Вывод денег с ООО на УСН — это процесс, который требует определенных знаний и строгого соблюдения правил. Если ваше ООО работает по упрощенной системе налогообложения (УСН), то существуют определенные шаги и рекомендации, которые помогут вам успешно осуществить вывод денежных средств.
Первым шагом в выводе денег с ООО на УСН является составление документов, подтверждающих факт вывода средств. К таким документам относятся выписки из банка, кассовые ордера, документы, подтверждающие снятие наличности, и другие.
Далее необходимо предоставить эти документы в налоговую службу. Важно знать, что сумма вывода денег не должна превышать предельного уровня, установленного для ООО, работающих по УСН.
Не забывайте, что вывод денег с ООО на УСН должен осуществляться в соответствии с законодательством и требованиями налоговых органов. Лучше всего проконсультироваться с юристом или бухгалтером перед началом процесса.
Как вывести деньги с ООО на УСН: основные этапы и советы
Шаг 1: Проверка статуса организации
Перед тем, как начать процесс вывода денег, необходимо проверить статус вашей организации. УСН (упрощенная система налогообложения) доступна для компаний с определенным типом деятельности и определенным объемом доходов. Проверьте соответствие вашей организации требованиям УСН.
Шаг 2: Подготовка документов
При выводе денег из ООО на УСН важно подготовить необходимые документы. Вам понадобится договор купли-продажи, акты выполненных работ или оказанных услуг, счета-фактуры и другие документы, подтверждающие операции вашей организации.
Шаг 3: Установление сроков и способов вывода
Определите сроки и способы вывода денег из ООО на УСН. Вы можете выбрать между безналичным и наличным расчетом. Также определите сроки, в течение которых вы будете производить вывод средств.
Шаг 4: Подача заявления и декларации
Для вывода денег с ООО на УСН вам необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. В заявлении вы должны указать желаемый способ и сроки вывода. После подачи заявления вам также необходимо предоставить декларацию по упрощенной системе налогообложения.
Шаг 5: Ожидание и проверка результатов
После подачи заявления и декларации вам придется ожидать результатов. Налоговая инспекция произведет проверку и рассмотрение вашего заявления. При успешном рассмотрении заявление будет утверждено, и вы сможете начать вывод денег с ООО на УСН.
Совет: Обратитесь к бухгалтеру
Вывод денег с ООО на УСН может быть сложным и запутанным процессом. Для более точной информации и консультации рекомендуется обратиться к профессиональному бухгалтеру или юристу, чтобы избежать возможных ошибок и проблем в процессе.
Регистрация и настройка УСН
Для того чтобы вывести деньги с ООО на УСН, необходимо сначала зарегистрироваться в налоговой организации как плательщик единого налога на вмененный доход (УСН). В этом разделе рассмотрим основные шаги и рекомендации по регистрации и настройке УСН.
1. Подготовка документов
Перед регистрацией в налоговой организации рекомендуется подготовить следующие документы:
| 1 | Устав ООО и его копия |
| 2 | Выписка из ЕГРЮЛ |
| 3 | Доверенность на представителя (если есть) |
| 4 | Документ, удостоверяющий личность руководителя ООО |
2. Регистрация в налоговой организации
Для регистрации в налоговой организации в качестве плательщика УСН необходимо обратиться в соответствующую налоговую службу и предоставить все подготовленные документы. При этом необходимо заполнить заявление на регистрацию, указать нужный вид деятельности и форму налогообложения (УСН) и подписать его.
3. Получение свидетельства
После подачи заявления и предоставления всех необходимых документов налоговой организацией будет выдано свидетельство о регистрации в качестве плательщика УСН. В свидетельстве будут указаны все необходимые реквизиты и данные о компании.
4. Настройка системы учета
После получения свидетельства о регистрации, необходимо настроить систему учета в компании в соответствии с требованиями УСН. Настройка системы учета включает в себя установку программного обеспечения, настройку соответствующих налоговых ставок и классификацию доходов и расходов в соответствии с принципами УСН.
Таким образом, регистрация и настройка УСН являются важным шагом для вывода денег с ООО. Следуя правильным процедурам и рекомендациям, вы сможете эффективно управлять налоговым учетом и обеспечить соблюдение правил УСН.
Определение доли и прибыли ООО
Доля участника определяется исходя из его вклада в уставный капитал ООО. Уставный капитал может быть разделен на равные или неравные доли, в зависимости от соглашения между участниками. В случае неравного разделения капитала, доля участника определяется в процентах от общего размера капитала.
После определения доли каждого участника, прибыль ООО распределяется также пропорционально долям. Обычно, прибыль ООО распределяется один раз в год на основании утвержденной бухгалтерской отчетности. Каждому участнику начисляется доля прибыли, которая затем может быть выведена им из ООО.
Способы и последовательность вывода денежных средств
Для вывода денежных средств с ООО на УСН существует несколько способов, которые могут быть применены в зависимости от конкретной ситуации:
1. Выплата заработной платы сотрудникам
Один из способов вывода денег из ООО – это выплата заработной платы сотрудникам. Размер заработной платы может быть определен в соответствии с уровнем зарплат на рынке труда и согласован внутренними правилами компании.
2. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Другой способ вывода денег – это оплата поставщиков и подрядчиков. В случае выполнения заказа или поставки товара, необходимо заключить договор и выполнить оплату в соответствии с условиями соглашения.
3. Оплата налогов и обязательных взносов
Одним из обязательных этапов вывода денег с ООО является уплата налогов и обязательных взносов. При выборе УСН необходимо учесть, что налоги будут рассчитываться от установленных законодательством базы налогообложения.
4. Выплата дивидендов
Кроме того, возможны выплаты дивидендов, которые могут быть произведены в соответствии с решением учредителей и при условии наличия необходимых финансовых средств.
Правильная последовательность вывода денежных средств с ООО на УСН заключается в соблюдении следующих шагов:
1. Определение расчетного счета
Необходимо определить расчетный счет, на который будут перечисляться денежные средства. Расчетный счет может быть открыт в любом банке, предоставляющем услуги по сопровождению юридических лиц.
2. Подготовка документов
Для вывода денежных средств необходимо подготовить соответствующую документацию, включая расчетные документы, договоры, акты выполненных работ или поставок товара и другие необходимые документы.
3. Согласование выплат и расчетов
До выполнения выплат и осуществления расчетов необходимо провести их согласование с сотрудниками, поставщиками или подрядчиками, а также получить все необходимые регистрационные документы.
4. Проведение операций по выводу денежных средств
Последний шаг – проведение операций по выводу денежных средств в соответствии с установленными правилами и процедурами банка и законодательством. В этом случае ООО должно предоставить банку все необходимые документы и оформить соответствующие платежные поручения или расчетные документы.
Все вышеперечисленные шаги необходимо выполнять в правильной последовательности, чтобы обеспечить правильное и легальное вывод денег с ООО на УСН.
Источник: povagonke.ru
Как грамотно получать наличные денежные средства
Непрерывные изменения законодательства последних лет привели к существенному ужесточению государственной политики по отношению к предпринимательской среде. Бесчисленные поправки в действующее законодательство, а также принятие новых законов, постановлений и указаний – все это привело к возникновению таких понятий, как «необоснованная налоговая выгода», «осмотрительность при выборе контрагента», «признаки компании-однодневки» и многих других.
Не обошли указанные изменения и сферу оборота наличных денежных средств.
Основываясь на известном фед. законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Центральным Банком России был принят ряд мер по ужесточению контроля над операциями, связанными с переводом денег между организациями, предпринимателями и физлицами. Вследствие этого в борьбу с обналичиванием средств кроме «традиционных» контролирующих органов (ФНС, Росфинмониторинг и др.) были вовлечены все учреждения отечественной банковской системы. Указанные действия настолько изменили картину финансового рынка, что можно уверенно констатировать тот факт, что в современных условиях «обналу» в его прежнем понимании пришел конец.
Когда вывод наличных с ООО и ИП может быть заблокирован
Еще в 2015 году ЦБ РФ разработал и направил Методические рекомендации от 04.12.2015 № 35-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов». Особый акцент в этом документе был сделан на высокорискованных транзитных операциях с наличными деньгами, которые могут свидетельствовать об уклонении от уплаты налогов, о легализации доходов, полученных преступным путем и т. п.
В частности, в категорию риска попали розничные торговые предприятия, которые передают наличную выручку третьим лицам – заказчикам наличных денежных средств, которые, в свою очередь, «оплачивают» полученную наличность путем безналичного перевода на расчетный счет такой организации, в т. ч. путем проведения многочисленных транзитных операций. Причем такие зачисления, как правило, производятся по договорам, исполнение которых не предполагает уплату НДС (агентские договоры, договоры об оказании услуг, договоры займа, уступки прав требования и т. п.), либо через счета технических компаний.
В целях выявления таких операций для обслуживающих банков были разработаны соответствующие алгоритмы, которые могут «сработать» в отношении оптово-розничной компании, если она:
- не принадлежит к сегменту крупного и среднего бизнеса (т. е. относится к малому);
- имеет дату регистрации в ЕГРЮЛ после 01.01.2016;
- имеет дату открытия счета после 01.01.2017;
- имеет налоговую нагрузку не выше 2%;
- не проходила проверку по указанным критериям.
Причем основным признаком высокорискованных транзитных операций является отсутствие связи между основаниями зачисления денежных средств на счет технической компании и основаниями последующего их списания.
Как не нужно оформлять снятие наличных с ООО
Некоторые руководители бизнеса, зная об ограничениях в обороте наличности, в т. ч. согласно Указанию ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций…», придумывают некие, по их мнению, законные схемы вывода денег из ООО в наличные. В качестве таких антипримеров можно перечислить следующие операции:
- бесконечно брать деньги из кассы под отчет и не отчитываться;
- получать займы от «родного» предприятия и не возвращать их;
- тратить деньги с корпоративной карты без представления в бухгалтерию документов о покупках.
Подобные действия настолько очевидно нарушают нормы действующего законодательства, что с легкостью будут выявлены налоговым органом при проведении камеральной или выездной проверки. А мера ответственности будет определена как минимум главой 15 Кодекса РФ об административных правонарушениях (фед. закон от 30.12.2001 № 195-ФЗ):
- Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций;
- Статья 15.27. Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Право контролировать кассовые операции в организациях и у предпринимателей налоговые органы имеют на основании ст. 7 Закона РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации», а также ст. 7 фед. закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».
Использования денег для личных нужд предпринимателя
Согласно ст. 2 ГК РФ, предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли лицом, зарегистрированным в качестве предпринимателя. На основании п. 2 ст. 209 ГК РФ собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц.
Учитывая изложенное, у индивидуального предпринимателя одним из способов распоряжения полученными денежными средствами может быть, например, их снятие с расчетного счета с целью использования для личных нужд или перевод их на личный счет (см. письмо Минфина России от 22.04.2016 № 03-11-11/23843).
При этом помимо исполнения требований ГК РФ не нужно забывать, что использовать средства в личных целях можно только после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, предусмотренных законодательством (см. письма Минфина России от 11.08.2014 № 03-04-05/39905, от 19.04.2016 № 03-11-11/24221).
Аналогичную позицию занимает и Центробанк РФ, который в письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 отмечает, что наличные, которые ИП получает с банковского счета, могут расходоваться им на личные нужды без ограничений, без составления в этом случае авансового отчета.
Таким образом, вывод наличных с ИП не обязательно должен быть связан с криминалом, есть и вполне законные пути и методы.
Для чего нужно правильно оформлять оплаты наличными
Согласно Указанию ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», такие расчеты между ИП и юридическими лицами могут производиться за счет средств, поступивших в их кассы в результате снятия наличных с расчетного счета ООО или ИП. Причем в рамках одного договора, действующего между этими лицами, расчеты не должны превышать лимита в 100 тысяч рублей либо сумму в инвалюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по курсу ЦБ РФ на дату проведения (п. 6 Указания № 3073-У).
Если же цена договора больше лимита, оставшаяся сумма должна быть уплачена безналичным способом. Чтобы обойти такое ограничение, иногда между одними и теми же контрагентами заключается несколько договоров в пределах лимита. Однако в случае налогового контроля возникает риск их переквалификации – с последующими штрафными санкциями.
Тем не менее, если услуга или товар были приобретены экономическим субъектом в связи с осуществлением реальной предпринимательской или иной экономической деятельности, подобную переквалификацию можно оспорить. При этом необходимо учитывать тот факт, что бремя документального обоснования понесенных расходов и их связи с осуществляемой финансово-хозяйственной деятельностью лежит на самом налогоплательщике.
Но, если документы в порядке и операции реальны, закон не препятствует юридическому лицу расходовать свои средства по собственному усмотрению. В подобных случаях говорить о незаконном обналичивании денежных средств будет неправомерно.
Источник: glavbuh2000.ru
Как правильно оформить выдачу ЗП наличными работнику при ИП на УСН 15% без расчетного счета: советы и рекомендации
Как правильно оформить выплату ЗП наличными работнику при ИП на УСН 15%, без расчетного счета, для последующего учета в расчете налогов? Ищу совета или рекомендаций по данному вопросу.
| Дан , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Согласно статусу индивидуального предпринимателя (далее — ИП) на УСН 15%, он имеет право на проведение операций с наличными денежными средствами.
Выдача заработной платы наличными денежными средствами работнику допустима и не противоречит законодательству Российской Федерации. В данном случае, в целях учёта налогов, следует оформить кассовый ордер на выдачу заработной платы. В кассовом ордере должны быть указаны сумма выплаты, фамилия и инициалы получателя, а также дата и подпись руководителя ИП.
Необходимо отметить, что ИП на УСН 15% обязан вести учет доходов и расходов, в том числе и по выплате заработной платы. В случае, если ИП не имеет расчетного счета, то ведение учета доходов и расходов осуществляется на основании кассовых ордеров и других кассовых документов.
Надеюсь, данная информация поможет вам решить указанный вопрос.
#1610832 2023-03-26 00:17:15
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для правильного оформления выдачи заработной платы наличными средствами и учета в расчете налогов ИП должен провести следующие действия:
- Заключить с работником трудовой договор, в котором должны быть указаны условия выплаты заработной платы наличными средствами.
- Определить размер заработной платы и установить его в соответствии с законодательством Российской Федерации и условиями трудового договора.
- Выдать работнику заработную плату наличными средствами, оформив кассовый ордер или квитанцию об оплате.
- Вести учет заработной платы и налогов на ее выплату, следуя требованиям законодательства Российской Федерации.
В связи с тем, что ИП не имеет расчетного счета, он должен обратиться в банк для выпуска специального кассового терминала, чтобы иметь возможность выдавать зарплату наличными средствами без излишних проблем.
#1709005 2023-03-26 00:17:15
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статьи, которые следует рассмотреть при ответе на данный вопрос:
- Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 346.24 — требования к порядку начисления и уплаты налога при применении УСН
- Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 430 — порядок расчетов при осуществлении предпринимательской деятельности
- Трудовой кодекс Российской Федерации, статья 129 — порядок и формы выплаты заработной платы
- Федеральный закон «О наличных денежных средствах» от 22.03.1995 N 41-ФЗ (с изменениями и дополнениями) — правила выдачи и пользования наличными денежными средствами.
Источник: prav.io
