Как выписать эсф ИП

Предлагаем ответ на один из вопросов, размещенных на Информационном портале «Налоги и право».

Вопрос:

Наша компания выписывает электронные счета-фактуры (далее – ЭСФ) и передает эти ЭСФ без подписи и печати. Но покупатели очень часто просят подписать ЭСФ и поставить печать. Надо ли электронный счет-фактуру, распечатанный в бумажном виде, подписывать руководителю и ставить печать компании?

Отвечает консультант по налогам ПНК КР Конотоп Евгения Геннадьевна:

Начнем с того, что с 1 июля 2020 года налогоплательщики налога на добавленную стоимость (далее – НДС) и налогоплательщики, осуществляющие экспорт и/или импорт, обязаны оформлять счета-фактуры в электронном виде с применением квалифицированной электронной подписи.

Выдержка из Порядка формирования и обращения счета-фактуры в виде электронного документа, утвержденного постановлением Правительства Кыргызской Республики от 19 июня 2020 года №343 «О применении счета-фактуры в виде электронного документа» (в редакции постановления Правительства Кыргызской Республики от 4 сентября 2020 года №467 «О внесении изменений в некоторые решения Правительства Кыргызской Республики по вопросам применения счета-фактуры в виде электронного документа»):

Как Создать ЭСФ в 2022 году на портале esf.gov.kz

«… 1. Настоящий Порядок действует в отношении участников информационной системы счетов-фактур в виде электронного документа и устанавливает процедуры документооборота между участниками электронного взаимодействия (далее — участники электронного документооборота) при обращении (далее — оформление/получение) счета-фактуры в виде электронного документа, в том числе дополнительного (далее — корректировочный), с применением электронной подписи …».

Вышеуказанным постановлением Правительства установлены два вида счетов-фактур:

1. счет-фактура в виде электронного документа;
2. счет-фактура на бумажном носителе.

Счет-фактура в электронном виде оформляется в информационной системе электронных счетов-фактур (далее — ИС ЭСФ) всеми налогоплательщиками, которые обязаны выписывать ЭСФ. Счет-фактура на бумажном носителе выписывается только в случае, если в ИС ЭСФ произошел сбой в работе в результате обстоятельства непреодолимой силы или внешних факторов. Для оформления в таких ситуациях счета-фактуры на бумажном носителе налогоплательщику необходимо получить номера в территориальных налоговых органах.

Выдержка из Порядка формирования и обращения счета-фактуры в виде электронного документа, утвержденного постановлением Правительства Кыргызской Республики от 19 июня 2020 года №343 «О применении счета-фактуры в виде электронного документа» (в редакции постановления Правительства Кыргызской Республики от 4 сентября 2020 года №467 «О внесении изменений в некоторые решения Правительства Кыргызской Республики по вопросам применения счета-фактуры в виде электронного документа»):

«… 26. ЭСФ может быть оформлен на бумажном носителе в период:

1. сбоев в работе ИС ЭСФ по внешним факторам;
2. возникновения обстоятельств непреодолимой силы, то есть при возникновении чрезвычайных и неотвратимых обстоятельств в результате стихийных бедствий, таких как землетрясение, наводнение или иных обстоятельств, которые невозможно предусмотреть или предотвратить либо возможно предусмотреть, но невозможно предотвратить. Указанные обстоятельства устанавливаются наличием общеизвестных фактов, публикаций в средствах массовой информации и иными способами, не нуждающимися в специальных средствах доказывания …».

Счет-фактура, оформленный в виде электронного документа, должен быть подписан электронной квалифицированной подписью.

Правила выписки ЭСФ в 2023

Выдержка из Порядка оформления и применения счета-фактуры, утвержденного постановлением Правительства Кыргызской Республики от 19 июня 2020 года №343 «О применении счета-фактуры в виде электронного документа» (в редакции постановления Правительства Кыргызской Республики от 4 сентября 2020 года №467 «О внесении изменений в некоторые решения Правительства Кыргызской Республики по вопросам применения счета-фактуры в виде электронного документа»):

«… 37. ЭСФ должен быть подписан электронной подписью согласно требованиям налогового законодательства, законодательства об электронной подписи руководителем организации или ИП, или бухгалтером, или налоговым представителем, уполномоченным представлять интересы налогоплательщика на основании доверенности …».

Поэтому не требуется оформленный электронный счет-фактуру с электронной подписью, распечатанный в бумажном виде и переданный вашему покупателю, подписывать руководителю и заверять печатью, так как квалифицированная электронная подпись приравнивается к собственноручной подписи руководителя.

Выдержка из Порядка формирования и обращения счета-фактуры в виде электронного документа, утвержденного постановлением Правительства Кыргызской Республики от 19 июня 2020 года №343 «О применении счета-фактуры в виде электронного документа» (в редакции постановления Правительства Кыргызской Республики от 4 сентября 2020 года №467 «О внесении изменений в некоторые решения Правительства Кыргызской Республики по вопросам применения счета-фактуры в виде электронного документа»):

«…Глава 3. Оформление и применение счета-фактуры в виде электронного документа …

… § 2. Оформление ЭСФ поставщиком, зарегистрированным в ИС ЭСФ, покупателю, не зарегистрированному в ИС ЭСФ

25. Если покупатель не зарегистрирован в ИС ЭСФ в качестве участника электронного документооборота ЭСФ, поставщик:

1. оформляет ЭСФ в ИС ЭСФ с применением электронной подписи;
2. распечатывает оформленный ЭСФ с регистрационным номером из ИС ЭСФ;
3. выдает покупателю распечатанный экземпляр ЭСФ, оформленный согласно настоящему пункту …».

Выдержка из Закона Кыргызской Республики от 19 июля 2017 года №128 «Об электронной подписи»:

«… Статья 6. Условия признания электронных документов, подписанных электронной подписью, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью

1. Информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, за исключением случаев, когда законами или иными нормативными правовыми актами установлен запрет составления такого документа в электронной форме …

… 3. Если в соответствии с законом, иными нормативными правовыми актами или обычаем делового оборота документ на бумажном носителе должен быть заверен печатью, электронный документ, подписанный усиленной электронной подписью, признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью и заверенному печатью. Нормативными правовыми актами или соглашением участников электронного взаимодействия могут быть предусмотрены дополнительные требования к электронному документу в целях признания его равнозначным документу на бумажном носителе, заверенному печатью …».

А когда оформляется счет-фактура на бумажном носителе без электронной подписи в случаях, предусмотренных законодательством, тогда необходима подпись руководителя либо другого уполномоченного лица и печать, заверяющая эти подписи.

Публикация с Информационного портала ПНК КР «Налоги и право»

Напоминаем, продолжается подписка на информационно-правовой интернет-портал «Налоги и право» Палаты налоговых консультантов КР . Заходите, оформляйте подписку, узнавайте новое, а мы всегда готовы прийти на помощь! Подписная стоимость на год 6 000 сом.

Источник: pnk.kg

Кыргызстан ввел электронный счет-фактуру для всего бизнеса

С 1 мая 2023 года все предприниматели Кыргызстана обязаны применять электронный счет-фактуру при осуществлении операций по продаже товаров и услуг. Это нововведение направлено на упрощение налогового учета и контроля, а также на повышение прозрачности и эффективности налоговой системы.

Что такое электронный счет-фактура

Электронный счет-фактура (ЭСФ) — это документ, который подтверждает факт поставки товаров или оказания услуг и содержит сведения о продавце, покупателе, наименовании, количестве и стоимости товаров или услуг, а также о сумме налога на добавленную стоимость (НДС), если он применяется. ЭСФ формируется в электронном виде на специальном портале Государственной налоговой службы (ГНС) при Министерстве финансов Кыргызской Республики.

Для этого необходимо зарегистрироваться на портале и получить логин и пароль или использовать электронную подпись (ЭП), eID или SmartID. ЭСФ подписывается ЭП продавца и покупателя и отправляется в ГНС через портал. После этого он считается действительным и может быть использован для бухгалтерского и налогового учета.

Введение ЭСФ в Кыргызстане осуществлялось поэтапно с 1 января 2020 года. Сначала с 1 июля 2020 года электронные счета-фактуры стали обязательными для налогоплательщиков НДС и импортеров-экспортеров товаров. С 1 января 2021 года ЭСФ распространился на всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает на упрощенной системе или по патенту. С 1 мая 2023 года ЭСФ стал обязательным для всех предпринимателей без исключения. Нужно отметить, что за два года, с июля 2020 по декабрь 2022 года, в Кыргызстане было выписано электронных счетов-фактур на сумму более 2 трлн сомов (~$23 млрд).

Кому и когда нужно применять электронный счет-фактуру?

• ведут деятельность с использованием контрольно-кассовой машины и работают по патенту;
• применяют нулевую ставку на основе единого налога с объемом годовой выручки не более 8 млн сомов (~$91 600).

Не упустите шанс зарегистрировать оффшорную компанию в самой выгодной юрисдикции! Закажите прямо сейчас бесплатную консультацию и узнайте все секреты успешного оффшоринга!

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Какие преимущества предоставляет электронный счет-фактура?

Применение ЭСФ имеет ряд преимуществ как для предпринимателей, так и для государства. Вот некоторые из них:

• упрощение и ускорение процесса оформления и передачи счетов-фактур, а также их хранения и контроля;
• снижение рисков потери, повреждения или подделки счетов-фактур;
• уменьшение расходов на бумагу, печать и доставку счетов-фактур;
• повышение точности и актуальности информации о продажах и налогах;
• улучшение взаимодействия между продавцами, покупателями и налоговыми органами;
• сокращение сроков представления отчетности и получения налоговых вычетов;
• увеличение доходов бюджета за счет борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Как подготовиться к внедрению электронного счета-фактуры?

Для того чтобы подготовиться к внедрению ЭСФ, предпринимателям необходимо выполнить следующие шаги:

1. Зарегистрироваться на портале ГНС.
2. Ознакомиться с нормативно-правовыми актами, порядком оформления и применения ЭСФ, а также с формами и образцами ЭСФ, которые доступны на сайте ГНС.
3. Проверить свои реквизиты и данные о контрагентах в информационной системе «Электронный счет-фактура» и внести необходимые изменения или дополнения.
4. Обеспечить наличие ЭП, eID или SmartID для подписания ЭСФ.
5. Обеспечить наличие интернет-соединения и компьютера или мобильного устройства для доступа к порталу ГНС.

Электронный счет-фактура — это инновационный инструмент, задачей которого является упрощение налогового учета и контроля за налогоплательщиками. Планируя открытия бизнеса в Кыргызстане, следует учитывать, что с 1 мая 2023 года применение ЭСФ обязательно для всех предпринимателей.

Если вас интересует бизнес в Кыргызстане, открытие счета в местном банке или другие услуги, связанные с этой юрисдикцией, обращайтесь прямо сейчас к нашим экспертам.

Также для наших клиентов доступны другие инструменты, позволяющие повысить эффективность международного бизнеса, улучшить качество расчетов и защитить активы:

• дистанционное открытие личного счета в банке Панамы — для желающих диверсифицировать денежные потоки;
• удаленное открытие личного счета в США — для расчетов в долларах;
• корпоративный счет в Capital Security Bank на Островах Кука, открываемый удаленно — для сопровождения иностранных контрактов;
• регистрация компании в Гибралтаре со счетом в литовской платежной системе — для защиты активов и оптимизации фискальной нагрузки;
• регистрация General partnership (GP) в Онтарио, Канада — для желающих вести бизнес в Северной Америке.

Это далеко не полный перечень услуг, которые доступны нашим клиентам. Мы осуществляем подбор конкретной услуги с учетом индивидуальных особенностей запроса.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Какого цвета ваш сайт? Топ-6 эффективных советов по выбору лучшего цветового сочетания для вашего веб-сайта Почему важно выбрать для сайта подходящие цвета? Ознакомьтесь с основами теории цвета Изучите психологию цветов Определите свою целевую аудиторию Изучите своих конкурентов Определитесь…

Какие люди нужны для бизнеса? Руководство по найму первых сотрудников для создания успешной компании Когда пора нанимать сотрудников? Как настроить работу компании: советы Финансовая составляющая – важная часть бизнес-планирования Аутсорсинг или штат? Стартап и компания – штат…

Binance может полностью уйти из России Сразу же после обострения ситуации в Украине на Россию были наложены масштабные международные санкции. Они затронули практически все сферы экономики, но более всего пострадал финансовый…

Что нужно знать о формировании стратегии развития бизнеса? Согласно статистическим данным, многие предприятия не справляются с конкуренцией, изменчивостью бизнес-ландшафта и кризисными ситуациями и закрываются в первые пять лет своей деятельности. И, как показывает…

Почему не стоит бояться слияний и поглощений? Все преимущества этих двух подходов к объединению компаний Чем отличается слияние от поглощения? Расширение доли рынка Доступ к лучшим талантам в отрасли Исследование новых рынков Снижение затрат, увеличение прибыли Снижение налоговой…

Страны АСЕАН призывают пересмотреть правила введения GMT Председатель Совета Инвестиционной зоны АСЕАН (AIA) и Министр инвестиций Республики Индонезия Бахлил Лахадалиа призвал к пересмотру глобального минимального налога (GMT), отмечая, что его внедрение может…

Как вашему бизнесу поможет CRM? Преимущества внедрения системы управления взаимоотношениями с клиентами Возможность эффективно управлять взаимоотношениями с клиентами Улучшение показателей удержания клиентов Объединение команд по продажам, маркетингу и обслуживанию клиентов Автоматизация повседневных задач CRM —…

Собственный бизнес: анализ преимуществ и недостатков, статистика и советы профессионалов Собственный бизнес — это мечта многих людей, которые стремятся к самостоятельности, хотят реализовать идеи и получать достойное вознаграждение за свой труд. Узнайте, какие преимущества предоставляет…

Источник: internationalwealth.info

Электронные счета-фактуры: правильный формат и порядок выставления

Ст. 169 НК РФ накладывает два обязательных условия на электронный счет-фактуру: документ должен быть выставлен по утвержденному формату и порядку.

Формат электронных счетов-фактур

Порядок выставления и получения электронного счета-фактуры

Порядок выставления и получения электронных счетов-фактур утвержден Приказом Минфина от 25.04.2011 №50Н. Электронный счет-фактура должен выставляться через оператора электронного документооборота. Этот порядок довольно сложный, состоящий из нескольких этапов, на каждом из которых формируется свой технологический документ.

Остановимся на нескольких важных моментах:

1. Электронные счета-фактуры передаются только через операторов электронного документооборота. Их нельзя выставить по электронной почте или принести на дискете, та как это не соответствует требованиям НК РФ и, следовательно, лишает электронный счет-фактуру юридической силы.
2. В момент, когда файл счета-фактуры передается оператору, оператор фиксирует дату выставления электронного счета-фактуры в технологическом документе — Подтверждении оператора, подписанном электронной подписью оператора.
3. После того, как оператор передал файл электронного счета-фактуры покупателю, фиксируется дата получения в Подтверждении оператора. Это Подтверждение подписывается электронной подписью оператора и передается покупателю. Согласно регламенту, на передачу электронного счета-фактуры выделяется двое суток: сутки на передачу оператору и сутки на передачу файла от оператора до покупателя. Но часто, благодаря технологиям, весь процесс выставления документа по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) происходит за считанные секунды.

Таким образом, дата выставления электронного счета-фактуры — это дата, когда файл счета-фактуры был передан оператору; дата получения электронного счета-фактуры — дата, когда файл счета-фактуры был передан от оператора покупателю. Эти даты фиксируются оператором независимо.

1. Покупатель, получив счет-фактуру по ТКС, должен сформировать и подписать своей электронной подписью извещение о получении счета-фактуры. Процесс подобен ситуации с почтовым уведомлением о вручении: когда адресат получает письмо, он расписывается в уведомлении о вручении, до того как вскроет письмо; отправитель знает, что письмо дошло до адресата и дублировать его не надо. То же самое и с электронным счетом-фактурой. Получив извещение от покупателя, продавец знает, что счет-фактура выставлен в электронном виде, поэтому дублировать на бумаге его не нужно. Данное извещение не накладывает на покупателя никаких обязательств: сформировав извещение, покупатель не обязан учитывать счет-фактуру или принимать таким как есть, без возможности отказаться или попросить исправить документ.

Как вносить исправления в электронный счет-фактуру

Исправление в электронном счете-фактуре фактически ничем не отличается от исправления бумажного документа (Постановлении Правительства РФ от 26.12.11 г. №1137) и производится в том случае, если в документе обнаружена ошибка. В процессе исправления возникает новый экземпляр счета-фактуры — исправленный счет-фактура.

Стоит отметить, что исправленный счет-фактуру тоже необходимо выставить через оператора ЭДО по утвержденному порядку.

Иногда компании просто переделывают документы, выставляют новый файл, аннулируя при этом старый.

Тамара Мокеева, эксперт в области электронного документооборота

Источник: kontur.ru