Однако в некоторых ситуациях для личных нужд или для расчетов предпринимателю могут понадобиться наличные средства.
В данном материале рассмотрим, как ИП может снять деньги с расчетного счета в 2023 году, как это правильно оформить, снимается ли комиссия банковским учреждением за такие операции.
Основные аспекты
Осуществление безналичных расчетов очень удобно и безопасно для предпринимателей, но могут случаться ситуации, когда им необходимо снять определенную сумму финансов для расчетов с контрагентами или для личных расходов.
Разберемся, какими способами можно легально обналичить средства, какие нормы законодательства регулируют данный вопрос.
Что нужно знать
При регистрации расчетного счета в банковском учреждении индивидуальный предприниматель, как правило, предусматривает возможности как безналичного расчета, так и сразу старается узнать о возможностях снятия средств или их обналичивания для различных потребностей – производственных или личных.
Как снимать деньги с расчетного счета ИП и что указывать в платежке
В соответствии с нормами действующего законодательства, допускается тратить средства с расчетного счета исключительно на расходы предпринимателя.
В качестве таких расходов предполагаются заработная плата работникам, внесение налогов, оплаты за аренду и иные платежи для ведения коммерческой деятельности.
Однако многие предприниматели хранят на таких счетах средства, превышающие размеры перечисленных платежей. Тогда следует разобраться, как предприниматель может использовать данные финансы на личные нужды.
Согласно с требованиями закона, стандартное снятие средств с расчетного счета через банковское учреждение не разрешено.
Для вывода денег необходимо открыть специальный счет, к которому для вывода можно привязать банковскую карту.
Важно отметить, что в случае вывода средств не на самого предпринимателя, а на иного гражданина, тогда из перечисленных финансов будет удержана определенная комиссия.
Это налог, по причине того, что средства будут принадлежать гражданину, которому их перечислили, то есть его прибылью.
Если предприниматель выводит финансы на свое имя, тогда они будут перечислены в полной мере, поскольку он уже уплатил сумму налога на полученную прибыль.
Для снятие средств с расчетного счета предпринимателя можно воспользоваться одним из методов:
- открыть личный счет и карту физлица;
- снять наличными после перечисления на карту;
- ранее использовалось заведение чековой книжки с выпиской чеков на собственное имя, однако сегодня данный способ практически не применяется по причине непрактичности.
Такое разделение личных и предпринимательских финансов необходимо с налоговой точки зрения, ведь предприниматель должен вносить налоги в бюджет на полученную прибыль от коммерческой деятельности.
Разделять личные и коммерческие финансы необходимо с целью предотвращения путаницы при предоставлении отчетности в налоговый орган.
Допустимые основания
Открытие расчетного счета ИП необходимо для расчетов с поставщиками и прочими контрагентами посредством использования безналичных переводов.
В соответствии с нормами законодательства установлен лимит на перевод в рамках одного договора для предпринимателей – 100 тыс. руб.
Счета используются для таких целей:
- оплата товаров и услуг контрагентам;
- перечисление заработной платы работникам;
- внесение взносов и платежей в налоговую и Пенсионный фонд.
Счет предпринимателя не используется для личных расходов или приобретения товаров для личного использования. Все движения средств учитываются при внесении налогов и подаче налоговой отчетности.
При необходимости использовать деньги с расчетного счета на личные нужды необходимо сначала перевести средства на текущий счет физлица, и затем уже можно снять наличные в банкомате или кассе банка.
Использование расчетного счета с целью оплаты личных расходов предпринимателя категорически не рекомендуется.
Налоговая снимает деньги с расчетного счета ИП на оплату налогов, страховых взносов, прочих обязательных платежей.
Налоговая служба контролирует расчетные счета и не допустит уменьшение налоговой базы без весомых доказательств.
К примеру, предприниматель может оплатить ремонт личного автомобиля с расчетного счета, если данное авто непосредственно участвует в производственном процессе, то есть в таком случае затраты относятся к производственным нуждам.
Эти расходы должны обязательно быть подтверждены документально. Также при наличии соответствующего договора можно оплачивать мобильную связи и подключение к интернету.
Правовое регулирование
Согласно положениями Гражданского кодекса РФ, предпринимателю разрешается использовать средства фирмы на личные цели.
Однако все средства должны быть разделены на личные и коммерческие, для этого к расчетному счету рекомендуется привязать банковскую карту, на которую будут выводиться личные средства ИП.
В соответствии с Постановлением Центробанка РФ от 20 июня 2007 № 1843-У, нет ограничений на снятие личных средств.
При этом для расчетов по предпринимательским нуждам установлен лимит в размере 100 тыс. руб. по одному соглашению.
Как правильно снять деньги с расчетного счета ИП
ИП имеют право открывать расчетные счета для перечисления средств от осуществления коммерческой деятельности, и с которых будут выполняться расчеты в безналичном виде.
Как проверить долги перед выездом за границу по фамилии смотрите в статье: проверить долги перед выездом за границу.
Про банкротство ООО с долгами по налогам, читайте здесь.
Однако каждый предприниматель должен знать, как грамотно снять деньги с расчетного счета для использования на оплату различных потребностей. В данном разделе рассмотрим, как осуществить данные операции.
На личные нужды
Средства, полученные от ведения коммерческой деятельности, предприниматель может без ограничений тратить на личные потребности, однако перед этим он должен их перевести на свой текущий счет физлица или иного гражданина.
В соответствии с письмом Минфина РФ от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905, финансы, остающиеся на расчетном счете предпринимателя после внесения в бюджет всех необходимых взносов и налогов, обязательных платежей, могут направляться на личные нужды данного предпринимателя.
При переводе средств на свой текущий счет налогообложение таких средств уже не осуществляется.
Перевод средств на личные расходы в 2023 году осуществляется такими способами:
| Получение денег в кассе банковского учреждения или по платежному документу | Данная операция проводится аналогично процедуре, когда предприниматель снимает деньги для выплаты заработной платы сотрудникам, для расчетов с контрагентами. Наличные выдаются на базе расходного ордера. При такой процедуре в комментариях следует указывать, что предприниматель получает средства на личные нужды |
| Перевод на текущий счет физлица и привязанную банковскую карту | После чего деньги можно снять в любом банкомате. Важно, чтобы предприниматель переводил средства на личную карту. Поскольку при переводе на карту иного гражданина необходимо будет уплатить НДФЛ |
| Перевод на накопительный или депозитный счет | На такие счета можно переводить средства, а затем получить и провести их обналичивание в момент окончания депозитного договора |
Таким образом, оптимальным вариантом станет перечисление на личную карту предпринимателя, после чего деньги можно снять в банкомате.
Совершение сделок
Индивидуальный предприниматель может снимать средства с расчетного счета для совершения таких сделок и выполнения операций:
- оплата заработной платы сотрудников;
- внесение налоговых платежей, штрафов и пени во внебюджетные организации;
- аренда помещения;
- осуществление хозяйственных операций;
- ведение расчетов с поставщиками и прочими партнерами;
- снятие средств для оплаты собственных нужд.
По каждой проведенной операции необходимо в комментарии указывать цель использования средств.
Банк предоставляет предпринимателю подтверждающую документацию по каждой операции с печатью банка и подписью ответственного работника, который выдал наличные средства.
Теневой бизнес
Расходы с расчетного счета ИП должны осуществляться на условиях открытого предпринимательства.
Если по счету предпринимателя будут замечены подозрительные операции, которые никоим образом не относятся к коммерческой деятельности фирмы, тогда банком может быть наложен запрет на использование счета до выяснения обстоятельств и получения документальных подтверждений.
Если нет подтверждающей документации по расходам, тогда налоговый орган может задать предпринимателю множество вопросов.
Для предотвращения неприятных ситуаций рекомендуется вести специальный журнал, куда будут вноситься все расходные и приходные документы.
Они смогут подтвердить чистоту проведения операций и бизнеса в целом перед налоговой службой и помогут предотвратить нежелательные проверки и наложение ограничений на бизнес.
Как обналичить без комиссии (без процентов)
Некоторые банковские учреждения вместо взимания комиссии за снятие наличных средств взимают комиссию за перечисление на карту физлица.
При этом часто даже при переводе с расчетного счета ИП на карту в том же банке удерживается комиссия. Данный вопрос в банке необходимо уточнять в момент оформления договора на открытие счета.
К примеру, в Сбербанке в случае перечисления средств со счета предпринимателя на карту с комментарием «Выдача финансов на личные потребности», взимается 1,1% от общей суммы перечисления, но не меньше 115 рублей.
То есть при перечислении 100 тыс. рублей необходимо будет заплатить комиссию 1100 рублей.
Поэтому в процессе выбора обслуживающего банка нужно брать во внимание не только стоимость обслуживания расчетного счета, но и суммы такой комиссии за перечисления.
Видео: обналичка денег ИП
Некоторые банки предоставляют возможность снимать наличность со своих карт без комиссии, аналогичная ситуация с банками-партнерами.
С этой информацией также стоит ознакомиться в процессе открытия счета и личной карты, чтобы знать, как ИП снять деньги с расчетного счета без потерь.
Отражение бухгалтерскими проводками
В бухгалтерском учете должны быть отражены все приходы и расходы финансов. Все операции имеют определенную суть и соответствующим образом отражаются в проводках:
| Предприниматель рассчитал полученный доход | Дт 84 Кт 75 |
| Выдача денег из кассы | Дт75 Кт51 |
| Отражение рассчитанной прибыли | Дт76 Кт91 |
При выдаче средств с расчетного счета операции не отражаются в учете предпринимателя, такие транзакции числятся только по банковским счетам.
Какова цена за процедуру ликвидации ООО узнайте из статьи: ликвидация предприятия.
Как написать образец доверенности от руки на получение документов, читайте здесь.
Про код единиц измерения в счет-фактуре по ОКЕИ, смотрите здесь.
Преимущества безналичных расчетов
При ведении безналичных расчетов предприниматель получает множество преимуществ:
| Удобство ведения расчетов | Ведь все расходы и доходы учитываются по одному счету. В любой момент можно заказать выписку со счета и просчитать совокупные затраты или доходы за различные периоды |
| Поставщики и прочие контрагенты имеют больше доверия к предпринимателям | Которые имеют расчетный счет. В таком случае ИП имеет более надежную репутацию |
| Отсутствие лимитов по операциям | Предприниматель может осуществлять переводы на различные суммы, существуют исключительно внутренние лимиты по тарифам банковского учреждения. Причиной этому является противодействие незаконным махинациям и мошенническим схемам в отношении незаконного вывода средств на недопустимые расходы |
Несмотря на тот факт, что после внесения всех налогов и взносов в бюджет, предприниматель имеет право расходовать средства по личному усмотрению, все же не стоит бесконтрольно растрачивать данный капитал со счета.
Снимая финансы с расчетного счета, предприниматель несет риски уменьшения оборота. Для предотвращения такой ситуации необходимо соизмерять снимаемые финансы с полученной чистой прибылью.
Для удобства рекомендуется с определенной периодичностью рассчитывать значения доходности коммерческой деятельности, чтобы быть осведомленным, какую сумму можно тратить на личные расходы без ущерба для бизнеса.
Ведь для успешного развития нужно увеличивать капитал, а инвестирование в собственное дело позволят в дальнейшем повысить показатели прибыльности.
Источник: jurist-protect.ru
Как работать с расчетным счетом ИП
Начиная предпринимательскую деятельность, многие задумываются над тем, нужно ли ИП открывать расчетный счет. Дадим ответ на это вопрос, а также расскажем, как открыть такой счет и как с ним правильно работать.
Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет. Если контрагенты и клиенты готовы платить наличными и платежи не превышают 100 тыс. рублей, то можно работать без счета. Существует ограничение по расчетам наличными между предпринимателем и юрлицом, между предпринимателем и другим предпринимателем в рамках одного договора — 100 тыс. рублей (п.
4 Указания Банка России «О правилах наличных расчетов» от 09.12.2019 № 5348-У). Если платежи превышают эту сумму, расчетный счет обязателен. За превышение установленного лимита индивидуальному предпринимателю грозит штраф в размере 4–5 тыс. рублей (п. 1 ст. 15.1 КоАП).
Наличие расчетного счета имеет ряд других плюсов.
• Легкость учета своих доходов и расходов. Банки дают возможность видеть объем выручки по каждому клиенту, а также расходы с разбивкой по поставщикам. На каждую сделку есть документ, подтверждающий доходы или расходы, – это платежное поручение. С помощью ежедневной выписки можно контролировать движение денежных средств.
• Простота осуществления налоговых платежей. Не нужно лично посещать банк, чтобы оплачивать квитанции. Кредитные организации дают возможность автоматически формировать платежные поручения на уплату налогов 24 часа в сутки 7 дней в неделю.
• Расширение базы клиентов и поставщиков. Большинство организаций предпочитает работать по безналичным платежам и могут не согласиться на расчет наличными. К тому же сложно уложиться в 100-тысячный лимит.
• Возможность принимать денежные средства посредством эквайринга. Существует торговый эквайринг, когда деньги снимают с помощью платежных терминалов, и интернет-эквайринг, когда оплата проходит на сайте с помощью специального интерфейса. Без расчетного счета эта опция не работает.
Деньги предпринимателей застрахованы на 1 400 тыс. рублей. В случае отзыва лицензии у банка деньги в пределах этой суммы вернут ИП. Если у предпринимателя в одной кредитной организации открыто два и более счета, вне зависимости от суммы на каждый из них вернут не более 1 400 тыс. рублей (пп. 3, 11.1 ст. 12 Закона «О страховании вкладов в банках РФ» от 23.12.2003 № 177-ФЗ).
Некоторые предприниматели используют в своей работе текущий счет, открытый ими в качестве физлица. Это может иметь негативные последствия:
• банк может не провести платеж, мотивируя это тем, что текущий счет не предназначен для предпринимательской деятельности;
• налоговики могут посчитать все поступления доходами, а все расходы – личными тратами;
• организации могут отказаться от сотрудничества из опасения, что налоговая посчитает перевод доходом физлица, с которого они, как налоговые агенты, должны удержать НДФЛ.
Таким образом, ИП не обязан иметь расчетный счет, однако если платеж по одному договору с юрлицом или другим ИП превышает 100 тыс. рублей либо предприниматель собирается принимать денежные средства через эквайринг, он необходим.
Работать с наличными можно:
• если основные клиенты – физические лица, а не организации или ИП, при этом граждане должны быть согласны оплачивать услуги наличными, а не картой;
• при небольшом размере сделок;
если предприниматель стал плательщиком налога на профессиональный доход.
Для открытия расчетного счета предприниматель должен предоставить в банк (п. 4.7 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 № 153-И):
• паспорт;
• карточку с подписью ИП, а также другого уполномоченного лица (при необходимости), например, бухгалтера;
• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке на распоряжение денежными средствами;
• лицензии и патенты (при наличии), если они имеют непосредственное отношение к правоспособности предпринимателя заключать договор, на основании которого открывается счет.
Многие банки дают возможность сделать это онлайн. Необходимо:
• заполнить заявку на сайте кредитной организации, указать свои контактные данные;
• дождаться звонка оператора, который расскажет, какие документы нужны и как их можно предоставить. Некоторые банки не требуют обязательного посещения офиса, достаточно договориться о встрече в общественном месте в черте города;
• после того как банк проверит документы, нужно подписать договор (приехать в офис кредитной организации или договориться о встрече в другом удобном месте).
У предпринимателя нет обязанности извещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета. Это сделает банк в течение трех дней (п. 1.1 ст. 86 НК РФ).
Перевести деньги можно несколькими способами.
• Перечислить с расчетного счета организации или ИП.
• Перечислить с текущего счета физлица с помощью карты, которая к нему привязана. Сделать это можно через интернет-банкинг, с помощью мобильного приложения, через оператора банка при личном обращении в офис кредитной организации.
Внести наличные через банкомат или оператора банка.
Если предпринимателю не хватает денежных средств на расчетном счете для оплаты товаров, работ, услуг, он может пополнить счет наличными денежными средствами. Есть несколько способов:
• через кассу банка. Это удобно, если офис кредитной организации расположен недалеко. При внесении денег через кассу другого банка придется заплатить комиссию;
• через банкомат, если кредитная организация дает такую возможность. Как правило, это интернет-банки, не имеющие сети офисов. Крупные кредитные организации с большим числом отделений не всегда предоставляют такую возможность. Некоторые банки разрешают пополнять расчетные счета через банкоматы партнеров без взимания комиссии;
• через кассу партнеров, например, через «Евросеть». Нередко такие услуги предоставляют в офисе мобильных операторов связи;
• через платежную систему, например, «Юнистрим».
Вне зависимости от способа внесения наличных денежных средств понадобится паспорт и реквизиты расчетного счета (номер, БИК, номер корсчета).
В отличие от юрлица перед предпринимателем не стоит острая проблема вывода денег с расчетного счета. Разница в том, что средства юрлица принадлежат самому юрлицу, а не его учредителям. Последние могут получить доход от бизнеса только в виде дивидендов.
Если учредителю необходима машина и ее купили на средства юрлица, то налоговики будут считать, что компания сделала подарок физлицу. С суммы покупки необходимо заплатить НДФЛ. Стоимость автомобиля нельзя будет учесть в качестве расхода для уменьшения налогооблагаемой базы.
У ИП все проще. Деньги на счете – его деньги. После уплаты налогов и страховых взносов оставшиеся денежные средства предприниматель может тратить по своему усмотрению на ведение бизнеса и личные цели (письмо Минфина РФ от 11.08.2014 № 03-04-05/39905).
При покупке автомобиля ИП не нужно уплачивать НДФЛ. Если авто будет использовано для ведения предпринимательской деятельности, его стоимость можно учесть в составе расходов. Это актуально, если ИП работает на ОСНО или на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы».
При оплате личных покупок с расчетного счета могут возникнуть вопросы у кредитной организации, так как расчетный счет предназначен для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью (п. 2.3 инструкции № 153-И). Деньги для личных целей следует тратить с текущего счета, открытого на физлицо.
Чтобы избежать претензий со стороны банка, деньги для покупок, не связанных с предпринимательской деятельностью, нужно выводить с расчетного счета. Сделать это можно, сняв наличные или путем перевода денег на текущий счет предпринимателя. Иногда кредитные организации предоставляют возможность перечислить деньги на банковский вклад.
Для получения наличных денежных средств нужно заполнить чек в чековой книжке. Затем следует оприходовать их в кассе ИП и выдать оттуда по расходному кассовому ордеру. Составлять проводки не требуется, так как предприниматели не ведут бухгалтерский учет.
За снятие наличных банк берет комиссию в размере 1–4 процента от суммы. Как правило, ее размер зависит от количества снимаемых средств. Чем выше сумма, тем больше будет комиссия. Нередко банки устанавливают минимальный размер комиссии в твердой форме. Например, комиссия составляет два процента, но не менее 300 рублей.
То есть 300 рублей придется заплатить как при снятии 15 тыс. рублей, так и 1 тыс. рублей.
Договор банковского счета может быть расторгнут (ст. 859 ГК РФ):
• в любое время по заявлению предпринимателя;
• банком в одностороннем порядке, если в течение двух лет отсутствуют операции по счету. Кредитная организация должна письменно уведомить ИП не менее чем за два месяца до предполагаемого закрытия счета;
• по решению суда, когда на счете осталась сумма денежных средств ниже минимального размера, при условии, что предприниматель не пополнил счет в течение одного месяца с момента предупреждения банком об этом;
• по решению суда при отсутствии операций по счету в течение одного года;
• по инициативе банка, если в течение календарного года он отказывал два и более раза в совершении операции (п. 5.2 ст. 7 Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ»).
Чаще всего расчетный счет закрывают по инициативе клиента. Предприниматель может прекратить сотрудничество с банком по разным причинам. Например, ему поступило более выгодное предложение от другой кредитной организации либо ситуация в банке стала неблагополучной и есть риск отзыва лицензии.
Предприниматель должен закрыть счет при прекращении деятельности в качестве ИП. Целесообразно сделать это до того, как факт регистрации прекращения деятельности в качестве ИП будет зарегистрирован.
При закрытии расчетного счета нужно сдать неиспользованные чековые книжки (п. 8.4 инструкции № 153-И). Если на счете остались деньги, банк выдаст их по заявлению предпринимателя наличными либо перечислит на другой счет. Это произойдет в течение семи дней с момента подачи заявления.
Если контрагент уведомил о том, что выплатит задолженность уже после регистрации факта прекращения деятельности в качестве ИП, ему можно дать реквизиты карты. В любом случае с этих денежных средств необходимо будет заплатить НДФЛ, так как считается, что доход получен физлицом, а не предпринимателем (письмо Минфина РФ от 13.06.2013 № 03-11-09/21958). Это невыгодно при работе на ПСН, где налог считают не от размера реальных доходов. Поэтому лучше всего закончить все расчеты до момента закрытия ИП.
Процедура закрытия счета выглядит следующим образом.
1. Предприниматель подает заявление.
2. Банк его принимает и закрывает расчетный счет. Днем расторжения договора о банковском счете считают день получения заявления кредитной организацией (п. 13 Постановления Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» от 19.04.1999 № 5).
3. Банк вносит сведения о закрытии расчетного счета в книгу регистрации открытых счетов не позднее следующего рабочего дня (п. 8.5 инструкции № 153-И).
Банк уведомляет налоговую службу о закрытии счета в течение трех дней (п. 1.1 ст. 86 НК РФ).
Источник: www.v2b.ru
Как снимать деньги с расчетного счета фирмы
В статье разберемся, как снимать деньги с расчетного счета ИП или ООО без рисков для фирмы. Нажмите “Показать видео”, чтобы посмотреть краткий ответ на вопрос в нашем ролике.
Показать видео
Правила снятия наличных денег со счета фирмы зависит от правовой формы. Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц правила отличаются. ИП – физическое лицо, которому государство дало право заниматься предпринимательской деятельностью. ИП получает прибыль, а остальное тратит на свое усмотрение.
Он может закупить материал, выплатить зарплату или пустить на личные нужды. Так говорится в письме Минфина и Банка России. С ООО ситуация иная. Это фирма. Весь доход ООО – это доход фирмы, а не директора или учредителей.