Как выглядит чек самозанятого в мой налог

До того, как перейти непосредственно к подготовке чека, краткий ликбез в основные положения работы самозанятого.

Почему самозанятый должен выдать чек

При оказании услуг или выполнении работ и получении соответствующего платежа самозанятый обязан сформировать чек и передать его покупателю. Такая обязанность закреплена за плательщиком налога на профессиональный доход в статье 14 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Налоговые ставки и база для налогообложения

Для самозанятого закреплены две налоговые ставки:

• 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
• 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Налоговая база для исчисления налога – это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, подлежащего налогообложению. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налоговый вычет

Каждому самозанятому при регистрации предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Это единоразовый вычет, он не обновляется ежегодно. Схема использования данного налогового вычета следующая: пока он не исчерпается, налоги уменьшаются за счет данного вычета на 1% для налогов для платежей от физических лиц и на 2% для налогового для платежей от юридических лиц, то есть пока вычет не использовался в полном объеме (10 000 рублей) будут следующие ставки:

• 3% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
• 4% в отношении доходов, полученных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Если, скажем, все платежи будут поступать от юридических лиц, то компенсация 2% в сумме 10 000 рублей будет исчерпана для выручки нарастающим итогом – 500 000 рублей.

В случае, если физическое лицо снято с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставлено на учет в качестве налогоплательщика, остаток неиспользованного налогового вычета восстанавливается. Срок использования налогового вычета не ограничен.

Момент передачи чека заказчику

Чек должен быть сформирован и передан заказчику в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. Если продажа происходит заочно и безналично, чек надо передать не позже 9 числа месяца, следующего за расчетом.

Чек может быть передан в электронном виде и в бумажном виде.

Исчисление и уплата налога

Чек самозанятого в приложении мой налог

На основе полученных данных налоговый орган самостоятельно исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, доводит ее до «самозанятого» посредством личного кабинета «Мой налог». Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа этого же месяца, это можно сделать непосредственно из приложения «Мой налог». За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка России.

Как выставить чек самозанятым через мобильное приложение

Для начала входим в мобильное приложение «Мой налог», в данной статье рассматривались вопросы регистрации через мобильное приложение, была дана ссылка о том, как его скачать.

После входа в приложение на главном экране нажимаем на большую кнопку «Новая продажа».

Система может предупредить о том, что доступен новый функционал – выставление самозанятым из приложения счетов.

Далее – закрываем это напоминание (если появилось) и приступаем к заполнению чека.

Если есть платежное поручение от юридического лица, то всю информацию можно взять оттуда, либо же – забросить данные для чека от заказчика.

Вводим название услуги, а также сумму платежа:

Если есть несколько наименований услуг, то можно нажать на кнопку «Добавить» и вставить еще услуги и их стоимости:

Далее выбираем кому будет выдан чек: Физическому лицу или Юридическому лицу (или Индивидуальному предпринимателю). Как говорилось выше, от этого будут зависеть налоговые ставки самозанятого.

Для примера, выбираем получение платежа от юридического лица (или ИП). Выбираем соответствующую кнопку и вводим ИНН компании. Если нажать на кнопку поиска «Найти», то автоматически по ИНН из ЕГРЮЛ подтянется название компании или индивидуального предпринимателя:

Если есть платежное поручение, то можно взять всю информацию из него:

Соответственно, заполнены четыре реквизита: дата поступления платежа, название услуги, сумма платежа, ИНН заказчика и его название.

После заполнения, проверки всех реквизитов, нажимаем на кнопку «ВЫДАТЬ ЧЕК». После этого появляется предупреждение о том, что на основании данных сведений будет автоматически произведен расчет налогов, с чем нужно согласиться.

Появится чек, сформированный самозанятым в системе «Мой налог»:

Чек можно отправить Заказчику в форме ссылки на чек или в форме изображения. Для этого надо нажать на кнопку «ОТПРАВИТЬ» и выбрать соответствующий способ:

Ссылка на чек выглядит следующим образом, изображение чека – аналогично, только просто картинка, которую можно переслать контрагенту:

Если чек сформирован по ошибке, то его всегда можно аннулировать. Также – можно при необходимости в будущем повторить чек, чтобы не вбивать все реквизиты заново. Для этого наводим на большой крестик на чеке и выбираем нужную операцию:

При аннулировании чека необходимо подтвердить таковую необходимость:

Далее выбираем причину аннулирования чека. Таковой может быть либо ошибочное выставление чека, либо возврат сумм. Выбираем и нажимаем на кнопку «Аннулировать»:

На главном экране после всех произведенных операций отобразятся сформированные чеки, аннулированные чеки и прочие операции:

Также информация о чеках доступна в разделе «Чеки»:

В разделе «Налоги» по истечению месяца, в котором были сформированы чеки, не позднее 12 числа следующего месяца, появится исчисленная сумма к уплате, которую можно будет оплатить из приложения, введя данные банковской карты.

На главном экране также отображена сумма предварительно рассчитанного налога и оставшаяся сумма вычета:

Как видно, налог для юридических лиц с учетом использования вычета, пока составил 4%, а остаток вычета уменьшился на 2% от суммы чека.

Сумма чека 100 рублей.

Налог самозанятого 6% = 6 рублей.

Сумма налога с учетом скидки по вычету 4% = 4 рубля.

Уменьшение вычета на разницу: 10 000 – (6 рублей – 4 рубля) = 9 998 рублей.

Надеюсь, инструкция была полезна. В приложении на персональном компьютере формирование чека происходит аналогично.

Источник: kurina.ru

Формирование чека от самозанятого

При поиске специалиста для выполнения разных подрядных услуг руководителю предприятия важно удостовериться в официальной регистрации исполнителя в качестве самозанятого. Тогда бухгалтер сможет перевести денежные средства в качестве вознаграждения за выполняемую работу на расчетный счет или карточку. Доказательством получения вознаграждения и закрывающим документом является чек самозанятого, который он пересылает заказчику.

Значение чека и особенности документа

Чек представляет собой фискальный документ, подтверждающий получение оплаты на счет. В соответствии с законом, любой самозанятый оплачивает налог на профессиональный доход (НПД).

Чек удостоверяет факт получения исполнителем вознаграждения за выполненную работу, а также позволяет заказчику свободно закрыть свои бухгалтерские документы (по налогу на прибыль). При отсутствии чека на заказчика могут быть наложены штрафные взыскания со стороны федеральной налоговой службы (ФСН), поскольку перевод будет считаться выполненным в пользу обычного физического лица, и компания обязана с этого вознаграждения уплатить налоги и взносы.

Как самозанятому сформировать чек?

Самозанятый работает через официальное онлайн приложение «Мой налог», что делает взаимодействие с налоговой службы максимально удобным и простым. Каждый, кто работает по НПД, должен знать, как формировать чеки самозанятых, что позволит избежать проблем с налоговой службой. Чек важно формировать в день оплаты, а для этого требуется совершить следующие действия:

1. Создать в программе (мобильном приложении «Мой налог» или его web-версии) новую продажу.
2. Ввести наименование проданного товара или оказанной услуги.
3. Указать цену оказанной услуги или реализованной продукции.
4. Внести ИНН , если заказчик является ИП или юридическим лицом. Если ничего не указать, что счет будет сформирован как оплата от физического лица.
5. Подтвердить операцию, нажав на соответствующую кнопку.

Далее все данные будут автоматически направлены в ФНС, после чего сформируется чек. Все действия, по сути, занимают меньше минуты, поэтому никаких сложностей это представляет, так как здесь не требуется обладать какими-либо бухгалтерскими знаниями.

Что должно быть в чековом документе?

Если после выполнения перевода окажется, что исполнитель не имеет официального статуса самозанятого, банк может заблокировать счет на несколько недель по подозрению в мошеннических действиях. Если вы не знаете, как формировать чеки самозанятых, советуем с самого начала пользоваться услугами нашего портала «Мои самозанятые», где можно не только проверить статус исполнителя и его ИНН , но и получать чеки автоматически, не дожидаясь, пока самозанятый их пришлет.

Для заполнения и выдачи чека самозанятому потребуются следующие данные:

• дата и время платежа;
• ФИО самозанятого;
• ИНН самозанятого;
• указание формы налогообложения (НПД);
• номенклатура услуги (01);
• стоимость услуги;
• QR-код;
• ИНН оператора электронной площадки или банка;
• уникальный номер чека в системе налоговой инспекции.

Заполненные данные необходимо будет перепроверить компании на корректность заполнения, иначе чек можно считать недействительным.

Особенности формирования чека самозанятых

Необходимости в заполнении всех реквизитов каждый раз, нет, поскольку в программе можно один сформировать нужный шаблон, после чего прописывать уже только сумму и корректировать назначение (название услуги). Это очень удобно, поскольку облегчает формирование чека при сотрудничестве с конкретным заказчиком.

Чек может передаваться контрагенту как в бумажном виде, так и в форме электронного документа. В последнем варианте отправка возможна на электронный адрес покупателя или на его телефонный номер (SMS-сообщением). При желании, платежные документы самозанятый может распечатывать и передавать покупателю лично.

Альтернативный вариант — считывание мобильным телефоном или иным устройством QR-кода на чеке, что можно делать в момент завершения сделки и получения самозанятым денег. Таким образом, формировать чек и давать его заказчику можно любым удобным для исполнителя способом. Главное, чтобы это было сделано до закрытия официальных бухгалтерских документов, то есть, до 9 числа месяца.

Как самостоятельно распечатывать чек самозанятому?

Если исполнителю по согласованию с бухгалтером требуется предъявлять чеки в печатном варианте, он может их распечатывать и самостоятельно. Для этого необходимо приобрести обычный Bluetooth-принтер, причем не обязательно дорогой. Существует также возможность печатать чеки удаленно, на принтере компании заказчика, передавая ему QR код, в котором зашифрован чек.

Наша платформа «Мои самозанятые» предлагает свои услуги компаниям, которые тесно сотрудничают с самозанятыми исполнителями. Онлайн сервис имеет удобный пользовательский интерфейс, а также широкие возможности, поскольку позволяет осуществлять безопасные выплаты на счет или карту исполнителя, проверять статус исполнителя перед платежом, формировать назначение платежа, а также автоматически генерировать чек. Чтобы получить дополнительную информацию, а также воспользоваться услугой, достаточно зарегистрироваться в личном кабинете или оставить заявку онлайн.

Часто задаваемые вопросы

1. В какой срок самозанятый должен передать чек заказчику?

Лучше всего выдавать чек заказчику сразу после получения денежных средств на свой расчетный счет. Это же касается ситуации, когда самозанятый получает вознаграждение наличными средствами. Допускается передавать чек не позднее 9 месяца следующего за тем, в котором производится оплата

2. Нужно ли распечатывать чеки от плательщиков налога на профессиональный доход?

Распечатывать чеки необязательно, поскольку по закону самозанятый имеет полное право передавать его в электронном виде: по e-mail, через мессенджер, SMS сообщение или по любому другому каналу электронной связи

3 Что будет, если налогоплательщик налога на профессиональный доход не передаст чек?

Если самозанятый не передаст чек заказчику, бухгалтер не будет иметь право уменьшить сумму налога с учетом расходов. Соответственно, бухгалтерия уже не сможет включить перечисленную сумму в свою налоговую базу по налогу на прибыль.

Источник: mysmz.ru

Про кассовые чеки для самозанятых: В какие сроки выдавать? Какие реквизиты должны быть? Как их передавать?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам, с 1 января 2019 года, они начнут выдавать чеки своим клиентам через новое приложение для смартфона «Мой налог».

Чеки нужно выдавать если:

• Вы официально получили статус самозанятого. То есть, прошли регистрацию в ФНС и получили этот статус официально.
• Ведете деятельность в одном из четырех регионов, которые принимают участие в эксперименте: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан
• Чек выдаете за свои услуги или товары собственного производства. То есть делает то, что разрешено для самозанятых (подробнее здесь)

Но какие сроки установлены законом по выдаче кассовых чеков? Когда их нужно выдавать?

В законе написано:

• Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.
• При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Как это понимать?

1. Если ваш клиент платит вам наличными или с использованием электронных средств платежа (например, моментальным переводом с карты на карту при помощи онлайн-банка), то чек нужно выдавать сразу. В момент расчета.
2. Если безналичным банковским переводом со счета на счет, то чек необходимо выдать не позднее 9-го числа следующего месяца.

Очевидно, что первый пункт может доставить хлопоты. Как пробить чек, если клиент решит сделать оплату, например, через «Сбербанк-Онлайн» ночью? Не спать? Ждать СМС о поступлении платежа?

На этот вопрос пока ответа нет.

Тем не менее, сроки ясно обозначены в законе, а налоговики обещают не штрафовать в первый год проведения эксперимента:

Как передать чек клиенту?

И на этот вопрос в законе есть ответ:

Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

• путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);
• путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.

Что должно быть указано в чеке?

Не пугайтесь, все эти реквизиты будут формироваться автоматически, в приложении для смартфона «Мой налог»:

• наименование документа;
• дата и время осуществления расчета;
• фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;
• идентификационный номер налогоплательщика продавца;
• указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
• наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
• сумма расчетов;
• идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя – покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);
• QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
• идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
• наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
• уникальный идентификационный номер чека – номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.

7. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, вправе устанавливать дополнительные реквизиты чека и требования к их заполнению.

Обратите внимание на последний пункт. Он означает, что налоговики могут со временем издать новый приказ, в котором введут новые реквизиты кассового чека для самозанятых граждан. Как это уже не раз происходило у ИП, для которых периодически меняют обязательные реквизиты в кассовом чеке.

Как выдать чек, если я продал товар ручной работы через интернет иностранцу?

Для начала стоит отметить, что перепродажа товаров для самозанятых запрещена. Не получится покупать товары чужого производства и перепродавать их. Это запрещено законом. Но не все так плохо, так как разрешена продажа товаров собственного изготовления, ручной работы.

Многие мастера и мастерицы делают всевозможные сувениры, красивые аксессуары и тому подобное. А как быть, если покупатель находится за рубежом? Как оформить чек?

Как сделать возврат?

Например, клиент отказался от вашей услуги. Вы ему вернули деньги. Но просто вернуть деньги – недостаточно
Если при этом не аннулировать чек, который был выдан клиенту, то Вы просто заплатите больше налогов. Дело в том, что именно на основании чеков, которые формирует самозанятый, считается налог.

Аннулировать чек можно через приложение “Мой налог”, которые вы используете для выдачи чеков своим заказчикам.

Придется указать причину аннулирования чека. Выбираете нужный чек и проводите процедура аннулирования.

А если я ошибочно аннулировал чек?

“Вернуть обратно” чек не получится, так как восстановление аннулированного чека в программе “Мой налог” не предусмотрено.

В данной ситуации рекомендовано сформировать чек повторно, с точно такими же данными по оказанной услуге (сумма платежа, название услуги и так далее).

Я работаю в в бригаде самозанятых. Кто должен выдавать чек? Бригадир?

Например, есть бригада грузчиков из трех человек, которая выполнила работы, но оплата за услугу пришла бригадиру. А бригадир потом распределит (если не забудет) оплату между членами команды.

Если оплата поступила бригадиру, то каждый из грузчиков должен самостоятельно отразить доход в приложении «Мой налог».

Если доход разделили равномерно (по 1000 рублей на каждого), то каждый член бригады должен выдать чек клиенту на 1000 рублей.

Другие частые вопросы от самозанятых:

• Как будут считать доход у самозанятых? Три самых частых вопроса!
• У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда?
• Какие штрафы будет платить самозанятый гражданин? Сколько и за какие нарушения?

Источник: ip-samozanyat.com