Как выплачивать зарплату сотрудникам ИП

Работодатель обязан обеспечить сотрудникам выплаты не ниже, установленных трудовым законодательством. В статье подробно разберем, какие есть методы начисления работникам, как правильно рассчитать и заплатить налоги с заработной платы с примерами и образцами кадровых документов

Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и вы получите множество бонусов на развитие бизнеса

Какими бывают виды заработной платы

В законодательстве нет закрытого списка видов заработной платы. Она может начисляться за трудочасы, произведенные изделия, выполнение KPI, процент от выручки или суммы заключенных договоров. Самые распространенные виды оплат сотрудникам.

Работодатель может комбинировать варианты начисления зарплаты. Например, для менеджера отдела продаж заработная плата может складываться из трех систем начисления:

1. Минимальный оклад за рабочие дни в офисе с 10:00 до 19:00.
2. Премия за выполнение KPI: количество звонков, выезды к потенциальным клиентам, количество отправленных коммерческих предложений.
3. Процент от суммы оплаченных заказчиками счетов.

Для каждого вида оплат необходимо утвердить:

Как правильно определять зарплату сотрудникам и сколько платить подчиненным

• Критерии выполнения производственных показателей, на основе которых производятся начисления, например, количество отработанных часов, произведенных единиц продукции и пр.
• Внутренние документы, где учитываются эти показатели.

Внутренние документы утверждаются руководителем или ИП и доводятся до сведения работников под подпись. Такими документами могут быть для:

• повременной оплаты труда — Табель учета рабочего времени.
• сдельной зарплаты — Наряд на сдельную работу.
• премиальных выплат — Оценочные листы для стимулирующих выплат, Положение о премировании.

❗️ Внимание
Оклад — фиксированная выплата, премии, бонусы, надбавки, вознаграждения в натуральной форме в совокупности не могут быть меньше МРОТ, если сотрудник полностью выполнил свои трудовые обязанности: отработал положенное количество часов, произвел установленную норму продукции или показателей KPI. Размер МРОТ зависит от региона, но он не может быть меньше федерального. С 1 июля 2023 года планируется его внеочередное повышение.

Подключите зарплатный проект в Сбербанке и платите сотрудникам онлайн в любой день

Как начисляется зарплата при повременной оплате труда

Алгоритм предполагает выплаты за отработанное время, обычно двумя способами:

• Простой — работнику выплачивается фиксированная ставка.
• Премиальный — кроме фиксированной выплаты сотрудник получает надбавки за производственные показатели.

Например, менеджер отдела продаж получает оклад 18 900 рублей при графике 8-ми часового дня на пятидневке, плюс бонус 6% от суммы заключенных договоров.

Для начисления заработной платы сотруднику-повременщику устанавливается норматив отработки в часах или днях. График может быть любой: стандартная пятидневка, два через два, один через один, но в любом случае нормальная продолжительность рабочего времени не должна превышать 40 часов в неделю.

Сколько платить сотрудникам? | 5 ошибок при начислении зарплаты

Если сотрудник выходит сверх этого норматива, то работодатель обязан оплатить каждый дополнительный час по повышенным тарифам.

Нормы для повременной оплаты можно указать в трудовом договоре либо оформить отдельный документ — график смен, где прописать рабочие и выходные, продолжительность смены, время ее начала и прочее.

Если график отличается от стандартной пятидневки, и смены работника выпадают на обычные выходные — субботу, воскресенье, то они оплачиваются по стандартным тарифам. Оплата в двойном размере при скользящем графике устанавливается только при выходе в праздничный день.

Подключите зарплатный проект в Сбербанке и платите сотрудникам онлайн в любой день

Например, кондитер выходит в смены два через два на дневной ставке 1890 рублей. В июне 2023 года его рабочие дни выпадают на 11-е и 12-е число. За работу 11 июня (воскресенье) кондитер получит 1890 рублей, а за выход 12 июня (День России) оплату в двойном размере 3780 рублей.

Повременная оплата может начисляться тремя способами.

Разберем на примере расчет зарплаты на основе месячного оклада.

Пример
Консультанту отдела по сопровождению клиентов установлен оклад 57800 рублей в месяц. Бонус при выполнении нормы обработки входящих звонков 7950 рублей. Рассчитаем размер заработной платы за июль 2023 года с учетом следующих данных:
• по производственному календарю в месяце 21 рабочий день;
• сотрудник брал 2 отгула;
• норму для получения бонуса консультанта выполнил.
В итоге выплаты за июль составят:
59488 рублей = (57800 + 7950) / 21 х 19

Расчет зарплаты при сдельной системе оплаты труда: нюансы

Сдельщики получают зарплату за объем выполненных работ — количество выпущенной продукции. Как правило, тарифы устанавливаются за единицу изготовленного изделия.

Варианты начисления заработной платы сдельщику:

• Простая — выплачивается стандартная ставка за произведенную продукцию.
• Премиальная — дополнительно начисляются бонусы за перевыполнение плана выпуска.
• Прогрессивная — ставка плавающая и повышается для каждой следующей единицы продукции при достижении установленных производственных показателей.

Пример
Норма выработки за смену токаря-фрезеровщика — 60 металлических заготовок. За каждую он получает 32 рубля. При изготовлении сверх нормы до 5 дополнительных изделий, каждая следующая заготовка будет оплачиваться по 45 рублей, за каждые последующие фрезеровщик получит уже 60 рублей.
Рассчитаем его заработную плату за смену, если он изготовит 69 заготовок.
2475 рублей = (60 х 32) + (5 х 55) + (4 х 70)

Формулы для расчета заработной платы при сдельной системе.

❗️ Внимание
При работе в праздники и выходные (при пятидневке) зарплата сдельщикам начисляется также в двойном размере. Например, швея работает два через два и получает 213 рублей за пошив одного комплекта постельного белья. В ноябре ее смены выпадают на 4 и 5-е числа. 4 ноября — праздник День народного единства, в этот день швея получит за один изготовленный комплект 426 рублей. 5 ноября, в обычное воскресенье оплат будет стандартная 213 рублей.

Расчет зарплаты в командировке

Зарплата в командировке рассчитывается на основании среднего заработка за предыдущие 12 месяцев. Например, финансовый директор едет в командировку с 13 июля 2023 года. Значит в расчет его средней заработной платы включаются выплаты с 1 июля 2022 года по 30 июня 2023 года.

Формула для начисления зарплаты командированному.

Алгоритм для расчета среднего заработка зависит от стажа в компании и полноты отработки производственных нормативов.

Если стаж сотрудника 12 месяцев и более, до командировки год отработан полностью, то есть сотрудник не уходил на больничный, не брал отпуск за свой счет.

Если стаж у работодателя 12 месяцев и более, но за это время работник болел или брал отгулы, то формула для расчета его среднего заработка будет другая.

В расчет зарплаты при командировке не включаются следующие виды выплаты.

Если стаж в компании менее года, в расчет среднего заработка включаются начисления за фактически отработанные месяцы.

Например, юрист отработал в строительной фирме с января по апрель, без отгулов и больничных. За этот период ему производились следующие суммы начислений:

Общее количество рабочих дней за эти месяцы — 77.

15 мая он направлен в командировку на 4 дня. Рассчитаем зарплату юриста с 15 по 18 мая.

12 018 рублей = (231 350 / 77) х 4

Если сотрудник не успел отработать месяц, ему начисляется дневной оклад по трудовому договору.

Зарплата командированному сотруднику начисляется, в том числе за дни проезда до места работы.

❗️ Внимание
Помимо среднедневного заработка за каждый день командировки, работнику могут начисляться суточные, при выезде более чем на день, для компенсации неудобств, связанных с пребывания вне дома.

Источник: dasreda.ru

Имеет ли право ип из кассы платить зарплату в 2021 |

В текущем месяце насчитывается 22 рабочих дня. При этом, Сидорова на два дня из них оформила отгул. Таким образом, фактически отработанное время составило 20 дней. Расчет будет выглядеть следующим образом:

1. Выданный Сидоровой аванс: 50.200 * 30% = 15.060 руб.
2. Исчисление зарплаты за фактически отработанное время: 50.200 / 22 * 20 = 45.636 руб.
3. НДФЛ = 45.636 * 13 % = 5933 руб.
4. Взнос в ПФ РФ: 45.636 * 22 % = 10.040 руб.
5. Взнос в ФСС РФ: 45.636 * 2,9 % = 1.323 руб.
6. Взнос в ФОМС РФ: 45.636 * 5,1 % =2.327 руб.
7. Выплата Сидоровой С.С.

Можно ли выдавать зарплату наличными россия 2021

• Инфо Кассир, получив ведомость или РКО, проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии — наличие подписи руководителя) и ее соответствие образцу, соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью.
• Наличные деньги кассир выдает непосредственно получателю, указанному в РКО или ведомости. Или в доверенности, если за работника деньги будет получать другое лицо.
• Для идентификации получателя кассир просит его предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, а для получателя по доверенности — доверенность и документ, удостоверяющий личность.
• Кассир проверяет соответствие фамилии, имени, отчества, указанного в паспорте, данным, указанным в РКО или ведомости, при наличии – указанным в доверенности.

Зарплата ип ― как оформить, можно ли платить самому себе

Каждому индивидуальному предпринимателю, деятельность которого связана с ведением кассовых операций, очень важно знать, как действовать в соответствии с действующим законодательством. Нарушения кассовой дисциплины грозят ИП штрафами. Постараемся разобраться в основных моментах, касающихся соблюдения кассовой дисциплины индивидуальных предпринимателей.

Указ Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (Указание № 3210-У) регламентирует порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями. Согласно этому указу, для двух категорий налогоплательщиков предусмотрены некоторые послабления. В 2021 году субъекты малого бизнеса могут вести упрощенный кассовый порядок, который допускает отсутствие кассового лимита (абз. 10 п. 2 Указания № 3210-У). Таким образом, малые предприятия имеют право накапливать в кассе сколько угодно денежных средств.

Можно платить зп через кассу предприятия 2021

• подать иск в суд;
• прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы.

Как платить зарплату работникам ип — пошаговая инструкция

Порядок выдачи заработной платы в 2021 году с 1 июля для госучреждений Муниципальные учреждения и организации, финансируемые из госбюджета, с 1 июля 2021 года в рамках изменений в Федеральном законодательстве от 01.05.2017 № 88-ФЗ должны платить ЗП работникам согласно следующим пунктам:

1. Плата осуществляется только на национальную платежную систему — карту «МИР». Организация обязана заключить соответствующие контракты с банками на выдачу сотрудникам зарплатных карт.
   Но работник вправе самостоятельно банк, в котором будет находиться зарплатный счет. Уведомить о выборе банка работник обязан не позже, чем за 5 дней до даты ближайшего аванса или же ЗП.

Как ип платит себе зарплату 2021

• Перечисление заработанных средств только на карту «МИР».
• Использование негосударственных платежных систем запрещено. Возможно получение денег в кассе.

Работодатель должен был оплачивать работу в выходной по двойному тарифу и учитывать эти же часы как сверхурочные.

Важно При сокращенной неделе или дне нельзя установить дополнительное ненормированное рабоче время. Оплата труда в выходной день в двойном размере осуществляется единожды.
Сроки и критерии перечислений заработанных средств по трудовому кодексу с 1 июля 2021 С 3 октября 2017 года изменились правила и порядок перечислений заработанных денежных средств. В июле 2021 года никаких нововведений в этой области не произошло.
Поэтому сроки и критерии выплат останутся прежними.

Имеет ли право работник требовать выплату зарплаты наличными, а не на карту?

Внимание Описаны обязанности работодателя, согласно которым он должен конкретизировать даты перевода денежных средств.

• ФЗ №125 от 2017. В Трудовой Кодекс РФ внесены исправления, которые регулируют начисление ЗП работникам согласно ФЗ №125.
• Статья 5.27 КоАП РФ ч.

Кассовая дисциплина ип в 2021 году

Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Могу ли я запросить в бухгалтерии по месту работы, чтобы зарплату мне выплачивали на два разных банковских счета? Ответ: Да, аванс может перечисляться на один счет в банке, а основная заработная плата — на другой, вам нужно будет оставить заявление бухгалтеру вашего предприятия.

Вопрос № 2: Если я попрошу выдавать мне зарплату наличными, не вызовет ли это подозрений со стороны налоговой службы, и не будет ли это означать, что я получаю оплату труда «в конверте»? Ответ: Нет, даже в случае получения вами средств в наличной форме, с вашей зарплаты будут удерживаться деньги в счет страховых отчислений и платежей по НДФЛ. Подозрения у ФНС ваша ситуация также не вызовет, поскольку законодательство не запрещает работникам получать заработную плату наличными. Оцените качество статьи.

Новые правила выплаты заработной платы с 1 июля 2021 года

Формулировка основания для перевода на нее финансов будет иметь такой вид: «Личные траты ИП». После этого можно снять с нее наличные через банкомат. До этого предприниматели заводили чековую книжку и выписывали чеки на себя, но сейчас этот способ морально устарел и не востребован ввиду своей непрактичности.При любом способе востребования личных средств законодатель не обязывает предпринимателя уплачивать никакие налоги. Налоги, исходя из налоговой системы плательщика, учитываются с деятельности в отчетном периоде.

К ним относятся НДФЛ, ЕНВД, патент или упрощенный налог. Трудовые отношения ИП с работниками – оформление, нюансы Необходимость в сотрудниках может возникнуть при расширении деятельности.

При этом, одновременно могут понадобиться несколько штатных единиц разной специализации.

Выплата заработной платы наличными из кассы

Ранее эти часы следовало учитывать и оплачивать дважды: как время проведенное на рабочем месте сверх установленной законом нормы. При этом первые 2 часа оплачивались по полуторной ставке, а все последующие — по двойной.

• Если в будний день сотрудник проработал 2 часа выше нормы, то это время оплачивается по двойной ставке.
• Выход на рабочее место в выходной оплачивается сотруднику по двойному тарифу исходя из количества отработанных часов.
• При неполной рабочей неделе или сокращенном рабочем дне наниматель не имеет права устанавливать ненормированное рабочее время.
• Нормативная база Плата труда работникам, которые трудятся в бюджетном, муниципальном секторе и внебюджетных фондах регулируется ТК РФ и Федеральным законодательством:

1. ФЗ №272 от 2016. Здесь регулируется ответственность организаций перед сотрудником при несоблюдении сроков оплаты труда.

К примеру, нельзя тратить кассовую выручку на:

• выдачу и возврат займов и оплату процентов по ним;
• операции с ценными бумагами;
• оплату аренды недвижимости;
• организацию (проведение) азартных игр.

В Указании № 3073-У Банка России говорится о том, что сначала нужно снять наличные с расчетного счета (можно использовать банковскую карту оформленную на физ.лицо, а не на ИП). Денежные средства, которые предприниматель снимает со своего расчетного счета и внесенные в кассу в его налоговом учете не отражаются (письмо Минфина России от 08.07.2009 № 03-11-09/241). Применение контрольно-кассовой техники (ККТ) для ИП в 2021 году 1. ИП, оказывающие услуги населению ИП, занимающиеся оказанием услуги населению, до 1 июля 2021 года могут не применять контрольно-кассовую технику (ККТ), если они выдают бланки строгой отчетности (БСО) и применяют ЕНВД и ПСН.

Источник: 02zakon.ru

Как в 2022 году заполнить платёжное поручение по зарплате

1 мая 2022 года вступили в силу новые правила заполнения платёжных поручений на выплату зарплаты: введены новые коды вида доходов. Из-за допущенных работодателем ошибок ФССП может удержать с работника лишние суммы по исполнительным листам. Рассказываем, как заполнять платёжные поручения по новым правилам.

Составление платёжного поручения

Выплатить зарплаты на карты работников с расчётного счёта можно двумя способами:

• составить отдельное платёжное поручение на каждого работника
• заполнить одно платёжное поручение на всех работников с приложением к нему реестра

Отметим, что в приложении 3 к положению Центробанка РФ от 29.06.2021 № 762-П указаны форма платёжного поручения, номера и названия полей.

Далее расскажем о последних изменениях в правилах оформления платёжек на перечисление зарплаты.

Коды вида дохода

В поле 20 «Назначение платежа» нужно указать код вида дохода. У заработной платы, пособий, материальной помощи, компенсаций и подарков имеются свои коды. Именно по ним судебные приставы определяют, можно ли удержать с работника суммы по исполнительному производству.

До 01.05.2022 применялись следующие коды видов доходов.

• зарплата
• больничные
• отпускные
• дивиденды
• иные доходы должника, с которых можно удерживать суммы с учётом ограничений (включая вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности)

• алиментов на несовершеннолетних детей
• возмещения вреда в связи со смертью кормильца

С 01.05.2022 выделяются единовременные и периодические выплаты. Работодатель обязан определить характер выплат и выбрать подходящий код вида дохода.

1. При единовременной (то есть разовой) выплате банку, чтобы удержать средства по исполнительному листу, понадобится согласие работника. В ином случае с единовременной выплаты производить удержание запрещено.
2. При периодической выплате банк может произвести удержание. Однако получатель выплаты, на которую обращено взыскание, вправе потребовать в течение 14 дней возврат средств.

С 01.05.2022 применяются следующие коды видов доходов.

• зарплата
• больничные
• отпускные
• дивиденды
• иные доходы должника, с которых можно удерживать суммы с учётом ограничений (включая вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности)

• алиментов на несовершеннолетних детей
• возмещения вреда в связи со смертью кормильца

• алиментов на несовершеннолетних детей
• возмещения вреда в связи со смертью кормильца

Пример.

Работодатель перечислил на счёт работника-должника компенсацию за использование его личного оборудования. Такая компенсация является единовременной выплатой, поэтому в платёжке указали код вида дохода 4. Чтобы обратить на эту сумму взыскание, банк должен получить согласие работника на списание со счёта денежных средств.

Отметим, что, если одному работнику производятся выплаты с разными кодами, на каждый вид дохода нужно оформлять отдельное платёжное поручение с определённым кодом.

Очерёдность платежей

Когда на расчётном счёте организации достаточно денег для исполнения всех платёжек, списания производятся в порядке их поступления.

Когда денег на счёте недостаточно, списания производятся согласно очерёдности платежа, указанной в поле 21. В этом поле можно использовать следующие значения:

• значение «1» – взыскания по исполнительным листам: алименты и возмещение вреда, причинённого жизни и здоровью
• значение «2» – по исполнительным листам задолженность по заработной плате, выходные пособия, авторские вознаграждения
• значение «3» – зарплата по трудовому договору и уплата задолженности в ФСС, ПФР, ФОМС и ФНС
• значение «4» – выплаты по исполнительным листам с иными денежными требованиями
• значение «5» – уплата текущих платежей в ФСС, ПФР, ФОМС и ФНС, а также по иным платёжным документам в порядке календарной очереди.

Отметим, что в одном платёжном поручении не нужно объединять платежи с разной очерёдностью. Допустим, на расчётном счёте организации недостаточно денег для всех выплат. Однако в одно платёжное поручение с очерёдностью платежа «3» включили зарплату и материальную помощь. Тогда некоторым сотрудникам может не хватить денег на заработную плату. При этом у материальной помощи очерёдность платежа «5», то есть её нужно выплачивать после зарплаты.

Назначение платежа

В платёжном поручении в поле 24 «Назначение платежа» нужно указать:

• ФИО работника
• название выплаты (например, зарплата за март 2022-го, аванс за апрель 2022-го и пр.)
• период, за который производится выплата
• реквизиты расчётной ведомости

Если у работодателя имеется исполнительный лист на работника, он удерживает средства из зарплаты сотрудника, а в поле 24 указывает сумму удержания. Тогда приставы увидят, какую часть работодатель удержал из зарплаты, и не превысят норму.

Сумма удержания в поле 24 заносится следующим образом:

• символ «//» (начало записи)
• заглавные буквы «ВЗС» (сокращение от слова взыскание)
• сумма цифрами (при этом копейки отделяются от рублей знаком «-»)
• символ «//» (конец записи)

Если работодатель не удерживает деньги по исполнительному производству, «ВЗС» указывать не нужно.

Как перечислить зарплату нескольким работникам

Когда необходимо перечислить зарплату нескольким работникам, составляется одно платёжное поручение на всю сумму. К нему прилагается реестр платежей. Платёжка должна содержать:

• поле 16 «Получатель» – наименование банка, в котором открыты счета работников, а также его местонахождение
• поле 7 «Сумма» – итоговая сумма к перечислению
• поле 6 «Сумма прописью» – итоговая сумма к перечислению прописью
• поле 20 «Назначение платежа» – код 1
• поле 21 «Очерёдность платежа» – код 3
• поле 24 «Назначение платежа» – наименование выплаты, а также номер и дата реестра, прилагаемого к платёжному поручению

Согласно приложению 1 к Положению Центробанка РФ от 29.06.2021 № 762-П работодатель при удержании из зарплаты суммы по исполнительному листу должен указать в поле 24 итоговую сумму удержания (ВЗС).

Форму реестра банки разрабатывают самостоятельно. Единая форма отсутствует, однако существуют общие требования, изложенные в п. 1.19 Положения Центробанка РФ от 29.06.2021 № 762-П. В реестре нужно указать:

• ФИО работников
• их расчётные счета
• суммы к перечислению
• суммы удержаний

Передача платёжек в банк

Зарплата выплачивается не реже 2-х раз в месяц – один раз в 15 или 16 дней.

Зарплата за 1-ую половину месяца (аванс) выдаётся во 2-ой половине месяца – с 16 по последнее число месяца. Окончательный расчёт производится с 1 по 15 число месяца, следующего за отработанным периодом.

Работодатель направляет платёжное поручение в банк в электронном или бумажном виде в течение 10 календарных дней с даты, следующей за днём составления платёжки.

Обязанность работодателя по выплате зарплаты считается исполненной не в дату списания денег с расчётного счёта, а в дату их зачисления на карты работников, поэтому бухгалтеру нужно заранее составить платёжное поручение и реестр.

Также рекомендуем передавать в банк документы в самом начале дня выплаты зарплаты, поскольку банку понадобится время на обработку, а бухгалтеру – на устранение ошибок.

Источник: kontursverka.ru