Здравствуйте. Я работаю у ИП. Скоро собираюсь в дикретный отпуск. За все время декрета ИП будет выплачивать за меня налоги?
31 марта 2017, 07:53 , Полина Валерьевна, ст-ца. Егорлыкская
Ответы юристов
Дмитрий Носиков
Юрист, г. Новочебоксарск
Общаться в чате
Согласно п. 1 ст. 217 НК РФ пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается, что прямо указано в тексте этой статьи. Этим пособие по беременности и родам отличается от обычного больничного, с которого НДФЛ необходимо удержать.
Неработающие женщины не имеют права на отпуск по беременности и родам, за исключением тех, которые были уволены в связи с ликвидацией организации. Как и женщины, ушедшие в обычный декрет, они получают все положенные выплаты без необходимости уменьшать их на размер подоходного налога.
Кроме того, у беременных женщин есть право еще на два пособия:
Единовременную выплату для тех, кто встал на учет в женской консультации до 12-й недели беременности. Ее базовая величина, установленная законом, составляет 300 руб. С учетом индексации с 01.02.2016 она равна 581,73 руб.
Единовременно выплачиваемое пособие по рождению ребенка. Его базовая величина, установленная законодательно, составляет 8 000 руб. С учетом индексации это пособие с 01.02.2016 равно 15 512,65 руб.
Эти виды выплат также не облагаются НДФЛ.
Источник: pravoved.ru
Возмещение декретных выплат из ФСС
Известно, что выплаты при уходе женщины в декретный отпуск, производятся из средств Фонда социального страхования (ФСС), то есть из государственного бюджета. При этом если работодателем является индивидуальный предприниматель, то для того, чтобы его работницы имели право на получение декретных выплат, работодатель должен застраховать работницу на случай временной нетрудоспособности и материнства.
Величина декретного пособия служащей частной компании зависит от количества дней декрета (от 140 до 194 дней, в зависимости от характера течения беременности и родов) и размера ее официальной заработной платы.
Суммы заработка, получаемые работницей «в конверте» («серая» зарплата), не учитываются при расчете декретных выплат.
Если в декрет уходит сама индивидуальная предпринимательница, то она также имеет право на соответствующую компенсацию.
В каких случаях производится
Возмещение декретных выплат из Фонда в пользу ИП производится при выполнении следующих условий:
- работник оформлен по всем правилам, установленным трудовым законодательством (если в декрет уходит работница), и на него уплачивались страховые взносы на основе обязательного социального страхования;
- предприниматель зарегистрирован в ФСС на добровольной основе (если будущей мамой является учредительница фирмы), при этом взносы должны быть начислены за период 6 месяцев и более
Отчисления в ФСС для ИП являются фиксированными. Их конечная сумма определяется следующим образом:
Как декретные выплаты получит женщина ИП?
- величина МРОТ, установленная на начало того финансового года, за который уплачиваются взносы, умножается на тариф страховых взносов;
- получившаяся сумма умножается на 12 (по количеству месяцев в году).
В 2015 году МРОТ составит 5965 рублей, а тариф страховых взносов – 2,9%. Таким образом, ИП необходимо будет уплатить в ФСС 2076 рублей.
Взнос уплачивается частями либо единовременно до 31 декабря того года, в котором было подано заявление о добровольном страховании. Если даже при наличии заключенного договора оплата не была произведена в установленный срок, то отношения по страхованию считаются прекращенными.
Порядок, условия и сроки возмещения
Изначально соответствующие суммы выплачиваются предприятием работнице из собственных средств, однако позже (в любое время после выплаты пособия без учета срока давности) ИП подает заявление в ФСС для возмещения данных сумм.
В этом случае денежные средства засчитываются в счет обязательных страховых отчислений на случай временной нетрудоспособности, производимых ИП в течение одного года, то есть фирме просто не нужно будет производить такое отчисления на сумму декретного пособия, либо в полном объеме перечисляется на расчетный счет предприятия.
После подачи После подачи заявления в ФСС решение может приниматься в следующие сроки:
- не более 10 дней (как правило, в течение одной рабочей недели), если проверка документов дала положительные результаты.
- в течение 3 месяцев, если же при проверке документов возникли какие-либо проблемы (например, сотрудникам ФСС что-то в них показалось странным, не соответствующим реальному положению дел). Как правило, это связано с необходимостью проведения камеральной проверки или запроса дополнительных документов.
Если у фирмы нет финансовых возможностей для того, чтобы выплачивать декретные авансом, то средства перечисляются непосредственно из ФСС.
Необходимые документы
Чтобы получить компенсацию из Фонда соцстрахования, ИП должен предоставить в ФСС следующие документы:
- больничный лист сотрудницы (либо учредителя предприятия);
- отчет по начислениям, произведенным по данному медицинскому документу;
- копию трудового договора;
- трудовую книжку;
- табель учета рабочего времени;
- приказ о принятии на работу;
- заявление работницы о предоставлении декретного отпуска и о назначении пособия;
- документы, которыми подтверждается выплата пособий;
- справки с предыдущих мест работы будущей мамы;
- документы об образовании работницы;
- дополнительные документы, которые может запросить ФСС для производства расчетов.
Немаловажно, что ФСС оставляет за собой право на пересчет сумм и даже право на отказ от возмещения.
Это может иметь место в следующих случаях:
- у работницы отсутствуют соответствующие навыки и квалификация;
- работница являлась сотрудницей фирмы исключительно формально (то есть должностные обязанности ею не выполнялись, либо она вообще не появлялась на рабочем месте);
- зарплата женщины на соответствующей должности намного превышает доходы иных работников, занятых на аналогичных должностях;
- должности женщины, уходящей в декрет, не было в штатном расписании до того времени, пока она не трудоустроилась на фирму;
- зарплата будущей мамы резко увеличилась до того момента, когда настало время получения ею декретных выплат;
- декретные выплаты были произведены учредительнице фирмы.
Кроме того, ФСС не может отказать в выплатах, если стаж работницы является незначительным, либо если она была принята на работу за месяц до наступления страхового случая. Об этом имеются соответствующие постановления арбитражных судов. Также не может быть основанием для отказа наличие технических ошибок в документах, которые предоставляются в ФСС.
Заключение
Фонд социального страхования обязан возместить индивидуальному предпринимателю все расходы, связанные с выплатой декретных пособий.
Если же имеет место необоснованный отказ в компенсации, то необходимо обращаться в суд.
Екатерина 11.10.2016
Добрый день. Подскажите, работодатель подал все документы в ФСС при оформлении декретных после получения больничного. Срок больничного подходит к завершению, а ответа от ФСС нет. Будут ли мне переведены декретные или нет? Как узнать, подскажите.
Источник: tvoe-ip.ru
Обязан ли ИП выплатить декрет?
Я работаю у ИП, никак не оформлена, сейчас беременна. Обязан ли он выплатить мне дородовые? Обеспечить декретный отпуск?
19 декабря 2014, 05:57 , Ляйсан, г. Уфа
Ответы юристов
Дмитрий Артемьев
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
В соответствии с трудовым законодательством регулирование трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений может осуществляться путем заключения, изменения, дополнения работниками и работодателями коллективных договоров, соглашений, трудовых договоров. (ст. 9 Трудового кодекса РФ)
Т.е. трудовые отношения м/у вами и работадателем — возникают только при заключении трудового договора (соглашения). И соответственно только тогда Вы имеете права на гарантии и компенсации.
Поскольку Вы никак не оформлены — ИП Вам не обязан обеспечивать (по ст. 255 ТК РФ) отпуск по беременности и родам и выплачивать пособия по государственному социальному страхованию.
19 декабря 2014, 06:49
Александр Меркулов
Юридическая компания «ООО «ЮА «Дигест»», г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Не согласен с коллегой. /Трудовые отношения возникают не с момента заключения ТД, а с момента фактического допуска сотрудника к выполнению раоты. Вам нужно настоять чтобы ИП оформил вас фоициально, надлежащим образом, подал все отчеты и заплатил все налоги — тогда он будет обязан выплачивать вам все пособия и соответствующие больничные. Можете его успокоить, что денежные средства, которые он вам будет выплачивать (связанные с беременностью и родами) ему возмещает государство. Если же он не знахочет вас оформлять, то вам нужно либо обратиться с инспекцию по труду, либо в суд с соответствующим иском- он эта процедура длительная, поэтому попробуйте договориться с ним (и запасайтесь доказательствами работы у данного ИП).
ст. 67.1 ТК РФ: Статья 67.1. Последствия фактического допущения к работе не уполномоченным на это лицом
Если физическое лицо было фактически допущено к работе работником, не уполномоченным на это работодателем, и работодатель или его уполномоченный на это представитель отказывается признать отношения, возникшие между лицом, фактически допущенным к работе, и данным работодателем, трудовыми отношениями (заключить с лицом, фактически допущенным к работе, трудовой договор), работодатель, в интересах которого была выполнена работа, обязан оплатить такому физическому лицу фактически отработанное им время (выполненную работу).Работник, осуществивший фактическое допущение к работе, не будучи уполномоченным на это работодателем, привлекается к ответственности, в том числе материальной, в порядке, установленном настоящим Кодексом и иными федеральными законами.
ст. 67 ТК РФ
Трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя. При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе, а если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии были признаны трудовыми отношениями, — не позднее трех рабочих дней со дня признания этих отношений трудовыми отношениями, если иное не установлено судом.
Источник: pravoved.ru