ИП (6 %) получил кредит на бизнес в размере 1,5 млн руб, который банк перечислил на р/с. Должен ли ИП платить с него 6 % налог по итогам года?
03 июня 2014, 07:32 , Станислав, г. Москва
Ответы юристов
Ярослав Цветков
Юрист, г. Ижевск
Общаться в чате
Если вы взяли кредит как физическое лицо, то на него составлять отчет не нужно.
Если же Вы оформили кредит как ИП, то его следует включать в отчет — указывать в расходах выплаты по налогу.
Налог с кредита платить Вам нет необходимости.
03 июня 2014, 07:41
Виктор Котов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Нет, это не доход, поэтому налог исчислять с данной суммы не нужно, однако, в отчетности Вам нужно показать, что данная сумма является кредитом, т.е. заемным обязательством.
Перечень доходов, полученных налогоплательщиками от источников в РФ, определен в п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ, из содержания которого следует, что получение денежных средств по договору кредита (займа) нельзя признать доходом в том понимании, которое используется в гл. 23 НК РФ (Письмо УФНС России по г. Москве от 07.12.2006 N 28-10/107620, Постановление ФАС Центрального округа от 19.12.2007 N А48-733/07-14).
03 июня 2014, 07:43
Константин Александров
Адвокат, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы:
10) в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований;
Таким образом данные доходы не учитываются при определении налоговой базы.
03 июня 2014, 07:44
Борис Яковлев
Общаться в чате
Здравствуйте, Станилав.
В соответствии со ст. 346.14 НК РФ
1.Объектом налогообложения признаются:
доходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов.
Поскольку Вы говорите о 6%, то, вероятно, объектом налогообложения в Вашем случае являются доходы.
Порядок определения доходов изложен в ст. 346.15 НК РФ
1.Налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы:
доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса;
внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 настоящего Кодекса.
Кредит не является ни доходом от реализации, ни внереализационным доходом.
Вывод: платить налог с кредита, полученного в банке Вам не нужно. Об этом же сказано в п. 10 ст. 251 НК РФ
1.При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
10)в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований;
ВАЛЮТНАЯ ВЫРУЧКА. Особенности для ИП на ОСнО. Беларусь
С уважением.
03 июня 2014, 07:45
Похожие вопросы
Гражданское право
Можно ли получить кредит если не работаешь и никогда не брал кредит?
16 сентября, 15:07 , вопрос №3846972, Баатр, г. Москва
Налоговое право
Хочу открыть ип, если устраивать водителя, как платить налоги минимум?
15 сентября, 10:10 , вопрос №3845683, Расул, г. Москва
Налоговое право
При пеерводе на ваш счет банк проверил что вы не являетесь ИП Индивидуальным предепринимателем Налог 6% рассчивается для ИП А для физ лиц — 13% Вы сейчас оплатили 2% и 4% я оплатил, осталось мне 4% и вам 3% В Налоговом кодексе РФ предусмотрены три ставки: 13% – при выигрыше в лотерею по общему правилу (п. 1 ст.
224 НК РФ) из них 5% оплачивает получатель и 8% отправитель; 30% – при выигрыше в лотерею для нерезидентов РФ (резидентом признается гражданин РФ, проживший на территории России больше 183 дней в году); 35% – при выигрыше, полученном в связи с участием в стимулирующей лотерее, т.е. в конкурсе, игре или другом мероприятии, проведенном в целях рекламы товаров, работ или услуг (абз. 2 п. 2 ст.
224 НК РФ, Письмо Минфина России от 26 марта 2014 г. № 03-04-05/13261). Многие компании время от времени проводят акции – разыгрывают призы и подарки для привлечения внимания к своей продукции. Такие акции называются стимулирующей лотерей – это лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств ее организатора. Целью проведения стимулирующей лотереи является не извлечение прибыли, а формирование и поддержание интереса потенциальных покупателей к товарам, работам или услугам организатора. Например, розыгрыш автомобиля компанией по производству молока, проводимый для привлечения внимания к бренду. Это выписка из закона Чтобы вы не думали что я обманываю вас Оплата на тот же счет, сейчас тоже оплачу
Показать полностью
13 сентября, 17:55 , вопрос №3843556, Наталья, г. Москва
Семейное право
Я гражданин Казахстана, работаю сейчас в России по трудовому договору. Как платить алименты? 1/3 от зарплаты перевожу бывшей жене,правильно ли я делаю или нужно платить как как-то по другому?
Показать полностью
13 сентября, 13:32 , вопрос №3843203, Дмитрий, г. Челябинск
Автомобильное право
Здравствуйте, купила машину оформила на себя, но мне пришел налог на нее от прежнего хозяина, почему? И обязана ли я платить чужой налог?
Источник: pravoved.ru
Каким образом происходит распределение прибыли ИП между ним и тремя физлицами?
Добрый день. Не совсем еще разобрались в тонкостях ИП. Нас четыре человека. Мы собираемся зарегистрировать компанию. Регистрироваться она будет только на одного человека. Но при этом естественно, что прибыль от деятельности компании нужно будет потом делить на всех четверых.
Объясните, пожалуйста, как при таких обстоятельствах можно урегулировать наши отношения? В каких документах нужно это прописать и какие могут быть риски или опасные ситуации в процессе деятельности? Как себя от них правильно обезопасить?
В общем, если говорить кратко, то как нам урегулировать отношения между одним ИП и тремя физическими лицами для распределения прибыли компании?
Показать полностью
03 июня 2012, 14:40 , Галина, г. Омск
Ответы юристов
Артём Верхеев
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
ИП — это индивидуальный предприниматель. Он один управляет своим бизнесом, один несет связанные с этим риски, один распоряжается прибылью ИП. Аналогично, если вы зарегистрируете компанию только на одного человека, то этот человек будет иметь возможность полностью распоряжаться компанией.
Я рекомендую зарегистрировать ООО на четырех участников в равных долях (или в других пропорциях, как договоритесь) — это будет гарантией того, что все участники смогут принимать участие в управлении ООО и в распределении прибыли.
03 июня 2012, 15:25
Клиент, г. Омск
а если остальные участники не хотят регистрироваться как ООО?
03 июня 2012, 19:08
Алексей Дюкарев
Общаться в чате
На Ваш вопрос сообщаю следующее.
Согласно статье 23 Гражданского кодекса:
1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
То есть, регистрация ИП на одного из Вас подразумевает, что именно этот человек и будет заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе получать прибыль от своей деятельности. Соответственно компания при этом не создается.
Если у Вы желаете зарегистрировать именно ИП, то для того, чтобы распределять прибыль остальные 3 человека должны заключить трудовой договор с ИП, в котором предусмотреть уровень заработной платы соответствующий размеру прибыли, приходящейся на каждого из Вас. В этом случае существует риски, связанные например с тем, что прибыль может увеличиться, а уровень заработной платы останется прежним.
В связи с чем в Вашем случае вполне уместно создать общество с ограниченной ответственностью (ООО) с 4 участниками, а одного из Вас назначить директором общества.
Что касается распределения прибыли в ООО, то согласно положениям Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»:
Статья 28
1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.
2. Часть прибыли общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.
Уставом общества при его учреждении или путем внесения в устав общества изменений по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, может быть установлен иной порядок распределения прибыли между участниками общества.
То есть, распределение прибыли между участниками общества производится пропорционально долям каждого участника в уставном капитале, в порядке указанном выше.
Вы также можете предусмотреть в уставе общества иной порядок распределения прибыли, удобный для Вас.
С уважением, Алексей.
03 июня 2012, 15:32
Тамара Филатова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
В Вашей ситуации, Вам следует заключить многостороннее Соглашение о сотрудничестве (совместной деятельности). Все условия такого сотрудничества должны быть прописаны
в договоре, втом числе порядок распределения доходов. При этом, необходимо будет найти оптимальную формулировку для определения деятельности трех лиц, не являющихся ИП, чтобы
не нарушались требования НК РФ о предпринимательской деятельности. Поскольку существует налоговая и административная ответственность физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП.
Смогу оказать услугу по составлению Договора о сотрудничестве с соблюдением требований законодательства и с учетом особенностей Вашей ситуации.
С уважением Ф. Тамара
03 июня 2012, 16:47
Наталья Тихонова
Общаться в чате
Целесообразнее вам открыть не ИП, а ООО, где вы все четверо будете учредителями, разработаете свой Устав. Кроме того, что перечислено выше, хочу добавить, что у индивидуального предпринимателя и ООО разные степени ответственности:
Ст. 56 Гражданского Кодекса РФ
3. Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечают по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника
То есть, по общему правилу, участник ООО рискует только в пределах своей доли в уставном капитале. Это одно из основных преимуществ работы через ООО- относительно ничтожные риски.
Ст.24 Гражданского Кодекса РФ
Индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам собственным имуществом, это может быть и автомобиль, и ценные бумаги, и доля в общей долевой или совместной собственности. Однако взыскание может быть наложено не на все имущество: Ст. 446 Гражданского процессуального Кодекса определяет перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание.
Это тоже немаловажно.
С уважением, Наталья.
03 июня 2012, 17:35
Константин Жуков
Юрист, г. Санкт-Петербург
рейтинг 7.1
Общаться в чате
Доброго Вам дня!
Не организуя юридическое лицо, вам всем будет не просто юридически закрепить договоренности по вопросам от вложения денежных средств до распределения прибыли. Ведь ИП осуществляет деятельность самостоятельно, а прибыль, полученная им в ходе деятельности, остается в его личном распоряжении, да к тому же ИП отвечает по своим долгам всем своим имуществом. В связи с этим Вы один будете нести определенные риски при ведении деятельности, а остальные будут получать только прибыль.
Самым оптимальным вариантом, как уже сказали мои коллеги, будет регистрация ООО. В уставе можно прописать любые вопросы относительно вложения первоначальных денег в бизнес, ведения деятельности и порядка и размеров распределения прибыли.
Если всё таки согласия по поводу регистрации не будет достигнуто, то можно зарегистрироваться одному в качестве ИП, а с остальными заключить договоры займа, например, на 10 лет, тем самым оформить передачу первоначальных вложений. При получении прибыли ИП, он будет выплачивать проценты остальным ФЛ (сумму процентов можно корректировать доп. соглашениями). Для подстаховки деятельности можно обязательства ИП обеспечивать залогими и поручительствами остальных ФЛ. Это даст хоть какую-то гарантию, и все будут отвечать по обязательствам ИП солидарно, т.е. в равной степени.
При всём этом есть куча неприятных сторон. Если деятельность не пойдет, то ИП обязан будет вернуть займы (можно, конечно, заключить соглашени о прощении долга), а также будет отвечать по всем обязательствам самостоятельно.
В общем это достаточно опасный вариант для ведения бизнеса. Здесь между всеми сторонами должны быть очень доверительные отношения, поскольку практически все договоренности будут закрепляться на словах.
Настоятельно рекомендую подумать об ООО.
04 июня 2012, 06:22
Константин Жуков
Юрист, г. Санкт-Петербург
рейтинг 7.1
Общаться в чате
Как вариант, можете все зарегистрироваться в качестве ИП.
После этого можно заключить Договор простого товарищества (гл. 55 ГК РФ), которым предусмотреть все моменты от внесения вкладов до распределения общей прибыли.
По договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели.
Вкладом товарища признается все то, что он вносит в общее дело, в том числе деньги, иное имущество, профессиональные и иные знания, навыки и умения, а также деловая репутация и деловые связи.
Вклады товарищей предполагаются равными по стоимости, если иное не следует из договора простого товарищества или фактических обстоятельств. Денежная оценка вклада товарища производится по соглашению между товарищами.
Внесенное товарищами имущество, которым они обладали на праве собственности, а также произведенная в результате совместной деятельности продукция и полученные от такой деятельности плоды и доходы признаются их общей долевой собственностью, если иное не установлено законом или договором простого товарищества либо не вытекает из существа обязательства.
Пользование общим имуществом товарищей осуществляется по их общему согласию, а при недостижении согласия в порядке, устанавливаемом судом.
Обязанности товарищей по содержанию общего имущества и порядок возмещения расходов, связанных с выполнением этих обязанностей, определяются договором простого товарищества.
При ведении общих дел каждый товарищ вправе действовать от имени всех товарищей, если договором простого товарищества не установлено, что ведение дел осуществляется отдельными участниками либо совместно всеми участниками договора простого товарищества.
Порядок покрытия расходов и убытков, связанных с совместной деятельностью товарищей, определяется их соглашением. При отсутствии такого соглашения каждый товарищ несет расходы и убытки пропорционально стоимости его вклада в общее дело.
Соглашение, полностью освобождающее кого-либо из товарищей от участия в покрытии общих расходов или убытков, ничтожно.
Если договор простого товарищества связан с осуществлением его участниками предпринимательской деятельности, товарищи отвечают солидарно по всем общим обязательствам независимо от оснований их возникновения.
Прибыль, полученная товарищами в результате их совместной деятельности, распределяется пропорционально стоимости вкладов товарищей в общее дело, если иное не предусмотрено договором простого товарищества или иным соглашением товарищей. Соглашение об устранении кого-либо из товарищей от участия в прибыли ничтожно.
Источник: pravoved.ru
prednalog.ru
Как обналичить выручку предпринимателю и положить ее в карман законно?
Октябрь 23rd, 2012 
admin
Банки и налоговые органы контролируют расходы предпринимателей. Особое внимание уделяется налично-денежным расчетам. Может ли предприниматель взять выручку себе на личные нужды? Это же его личные деньги или все-таки нет? И как правильно обналичить выручку предпринимателю и положить ее в карман законно?
По закону деления имущества предпринимателя на личное и используемое для нужд деятельности нет (п. 4 Постановления КС N 20-П от 17.12.96 N 20-П). Фактически доходы предпринимателя – это не только его доходы, но и доходы его работников, как их зарплата, например. Может ли предприниматель забрать деньги из выручки себе? Давайте рассмотрим все варианты получения денег.
Как обналичить выручку предпринимателю, если он получил ее наличными.
В этом случае ему выписывают «расходник» (п. 4.1 и 4.4 Положения ЦБ N 373-П от 12.10.2011), и он получает деньги себе, только вот на какие цели? Стоит ли что-то выдумывать или так и написать «личные нужды Крючкова И.В.», который и является предпринимателем. Не будет ли это нарушением? Как гласит новый Порядок ведения кассовых операций, банк не контролирует цели получения денег из кассы.
Новый порядок устанавливает только правила оформления кассовых операций. Но по старому Указанию ЦБ, ИП может тратить наличную выручку на выплату командировочных, зарплаты, оплату товаров, услуг и т.д. При этом это правило ограничивает траты денег на другие цели, в том числе, на свои собственные нужды (п. 2 Указания ЦБ N 1843-У от 20.06.2007; п. 5 приложения к Письму ЦБ N 190-Т от 04.12.2007). При нарушении работы с наличными, теоретически предпринимателю грозит штраф в размере 4000-5000руб.
На практике случаев штрафования предпринимателя за подобное нарушение нет. Поскольку никаких расчетов здесь нет, и, соответственно, расходования выручки тоже нет. Деньги остаются в руках одного и того же лица. К тому же, налоговики не вправе контролировать выручку ИП, оставшуюся после уплаты налогов. Поэтому со стороны налоговиков здесь все нормально, претензий нет.
Как обналичить деньги предпринимателю, если они поступили на расчетный счет.
Как предпринимателю снять деньги с расчетного счета и положить себе в карман законно?
1.Снять наличку с расчетного счета, указав в чеке «Деньги на личные нужды Крючкова И.В.» В этом случае приходовать деньги в кассу по «приходнику», а затем выдавать их по «расходнику» предпринимателю не нужно.
2.Можно с расчетного счета перевести деньги на личный счет, указав в платежном поручении основание платежа «перевод денег на личную карту», а затем снять их оттуда обычным путем или путем перевода на банковскую карту.
3.Можно перевести деньги с расчетного счета предпринимателя на банковский вклад.
Какой вариант выбрать? Все зависит от банковских тарифов. Обычно за снятие наличных с расчетного счета банки берут комиссию 1% от снятой суммы, при этом размер выданных наличных за определенное время ограничен. Да еще нужно заранее заказывать предполагаемую сумму для получения. Если вы нарушили какие-то из этих пунктов, вас ждет повышенный процент за обналичку – до 10%.
Плата за перевод денег обычно меньше, но в разных банках она варьируется от незначительной, составляющей фиксированную сумму 10-20рублей, до нескольких процентов с суммы. За снятие денег с банковской карты или текущего счета предпринимателя банки тоже берут разные комиссии. Все очень индивидуально: от бесплатного снятия до довольно значительных сумм. К тому же при получении денег через банковские карты, существуют ограничения по сумме.
При снятии денег с банковского вклада комиссии обычно нет.
Банковские комиссии съедают очень много денег предпринимателя. Поэтому при получении наличных в кассу, нет необходимости приходовать ее сразу на расчетный счет, лучше забирать себе. При получении денег по безналу, лучше их тратить на личные нужды непосредственно с расчетного счета. Несмотря на то, что и счет предпринимателя, и открытые к нему карты предназначены для целей хозяйственной деятельности, точно определить, на что потрачены выданные суммы невозможно. Следовательно, банк при снятии наличных на личные нужды предпринимателя претензий не имеет.
Бесплатная книга
Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.
Скорее в отпуск!
Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку «Получить книгу».
- Заполнение расходного и приходного кассового ордера. Кассовая книга.
- Бухгалтерский учет счета 51 «Расчетные счета» организации.
- Отмена уведомления об открытии расчетного счета.
Опубликовано в рубрике Бухгалтерский учет, Отчетность 
Метки: бухгалтерский учет, отчетность
Источник: prednalog.ru