также чек можно пробить через приложение банка, если вы регистрировались в нем как самозанятый.
Например, такая опция есть у Сбербанка.
Для этого нужно найти в меню карты, которую вы указали для перечисления доходов плательщика НПД, раздел “Настройки”, Сервис “Свое дело” – “Новый чек”.
В полях вбивается следующая информация:
- название реализованных товаров, выполненных работ или услуг (в приложении банков эта графа отсутствует);
- кто контрагент – юридическое или физическое лицо;
- полная стоимость сделки;
- если покупатель – индивидуальный предприниматель или юрлицо, вводится его ИНН;
- дата чека.
Подтверждение данных автоматически перенаправляет информацию о сделке в ФСН.
Затем формируется чек, который можно передавать контрагенту. Если документ в электронном формате, его пересылают на мейл, также чек можно распечатать на бумагу или предложить считать его матричный QR-код с экрана смартфона самозанятого продавца.
Читайте, может ли самозанятый открыть магазин.
Что зафиксировано на чеке
Как у любого документа, у чека есть своя утвержденная форма. Таким образом, чек самозанятого содержит:
- Название документа, дату и время расчета по сделке.
- ФИО самозанятого-продавца, а также его индивидуальный налоговый номер.
- Обозначение вида налогообложения, в данном случае «Налог на профессиональный доход».
- Наименование продукции, услуг или работ, реализованных через сделку (может быть просто “Услуги самозанятого” или “Услуги по договору №…”
- Расчетная сумма по сделке.
- Когда покупатель – это юрлицо или ИП, вписывается его индивидуальный налоговый номер. Если таковой не указать, документ будет оформлен, как для физического лица.
- Матричная графическая QR-кодировка.
- Уникальная нумерация чека для идентификации – автоматически присваивается налоговой в период формирования документа.
Обратите внимание на такой момент: если в процессах по сделке участвуют операторы торговых электронных площадок, кредитные организации или банки, то в чеке обязательно должен быть прописан их ИНН и название.
Еще один немаловажный нюанс. При расчетах по сделкам с предпринимателями, организациями продавцу на НПД может понадобиться официальное оформление договорных отношений.
Если сумма торговой операции более 10 000 руб., а одна сторона– юридическое лицо, по закону РФ обязателен письменный формат договора с реквизитами, которые потом будут отражены в чеке.
Оплата сделки в валюте другого государства
В том случае, если самозанятый получает оплату сделки в иностранной денежной единице, при оформлении чека необходимо указать, что контрагент-юрлицо с пометкой «Иностранная организация». Затем – произвести конвертацию с расчетом по текущему курсу от Центробанка, а в поле чека вписать уже фактическую сумму в российской валюте.
Как правило, денежные средства поступают на счет самозанятого после валютного контроля, и тогда можно формировать чек. Его затем передают покупателю до девятого числа последующего отчетного месяца.
Аннуляция документа: как произвести отмену платежной операции
Случается, что платеж уже проведен, но есть необходимость в отмене чека, так как покупатель решил вернуть продукцию или отказывается от услуги, заказанной заранее. Тогда в программе проводится аннуляция чека.
Плательщику НПД нужно понимать, что налоговая сумма рассчитывается в десятых числах месяца, когда учитываются подтвержденные и аннулированные чеки за отчетный период.
Непосредственно после аннуляции документа никаких сообщений о том, что сумма налога уменьшилась, самозанятый не получит. Но после 12-го числа придет уведомление о суммарном налоге, где будут учтены все корректировки сделок, которые произошли до этого периода.
Поступление платежей от самозанятого
При поступлении платежей за реализацию услуг и товаров в ночное время или на выходные сформировать чековый документ можно на завтрашний день. За такое оформление даты фискальная служба штрафы не будет выписывать штрафы. В том случае, когда вы с опозданием заметили на счету сумму платежа, ее необходимо проводить прошедшим числом. При формировании чека есть возможность выбрать дату в прошлом.
Чек самозанятого подтверждает оплату работ или услуг плательщика НПД и служит основанием для начисления налога самозанятому гражданину, а его клиенту позволяет не учитывать эти расходы для уплаты налогов. Оформлять чеки в онлайн-приложении банка или через “Мой налог” – обязанность каждого плательщика НПД. Сделать это не сложно: оформление такого чека займет не более 1-2 минут.
Источник: lifeha.ru
Как и когда самозанятый должен формировать чек для клиента
Для налоговой единственный способ учета доходов самозанятого – это выданный им чек на оказанные услуги или проданные товары. Самозанятые самостоятельно взаимодействуют с ведомством, заявляя о своем профессиональном доходе через приложение, фиксируя каждую продажу.
Выполнение услуги и оплату от клиентов они подтверждают чеками. В статье я расскажу, как и по каким правилам самозанятый создает и выдает чек, и какие манипуляции с ними разрешены законом.
Что есть чек для самозанятого и что обязывает их выдавать
Формирование чека – это обязанность продавца как физического, так и юридического лица, и не важно товары или услуги он реализует. А для самозанятого чек служит еще и подтверждением доходов, которые облагаются НПД.
Согласно ФЗ № 422 от 27.11.2018 года, самозанятый гражданин обязан подтвердить, что выполнил работу или продал товар и получил оплату. Для этого и формируется чек.
Плательщики НПД не подключают онлайн-кассы. Для формирования платежного документа они используют приложение «Мой налог», где фиксируют каждую оплату, после чего формируют чек там же в приложении, который в дальнейшем можно распечатать или сохранить в электронном виде.
Когда должен пробить чек
Оплата наличными
При наличной оплате сформировать и передать чек заказчику нужно в тот же момент, когда исполнитель получил деньги, если сотрудничество происходит напрямую. Если взаимодействие с заказчиками проходит через агентов (например, когда третье лицо набирает исполнителей), то самозанятый чек не оформляет. Их выдают сами агенты. Самозанятому лишь остается зафиксировать в приложении доход, когда он получит свой процент.
Одно из правил – пробивать чек нужно на каждое поступление. Если один и тот же клиент работает по предоплате, то в момент взноса аванса самозанятый формирует чек на эту сумму, а затем, формирует еще один после конечного расчета.
При безналичной оплате
Если под безналичной оплатой понимать банковские переводы на карту или переводы на онлайн-кошельки, тут действуют такие же правила, как и при оплате наличными – получил средства и сразу сформировал чек.
О каких датах стоит помнить
Подведем итог по датам. Самозанятый должен сформировать и передать платежный документ заказчику (покупателю):
- В момент расчета при наличном расчете, переводе на банковскую карту или электронный кошелек.
- При оплате на расчетный счет при заочном переводе (если самозанятый работает с агентом) или по договору допускается выдавать чек не сразу, а до 9-го числа месяца, следующего за оплатой.
Где формируются чеки
Основной способ формирования чека – это приложение «Мой налог». Алгоритм действий выглядит так:
- Заказчик оплачивает товар или услугу.
- Передает самозанятому реквизиты для создания чека.
- Тот, в свою очередь, вводит реквизиты в приложении и получает готовый чек.
- Отправляет его клиенту любым способом.
В 2022 году сформировать чек можно через партнерские сервисы. Например, Сбербанк или Тинькофф. Клиенты этих банков могут воспользоваться личным кабинетом для формирования платежного документа.
А затем, данные автоматически попадут в налоговую. Передача же чека клиенту останется ответственностью самозанятого.
Передача покупателю
В законе сказано, что передача чека клиенту – это ответственность самозанятого. Однако проверить факт доставки не всегда возможно. Например, если отправить чек в сообщении, клиент может просто не заходить в мессенджер месяцами. Тогда, выходит, что документ он не видел.
Представители налоговой службы давали разъяснения по этому поводу, пояснив, что самозанятым не стоит переживать.
Необходимо отправить чек заказчику (физическому лицу или юридическому) любым доступным способом и на этом его обязанности по передаче платежного документа будут считаться выполненными. От редакции мы советуем вовремя формировать чеки в приложении и просто не удалять отправленные электронные письма или сообщения с чеками.
Образец чека
При выдаче платежного документа самозанятым в нем отражается следующая информация:
- номер чека;
- дата и время выдачи;
- система налогообложения (НПД);
- наименование услуги или работы;
- стоимость услуги или работы;
- ИНН самозанятого;
- его фамилия, имя и отчество;
- ИНН покупателя при расчете с юридическими лицами;
- QR-код;
- наименование сервиса-посредника, если он участвовал в операции.
Частые вопросы
Чек выдали, но покупатель не заплатил
По хорошему чек формируется только после получения платежа. Выдача платежного документа – это окончательный расчет, то есть, выдав чек, вы подтверждаете оплату. Если чек был выдан до уплаты, налоговых нарушений здесь нет, но вы рискуете, потому что потом не докажете, что вам не произвели оплату.
Что касается самого чека, его можно будет аннулировать, чтобы не платить лишний налог на доход, которого не было. Сделать это беспрепятственно можно до 12 числа следующего месяца за периодом, когда был выдан чек.
При аннулировании позже будет корректировка. Итак, как удалить чек:
- В приложении мой налог зайти во вкладку «чеки».
- Выбрать нужный документ.
- После кнопки Скачать, будет нужное вам действие.
- Выбрать действие «аннулировать».
- Выбрать причину аннулирования.
Чек выдали, но часть денег пришлось вернуть
В этом случае требуется корректировка чека, чтобы изменить сумму. На деле это выглядит так:
- Аннулировать первоначальный чек.
- Сформировать новый с верной суммой (которая по факту осталась у вас после возврата части средств) и действительной датой получения дохода.
Оплата оказалась выше, чем указано в чеке
В этом случае также необходимо сделать корректировку чека. То есть удалить неверный документ и создать новый с указанием той даты, когда изначально был произведен расчет. Отмечу, что просто добить в приложении недостающую сумму и сформировать второй чек – некорректные действия.
Возврат товара
В этом случае необходимо аннулировать чек, отметив в приложении причину: «возврат средств». Если средства пришлось вернуть уже после того, как в приложении была сформирована сумма налога (например, покупка была в сентябре, а возврат произошел 20 октября), придется заплатить эту сумму, несмотря на то что она выше фактической после возврата средств. Но это не значит, что вы потеряете деньги. После аннулирования чека, возникшая переплата, будет учтена в следующем месяце.
Если работы, а соответственно, и расчетов у самозанятого много, удобно использовать какое-нибудь приложение для учета финансов. Если вести учет, то в конце отчетного периода можно сверить данные из приложения со своими, найти и устранить ошибки.
Например, если несколько клиентов отказались от товаров и им пришлось вернуть деньги, можно просто забыть аннулировать чек. А система учета поможет избежать этого.
Ошибся при указании суммы/реквизитов/наименования работ/услуг
В этой ситуации делаем корректировку. Удаляем неправильный чек, отметив причину: «Чек сформирован ошибочно». Дальше создаем новый с корректными данными, как описано выше.
Как вести учет, если получаешь деньги в иностранной валюте
Для самозанятого обязанность выдавать чек остается, даже если средства от заказчика (покупателя) поступают в иностранной валюте, ограничений на расчет в другой валюте нет . В этом случае в приложении необходимо будет указать, что оплата производится от иностранной организации (есть специальная кнопка).
После того как вы получите средства, придется самостоятельно конвертировать их по курсу Центробанка, который действует на текущий день (когда вы получили средства) и внести эту сумму в приложение, сформировав чек.
В качестве заключения
Как видите, создавать и проводить манипуляции с чеками не сложно и делать это действительно необходимо. Ведь чек для самозанятого – это единственный способ рассказать налоговой о своих доходах. А если не формировать платежные документы, ведомство может заподозрить в уклонении от уплаты налогов и как следствие, вам прилетит штраф.
Видео
Видео версия статьи:
Другие статьи цикла про самозанятых:
- Популярные виды деятельности.
- Можно ли работать официально.
- Особенности сдачи жилья в аренду.
- Как проверить статус по ИНН.
- Можно ли взять ипотеку.
- Получение статуса для нерезидентов и иностранных граждан.
- Плюсы и минусы для пенсионеров.
- Алименты на ребенка: как и сколько платить.
- Какие пособия на детей можно получить.
- Идет ли стаж и как заработать на пенсию.
- Как зарегистрироваться через Госуслуги.
- Как заключить социальный контракт — инструкция.
- Документы, подтверждающие статус.
- Интернет-эквайринг: возможности платежных сервисов.
Источник: sorokin.club