Вопрос такой: у нас есть должник. Мой супруг выполнял ремонт в одном здании. Общая сумма ремонта была 94109 руб. Авансом (в процессе работы) супругу выдали 50000 руб. Ремонт был закончен 15.11.2015 г., но по окончании с супругом так и не рассчитались.
В данный момент составляю жалобу и необходима помощь в расчёте размера неустойки.
Нашла калькуляторы, которые считают размер неустойки, а в них есть НДС — без него не считает. Объясните, как посчитать и для чего нужно/не нужно при расчётах НДС.
У меня получаются следующие цифры:
Сумма задолженности 44109, в том числе НДС 18% 7 939 руб. 62 коп.
Период просрочки с 15/11/2015 по 25/05/2016: итого 191 (дней).
Ставка неустойки или ставка рефинансирования: 11%.
Проценты итого за период.
Вариант 1. 44109 * 191 * (11 / (360 * 100) ) = 2 574 руб. 25 коп. эффективных дней 191
Вариант 2. (44109 / 360) * 193 * 11% = 2 601 руб. 21 коп. календарных дней 193
Нужно взыскать задолженность. Есть подписанный с двух сторон акт сверки, аванс по данному счёту, закрытый квартал с учётом НДС на всю сумму, уплаченный со всей суммы НДС, Нет подписанного УПД,
Авансы полученные и выданные. Вычет и восстановление НДС.
Между ооо «а» и ооо «выставок» был подписан в 2018 году договор об участие в выставке, по договору сумма и НДС 18 % фиксированна, условия оплаты 30% аванс (ооо «а» проплатила в 2018 году) 70% будем платить в 2019 г.
Нам ооо «выставка» прислали письмо о повышение ставки и соответсвенно доплата, но мы не хотим подписывать доп соглашения или что то другое, так как в договоре чётко прописана цена и ндс 18%.
Как им правильно юридически дать ответ, что мы не будем подписывать и не согласны на повышение цен? (я не юрист)
Описываю ситуацию: между сторонами не был оформлен договор подряда, но велись работы (без договора). Заказчик перечислял деньги (26 млн с НДС) с основанием платежа — аванс по договору № 22 от 01.09.2015. Впоследствии КС-ки сданы не были, работы не выполнены. Соответственно, подрядчик обязан вернуть 26 млн как неосновательное обогащение + проценты по 395.
Однако Заказчик, чтобы обезопасить себя, вынудил Подрядчика подписать договор займа с № 22 от 01.09.2015 на эти 26 млн. с 1 % в месяц. Наша цель сейчас — признать договор займа недействительной сделкой, т.к. в действительности имел место подряд. Возможно ли это?
Я работал в организации без договора и официального трудоустройства по этой причине решил уйти, мне не выплатили зарплату с августа по октябрь, аргументируя тем что брал аванс и с меня вычли ндс и налог на прибыль, у меня есть акты выполниных работ подписанные заказчиком так же вычиты налогов с моей з.платы. Как мне поступить что б мне выплатили з.плату.
Должен ли агент, находящийся на упрощенке действуя от своего имени, выставлять покупателю счет-фактуру, и выделять в актах НДС с оказанных работ (принципал на ОСНО)? С перечисленных авансов от покупателя, кто перечисляет НДС с авансов?
ОАО Арендодатель до 01.01.03 г. был плательщиком НДС, а с 01.01.03 г. перешел на УСНО, но в декабре 2002 года получил от Арендатора авансом арегдную плату за 1 квартал 2003 года с НДС (Арендатор являлся и является плательщиком НДС).
Зачет авансов полученных в 1С 8.3 Бухгалтерия
В договоре аренды здания, действующем с 01.01.02 г. по 31.12.03 г. арендная плата указана с НДС.
Может ли при таких обстоятельствах Арендодатель предъявить НДС с аванса к зачету в 2003 году?
Можно ли вернуть НДС, если с 01.01.03 г. перезаключить договор аренды, убрав из договора ключевые слова: «вкл. НДС», или это не имеет значение?
Прошу у Вас совета по следующей ситуации. Сначала Арб суд принял решение признать уплату НДС с авансовт незаконной, затем через год ВАС РФ отменил указанное решение. Вопрос: нужно ли платить НДС с авансов в переиод действия решения арб суда о признании такой уплаты незаконной. Заранее спасибо. Александр.
Помогите разобраться, в 3 кв-ле мы сдали декларацию по НДС квартальную, а в октябре у нас выручка составила 185 тыс. руб. плюс мы получили в конце октября аванс от покупателя 930 тыс. (этот аванс закрылся в ноябре), вопрос: потеряли мы право ежеквартально отчитываться по НДС? Надо ли отчитываться за октябрь и уплачивать НДС с аванса, который зачтется в ноябре?
Наша фирма отгрузила оплаченный товар покупателю (продала), затем через какое-то время товар вернули. Мы остались должны деньги за возвращённый товар. Должны ли мы уплатить НДС с аванса в этом случае?
Особенности учета авансовых платежей при реорганизации
Реорганизация представляет собой изменение статуса ЮЛ. Происходит или ликвидация лица, или его преобразование. Реорганизация не освобождает ЮЛ от ведения учета. Напротив, этот процесс усложняет учет. Вопрос: Организация создана в результате реорганизации в форме выделения организации, применяющей УСН, и также применяет УСН, уплачивает авансовые платежи.
Уведомление о переходе на УСН не представлялось. Может ли налоговый орган доначислить налоги по ОСН?
Посмотреть ответ
Основные особенности учета
- ДТ10 КТ00. Принятие к учету материалов.
- ДТ00 КТ60. Принятие к учету кредиторского долга.
Перед созданием вступительного сальдо требуется разобраться с рабочим планом счетов. План нужно утвердить в качестве приложения к учетной политике в течение 90 дней с даты государственной регистрации. Если произошло выделение субъекта, допускается использование плана счетов предыдущего лица. Формирование заключительной отчетности – это «прощание» субъекта со своей прежней формой.
Вопрос: В III квартале будет проведена реорганизация в форме слияния организации на ОСН и организации на УСН, вновь созданная организация подаст уведомление о переходе на УСН и с момента создания будет применять УСН. На момент слияния у организации на ОСН имеются остатки по авансам полученным (обеспечительным платежам по договорам аренды). Как необходимо поступить с НДС по обеспечительным платежам?
Посмотреть ответ
Если субъект образовался в результате слияния, главной организации нужно объединить 2 плана счетов. При этом бухгалтер может столкнуться со множеством проблем. В частности, данные в различных планах могут различаться. К примеру, могут не совпадать единицы измерения. Что делать в этом случае? Можно принимать МПЗ на учет в единицах, в которых они измерялись у предшественника.
Бухгалтер также имеет право в дальнейшем сформировать акт перевода в иные единицы.
Вопрос: Может ли правопреемник, образовавшийся путем присоединения покупателя к продавцу, принять к вычету НДС с авансов, уплаченных до реорганизации организаций (п. п. 5, 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ)?
Посмотреть ответ
Если собственность субъекта передается по балансовой стоимости, сальдо по ряду счетов можно перенести в учет правопреемника. В частности, это касается счетов:
- 07, 08 – капитальные вклады.
- 10, 20, 41, 42, 44, 45 – запасы.
- 50, 51, 55, 57 – средства за исключением валютных ценностей.
- 14, 59, 63 – резерв под уменьшение стоимости запасов, под обесценивание вкладов, под резерв сомнительных задолженностей.
- 96 – резерв предстоящих трат.
- 09, 77 – отложенные налоговые активы и обязательства.
- 68, 69, 70, 71, 73, 86 – кредиторский долг по платежам в казну, внебюджетные фонды.
Иногда сальдо по ряду счетов нужно корректировать.
Вопрос: Организация А получила аванс от покупателя Б в ноябре 2014 г. и уплатила НДС с полученного аванса в бюджет, подав декларацию по НДС за IV квартал 2014 г. Акты сверки взаимных расчетов подписывались организациями ежегодно (срок действия договора между сторонами — до полного исполнения сторонами своих обязательств). В июне 2020 г. покупатель Б реорганизовался в форме присоединения к организации В, и организация В направила требование организации А о поставке товара или возврате аванса. В июле 2020 г. организация А реализовала товар организации В.
Вправе ли организация А при данных операциях (реализации в счет аванса и возврате аванса) произвести в июле 2020 г. вычет НДС с полученного в ноябре 2014 г. от организации Б аванса, указав его в декларации за III квартал 2020 г.?
Посмотреть ответ
Бухучет
Расходы на регистрацию нового ЮЛ входят в траты на обычные направления деятельности. Признаются они в периоде, в котором возникли. При этом не важно, когда платежи были переведены фактически. Траты будут фиксироваться на счетах учета расходов.
Если фирма меняет свою организационную форму, она может воспользоваться услугами сторонней компании, которая подготовит документы и направит их в налоговую. Это действие сопровождается такими проводками:
- ДТ60 КТ50. Оплата услуг юридической фирмы.
- ДТ26 КТ60. Отражение стоимости услуг сторонней организации.
- ДТ19 КТ60. Отражение НДС.
- ДТ26 КТ60. Отражение пошлины.
Вычет НДС при зачете аванса
На практике нередко встречается ситуация, когда продавец и покупатель расторгают первоначально заключенный договор, а на сумму аванса, перечисленную продавцу по договору, делают взаимозачет в счет оказания услуг по другому договору. Может ли продавец заявить вычет по НДС с суммы полученной предоплаты? По этому вопросу имеется позиция Минфина. Ее суть в следующем.
Пункт 5 статьи 171 Налогового кодекса гласит, что продавец товаров (работ, услуг) вправе предъявить к вычету НДС, уплаченный с полученного аванса, при изменении условий договора или его расторжения и возврата предоплаты покупателю.
Из буквального прочтения пункта 8 статьи 171 и пункта 6 статьи 172 Налогового кодекса следует, что продавец товаров (работ, услуг) вправе принять к вычету НДС, уплаченный при получении аванса от покупателя, после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Исходя из этой нормы, НДС, исчисленный и уплаченный продавцом с суммы предоплаты по расторгнутому договору, можно принять к вычету при фактическом оказании услуг по другому договору. То есть договору, в счет исполнения которого был зачтен аванс, полученный по первоначальному договору.
О том, что возврат покупателю предоплаты дает право продавцу принять к вычету ранее начисленный НДС даже без перечисления средств, а при зачете взаимных требований, подтверждается письмом Минфина от 11 ноября 2022 г. № 03-07-11/109879.
Минфин разъяснил ситуацию, когда аванс был получен еще в 2019 году по договору генподряда. Затем у заказчика произошла реорганизация путем слияния. Правопреемник решил расторгнуть договор и попросил вернуть деньги. Стороны договорились провести взаимозачет.
В этой ситуации права и обязанности по НДС возникают у обеих сторон сделки.
Продавец при зачете взаимных требований принимает к вычету ранее начисленный НДС, а заказчик в этом же периоде, если ранее принимал авансовый НДС к вычету, должен его восстановить. Если этого не сделать, такой зачет аванса (а он происходит в данном случае после отгрузки) налоговики считают разрывом по НДС.
То есть авансовый счет-фактура в книге покупок поставщика должен иметь свой зеркальный аналог в книге продаж покупателя.
Принять к вычету авансовый НДС можно не позднее одного года с даты возврата (взаимозачета).
Мнение суда
Пленум ВАС РФ в постановлении от 30 мая 2014 г. № 33 указал, что продавец не может быть лишен предусмотренного пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса права на вычет налога. Речь идет о суммах НДС, ранее уплаченных в бюджет при получении аванса, в случае изменения условий либо расторжения договора, если возврат платежей производится в неденежной форме.
Вывод, содержащийся в постановлении Пленума ВАС РФ, является общим и может быть распространен в том числе на ситуацию с зачетом аванса. Ведь при зачете аванса в счет платежей по другим договорам фактически происходит возврат предоплаты, что дает право на вычет НДС в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса. Эту позицию поддержали и судьи ФАС Московского округа в постановлении от 14 августа 2013 г. по делу № А40-134057/12-140-934.
Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора
Источник: www.berator.ru