НДС — второй по сложности исчисления налог в нашей стране, сложнее только налог на прибыль. Его следует уплачивать, когда компания продает товары, предоставляет услуги и тд. Сегодня эту аббревиатуру мы видим в чеке любого магазина. Как он начисляется расскажем далее.
Что такое НДС
Многие знакомы с термином НДС и знают как он расшифровывается -”налог на добавленную стоимость”. Если говорить простым языком, НДС — налог, который следует заплатить, когда что-то перепродают, делая наценку на товар. Налог всегда отображается в чеке, то есть покупатель платит его продавцу, а тот в свою очередь направляет их государству.
В Российской федерации действуют разные ставки НДС:
- при экспорте — 0%
- если вы продаете продовольственные, детские товары — 10%
- при реализации других товаров — 20%
Важно отметить, что если магазин работает с двумя разными ставками НДС, то считать налог необходимо отдельно, а после показатели дохода от продаж суммировать. Если вы продаете большой объем товаров, то считать вручную НДС будет весьма сложно, проще всего использовать онлайн калькулятор НДС. Найти его можно легко в интернете, а использовать совершенно бесплатно.
Как посчитать НДС? Считаем на калькуляторе за одну минуту!
Пример. Компания “Вкусный чай” фасует чай и перепродает его под своей маркой. Проще говоря компания закупает у оптовиков чай по цене 500 рублей за кг + 20% НДС, т.е. 600 рублей за 1 кг. 100 рублей с продажи 1 кг чая платит в бюджет оптовик.
Далее компания перепродает чай в пачках по 100 грамм по цене 80 рублей + 20% НДС (16 рублей): получается 96 рублей за пачку. В итоге оплачивает НДС — покупатель, ведь он является конечным потребителем, который не перепродает товар.
Как выделить НДС
Этот вопрос особенно актуален для бухгалтеров. Выделять налог необходимо при общей системе налогообложения (ОСНО). При упрощенной налоговой системе ведется книга расходов и доходов, в которой надо также выделять НДС.
Также вычислить его можно и при помощи нашего онлайн калькулятора. Схема простая, вписываете сумму дохода и выбираете “выделить НДС”. Но, если необходимо выделить НДС устно, то поступить можно следующим образом:
- Разделить итоговый доход на 1,2 при 20% НДС и на 1,1 при 10% НДС. Это будет цена без НДС.
- Вычесть из первоначальной суммы дохода полученное число. Это сумма НДС.
Пример. “Вкусный чай” купил у “Чайной лавки” партию чая общей стоимостью в 85000 рублей, и ему надо выделить без помощи калькулятора НДС.
Выделим 20% НДС: 85000/1,2=42500 рублей (цена без НДС). 85000 — 42500 = 37500 рублей.
Как начислить НДС
При начислении налога, также поможет наш онлайн калькулятор НДС. Алгоритм действий такой же, как и в предыдущем случае — прописываете сумму и выбираете “ начисления НДС”.
НДС за 5 минут. Базовый курс. Вычеты и возмещение налога.
Если вам надо посчитать НДС устно, воспользуйтесь формулой: умножить цену товара без НДС на 0,2, при ставке 20% и на 0,1, при 10% . Если необходимо получить итоговую цену товара с НДС, надо умножать цену товара на 1,2 или на 1,1 (в зависимости от ставки).
Приведем пример. “Вкусный чай” отгружает партию в 1000 коробок чая по 60 рублей за единицу товара. Начисляем НДС по ставке 20%. Получается следующее, сумма всех коробок: 72000 рублей ( НДС: 60000*1,2 =720000 рублей).
Вот они простые формулы, которые помогут вам быстро и грамотно рассчитывать налог на добавленную стоимость, если же вы хотите сэкономить время, то всегда можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором.
Источник: class365.ru
Как рассчитать НДС?
В данной статье я расскажу о том, как рассчитывается налог на добавленную стоимость. Если же Вы хотите больше узнать о самом налоге, то рекомендую ознакомиться с публикацией «Что такое НДС».
Расчёт НДС зависит от одного важного обстоятельства – включен он уже в стоимость товара или же нет. Поэтому есть две формулы.
Если НДС уже включен в стоимость товара, то рассчитываться он будет следующим образом:
(Цена товара с НДС) / 120 * (Ставка НДС)
Так как в цену товара уже включен НДС, то она составляет 120% от цены товара без НДС. А нам нужно узнать 20% именно от цены без НДС. Поэтому мы делим не на 100, а на 120.
Если товар с НДС стоит 1200 рублей, то расчёт будет следующим:
1200 / 120 * 20 = 200 рублей.
Сам товар без учёта НДС в данном случае стоит 1000 рублей.
Давайте проверим наши расчёты, а за одно используем и вторую формулу расчёта НДС.
У нас есть товар, который стоит 1000 рублей без учёта НДС. Каков же будет размер НДС, который мы включим в стоимость товара?
(Цена товара без НДС) / 100 * (Ставка НДС)
В данном случае мы просто высчитываем 20% от стоимости товара, так как НДС ещё не включён в цену, а это значит, что на текущий момент она составляет 100%.
1000 / 100 * 20 = 200 рублей
Да, это всё те же 200 рублей. Если мы прибавим их к базовой цене товара, то получим 1200 рублей. Это будет цена товара с включенным НДС.
Самое главное при расчёте НДС понимать, включен ли он уже в стоимость товара или нет. Также очень важно знать ставку НДС. На текущий момент для большинства категорий товаров она составляет 20%, но есть и другие ставки НДС – 0% или 10% — это зависит от категории товара.
Если Вам представленные в публикации формулы оказались непонятны, то сделаю пояснение. НДС высчитывается из стоимости товара, за которую его хотят продать. Далее этот НДС прибавляется к стоимости товара. Поэтому, если НДС ещё не включен, то 20% считаются из стоимости товара. Здесь всё просто. А если НДС уже включен в стоимость товара, то необходимо найти стоимость товара без НДС.
Для этого можно разделить стоимость на 120% и умножить на 100%. Далее для расчёта НДС нам необходимо высчитать 20%, т.е. стоимость товара делим на 100% и умножаем на 20%. Получаем НДС. Если эти действия сократить, то выйдет (Стоимость товара с НДС) / 120 * 20 (первая формула).
Источник: proslo.ru
Калькулятор НДС (начислить / выделить)
НДС – налог на добавленную стоимость — это один из самых распространенных показателей, который приходиться рассчитывать на всех предприятиях, работающих по общей схеме уплаты налогов. Он отображает, какая часть стоимость товара, услуги или работы изымается в государственный бюджет.
Онлайн калькулятор НДС
Что такое НДС
Любой проданный товар или оказанная услуга на территории России облагаются налогом в пользу государства. Это и есть НДС. В России налоговая ставка НДС для большинства товаров и услуг равна 18%. Для некоторых категорий товаров она равна 10% или 0%. НДС — это косвенный налог, т.к. он ложится на конечного потребителя.
В стоимости любого товара, который вы покупаете в магазине, уже заложен этот налог.
Впервые НДС был введён в 1958 году во Франции и сейчас активно применяется в различных странах мира. В России он введен в 1992 году. В Евросоюзе этот налог называется VAT (Value Added Tax), а в США этого налога нет, вместо него действует налог с продаж по ставке от 0 до 15% в зависимости от штата. США — единственная развитая страна, где отсутствует НДС.
Tax-free
Tax-free — это система возврата уплаченной суммы НДС. НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при выезде из страны. Однако эта система работает не во всех странах. Из примерно 130+ стран, где существует НДС, система возврата работает только примерно в 50 странах.
Как начислить НДС
Чтобы получить НДС, необходимо сумму без НДС умножить на ставку (например, 18%) и разделить на 100. Чтобы получить сумму с учетом налога сложите сумму без НДС и полученное значение налога.
Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка равна 18%, тогда НДС будет равен 1000 × 18/100 = 180 рублей, а сумма вместе с налогом равна 1000 + 180 = 1180 рублей.
Как выделить НДС
НДС = -1 × (СУММА / (1 + СТАВКА/100) — СУММА)
Чтобы выделить НДС из суммы, необходимо сумму разделить сумму на (1-НДС/100), из полученного результата вычесть исходную сумму и умножить результат на минус 1.
Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка налога равна 18%, тогда, используя формулу получим: -1 × (1000 / (1 + 18/100) — 1000) = 152,54, то есть 152 рубля 54 копейки. Чтобы получить сумму без НДС, необходимо вычесть из исходной суммы сумму полученного налога: 1000 — 152,54 = 847,46 руб.
Из истории возникновения НДС
В России НДС (Налог на Добавленную Стоимость) впервые был введен в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления НДС регулировались отдельным законом «О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса.
Изначально ставка НДС доходила до 28%, но позже была снижена до 20%.
Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 20%. Пониженная ставка НДС 10% действует на медицинские и детские товары, печатные издания, книжную продукцию.
Источник: calconline.pro
